Ordin nr.96 din 20.08.2012 privind aprobarea Formularului-tip şi Modului de completare a Declaraţiei persoanei fizice cu privire la disponibilul de mijloace băneşti
MINISTERUL FINANŢELOR
O R D I N
privind aprobarea Formularului-tip şi Modului de completare a Declaraţiei
persoanei fizice cu privire la disponibilul de mijloace băneşti
nr. 96 din 20.08.2012
(în vigoare 14.09.2012)
Monitorul Oficial nr.190-192 art.1108 din 14.09.2012
* * *
Întru executarea prevederilor art.2267 alin.(2) din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 8 februarie 2007) cu modificările şi completările ulterioare,
ORDON:
1. Se aprobă Formularul-tip al Declaraţiei persoanei fizice cu privire la disponibilul de mijloace băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2012, conform anexei nr.1.
2. Se aprobă Modul de completare a Declaraţiei persoanei fizice cu privire la disponibilul de mijloace băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2012, conform anexei nr.2.
3. Se obligă Inspectoratul Fiscal Principal de Stat să asigure gratuit contribuabilii cu cantitatea necesară de formulare.
4. Prezentul ordin intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| MINISTRUL FINANŢELOR | Veaceslav NEGRUŢA |
Chişinău, 20 august 2012. |
|
| Nr.96. |
|
Anexa nr.1 la Ordinul ministrului finanţelor nr.96 din 20.08.2012 Приложение № 1 к Приказу министра финансов № 96 от 20.08.2012 DECLARAŢIA / ДЕКЛАРАЦИЯ persoanei fizice cu privire la disponibilul de mijloace băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2012 физического лица об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 Codul fiscal / Фискальный код ______________________________________________ Numele şi prenumele / Фамилия и имя _______________________________________ Domiciliul / Место жительства ____________________________________________ |
||
| Nr. d/o № п/п |
Disponibilul de mijloace băneşti Имеющиеся денежные средства |
Suma în lei Сумма в леях |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Mijloace băneşti în monedă naţională deţinute în numerar Денежные средства в национальной валюте, хранящиеся в наличном виде |
|
| 2 | Mijloace băneşti în valută străină deţinute în numerar, Денежные средства в иностранной валюте, хранящиеся в наличном виде, inclusiv / в том числе: (2.1+2.2+2.3) |
|
| 2.1 | în euro / в евро _________________ | |
| 2.2 | în dolari SUA / в долларах США _________________ | |
| 2.3 | în altă valută / в другой валюте* _________________ | |
| 3 | Mijloace băneşti în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova, Денежные средства на счетах в финансовых учреждениях Республики Молдовы, inclusiv / в том числе: (3.1+3.2+3.3+3.4) |
|
| 3.1 | în monedă naţională / в национальной валюте | |
| 3.2 | în euro / в евро _________________ | |
| 3.3 | în dolari SUA / в долларах США _________________ | |
| 3.4 | în altă valută / в другой валюте* _________________ | |
| 4 | Mijloace băneşti în conturile din instituţiile financiare din străinătate, Денежные средства на счетах в зарубежных финансовых учреждениях, inclusiv / в том числе: (4.1+4.2+4.3) |
|
| 4.1 | în euro / в евро _________________ | |
| 4.2 | în dolari SUA / в долларах США _________________ | |
| 4.3 | în altă valută / в другой валюте* _________________ | |
| 5 | Mijloacele băneşti împrumutate altor persoane Денежные средства, одолженные другим лицам inclusiv / в том числе: (5.1+5.2) |
|
| 5.1 | mijloacele băneşti împrumutate persoanelor care desfăşoară activitate de întreprinzător / Денежные средства, одолженные лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность* | |
| 5.2 | mijloacele băneşti împrumutate persoanelor care nu desfăşoară activitate de întreprinzător / Денежные средства, одолженные лицам, которые не осуществляют предпринимательскую деятельность* | |
| 6 | TOTAL / ВСЕГО | |
|
* În caz, dacă nu este suficient spaţiu pentru reflectarea informaţiei corespunzătoare, cîmpul urmează a fi completat pe versoul Declaraţiei cu indicarea obligatorie a numărului de ordine a rîndului / В случае отсутствия достаточного места для полного отражения соответствующей информации необходимые дополнения вносятся на обратной стороне Декларации с обязательным указанием порядкового номера заполняемой строки Anexe / Приложения _______ file / листов Declaraţia este completată pe propria răspundere / Декларация заполнена под собственную ответственность |
|
|
Semnătura / Подпись _____________ |
Inspectoratul Fiscal de Stat _____________ Государственная налоговая инспекция |
|
Data prezentării /Дата представления _____ |
Data primirii / Дата получения ___________ |
|
Funcţionarul organului fiscal __________________________ ___________________________ Служащий налогового органа (numele, prenumele/фамилия, имя) _(semnătura, ştampila/подпись, штамп) Nr. de înregistrare a declaraţiei /Регистрационный номер декларации _________________ |
|
| Nr. d/o de pe recto № п/п с лицевой стороны |
Indicatorii Показатели |
Suma în lei Сумма в леях |
|
Declaraţia este completată pe propria răspundere/ Декларация заполнена под собственную ответственность Semnătura / Подпись ______________________ |
||
Anexa nr.2
la Ordinul ministrului finanţelor
nr.96 din 20.08.2012
MODUL
de completare de completare a Declaraţiei persoanei fizice cu privire
la disponibilul de mijloace băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2012
1. Declaraţia persoanei fizice cu privire la disponibilul de mijloace băneşti la situaţia de la 1 ianuarie 2012 (în continuare Declaraţia) este completată de către persoana fizică cetăţean al Republicii Moldova care nu desfăşoară activitate de întreprinzător şi care, la situaţia din 1 ianuarie 2012, deţine mijloace băneşti în sumă mai mare de 500000 lei.
2. Declaraţia se depune la inspectoratul fiscal de stat teritorial după locul de domiciliu.
3. Termenul-limită de prezentare a declaraţiei este data de 31 decembrie 2012.
4. În cazul în care suma declarată va fi mai mare de un milion de lei, persoana fizică este obligată să anexeze la declaraţie documentele care confirmă disponibilul sumei declarate.
5. Declaraţia se completează manual cu pixul sau la calculator. Declaraţia urmează să fie completată clar şi să conţină date veridice. Corectarea declaraţiei se permite doar prin depunerea unei declaraţii noi, prin urmare, declaraţia precedentă se va considera nulă. Rubricile necompletate se barează obligatoriu.
6. Poziţia “Codul fiscal” se completează în baza datelor indicate în documentul de identitate (buletin de identitate, paşaport, certificat de naştere).
7. La poziţia “Numele şi prenumele persoanei fizice” se indică numele şi prenumele persoanei fizice care depune declaraţia.
8. La poziţia “Domiciliul” se indică adresa care urmează să corespundă cu domiciliul de bază (viza de domiciliu) al persoanei fizice. În cazul în care contribuabilul nu dispune de domiciliu de bază, declaraţia se prezintă la organul teritorial al Serviciului Fiscal de Stat, în raza căruia se deserveşte întreprinderea, care a constituit ultimul loc de muncă al persoanei fizice. Persoanele fizice, şi care au domiciliu de bază în unităţile administrativ-teritoriale şi care nu au relaţii fiscale cu sistemul bugetar al Republicii Moldova, prezintă declaraţia la organul teritorial al Serviciului Fiscal de Stat, corespunzător razei de deservire stabilite conform art.132 alin.(5) din Codul fiscal.
9. În rîndul 1 se reflectă suma mijloacelor băneşti în monedă naţională deţinute în numerar.
10. În rîndul 2 se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti în valută străină deţinute în numerar, care se calculează în felul următor: rînd.2.1 + rînd.2.2 + rînd.2.3.
11. În rîndul 2.1, coloana 2 se reflectă suma mijloacelor băneşti în euro deţinute în numerar. În coloana 3 al rîndului respectiv se indică suma din coloana 2 recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
12. În rîndul 2.2, coloana 2 se reflectă suma mijloacelor băneşti în dolari SUA deţinute în numerar. În coloana 3 al rîndului respectiv se indică suma din coloana 2 recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
13. În rîndul 2.3, coloana 2 se reflectă abrevierea altei valute străine şi suma acesteia deţinută în numerar. În coloana 3 al rîndului respectiv se reflectă suma mijloacelor băneşti în altă valută deţinută în numerar recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
14. În rîndul 3 se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova, care se calculează în felul următor: rînd.3.1 + rînd.3.2 + rînd.3.3 + rînd.3.4.
15. În rîndul 3.1 se reflectă suma mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova în monedă naţională.
16. În rîndul 3.2, coloana 2 se reflectă suma mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova în euro. În coloana 3 al rîndului respectiv se indică suma din coloana 2 recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
17. În rîndul 3.3, coloana 2 se reflectă suma mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova în dolari SUA. În coloana 3 al rîndului respectiv se indică suma din coloana 2 recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
18. În rîndul 3.4, coloana 2 se reflectă abrevierea altei valute străine şi suma acesteia deţinută în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova. În coloana 3 al rîndului respectiv se reflectă suma mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova în altă valută recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
19. În rîndul 4 se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din străinătate care se calculează în felul următor: rînd.4.1 + rînd.4.2 + rînd.4.3.
20. În rîndul 4.1, coloana 2 se reflectă suma mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din străinătate în euro. În coloana 3 al rîndului respectiv se indică suma din coloana 2 recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
21. În rîndul 4.2, coloana 2 se reflectă suma mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din străinătate în dolari SUA. În coloana 3 al rîndului respectiv se indică suma din coloana 2 recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
22. În rîndul 4.3, coloana 2 se reflectă abrevierea altei valute străine şi suma acesteia deţinută în conturile din instituţiile financiare din străinătate. În coloana 3 al rîndului respectiv se reflectă suma mijloacelor băneşti deţinută în conturile din instituţiile financiare din străinătate în altă valută recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
23. În rîndul 5 se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti împrumutate altor persoane, care se calculează în felul următor: rînd.5.1 + rînd.5.2. În cazul în care mijloacele băneşti sînt împrumutate în valuta străină în rînd.5.1, coloana 2 şi rînd.5.2, coloana 2 se va indica abrevierea şi suma valutei străine. În coloana 3 al rîndului respectiv se indică suma din coloana 2 recalculată în monedă naţională la cursul oficial al leului moldovenesc la data de 1 ianuarie 2012.
24. În rîndul 5.1 se reflectă suma mijloacelor băneşti împrumutate persoanelor care desfăşoară activitate de întreprinzător. De asemenea, se va indica codul fiscal, precum şi denumirea, numele, prenumele persoanei respective. În cazul în care mijloacele băneşti sînt împrumutate persoanelor din străinătate, se va indica sediul, domiciliul sau reşedinţa acestora la momentul acordării împrumutului.
25. În rîndul 5.2 se reflectă suma mijloacelor băneşti împrumutate persoanelor care nu desfăşoară activitate de întreprinzător. De asemenea, se va indica codul fiscal, precum şi denumirea, numele, prenumele persoanei respective (datele din documentele de constituire sau din buletinul de identitate, paşaport, certificat de naştere aferent persoanei care a primit împrumutul). În cazul în care mijloacele băneşti sînt împrumutate persoanelor din străinătate, se va indica sediul, domiciliul sau reşedinţa acestora la momentul acordării împrumutului.
26. Dacă nu este suficient spaţiu pentru reflectarea informaţiei corespunzătoare în rîndurile 2.3, 3.4, 4.3, 5.1 şi 5.2, cîmpurile date urmează a fi completate pe versoul Declaraţiei cu indicarea obligatorie a numărului de ordine a rîndului completat. Dacă nu apare necesitatea de completare a versoului Declaraţiei, acesta se barează în mod obligatoriu.
27. În rîndul 6 se reflectă suma totală a mijloacelor băneşti disponibile la situaţia din 1 ianuarie 2012.
28. La poziţia “Anexe” se reflectă numărul total de anexe aferente documentelor şi/sau copiilor documentelor care confirmă disponibilul sumei declarate, în cazul în care suma declarată va fi mai mare de un milion de lei.
29. Persoana fizică semnează declaraţia, cît şi versoul acesteia şi indică data prezentării acesteia. Faptul primirii Declaraţiei se confirmă de organul fiscal prin semnătura funcţionarului care a primit declaraţia. Declaraţiei i se atribuie număr de înregistrare din registrul de evidenţă a primirii acestora.