Приказ N 96 от 20.08.2012 об утверждении типовой формы и инструкции по заполнению Декларации физических лиц об имеющихся денежных средствах
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
П Р И К А З
об утверждении типовой формы и инструкции по заполнению
Декларации физических лиц об имеющихся денежных средствах
№ 96 от 20.08.2012
(в силу 14.09.2012)
Мониторул Офичиал № 190-192 ст.1108 от 14.09.2012
* * *
В целях выполнения положений части (2) статьи 2267 Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 (переизданный в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими поправками и дополнениями,
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить типовую форму Декларации физических лиц об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 в соответствии с приложением № 1.
2. Утвердить инструкцию по заполнению Декларации физических лиц об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 в соответствии с приложением № 2.
3. Обязать Главную государственную налоговую инспекцию бесплатно обеспечить налогоплательщиков необходимым количеством бланков деклараций.
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| МИНИСТР ФИНАНСОВ | Вячеслав НЕГРУЦА |
Кишинэу, 20 августа 2012 г. |
|
| № 96. |
|
Anexa nr.1 la Ordinul ministrului finanţelor nr.96 din 20.08.2012 Приложение № 1 к Приказу министра финансов № 96 от 20.08.2012 DECLARAŢIA / ДЕКЛАРАЦИЯ persoanei fizice cu privire la disponibilul de mijloace băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2012 физического лица об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 Codul fiscal / Фискальный код _________________________________________________________________ Numele şi prenumele / Фамилия и имя _________________________________________________________ Domiciliul / Место жительства ______________________________________________________________ |
||
| Nr. d/o № п/п |
Disponibilul de mijloace băneşti Имеющиеся денежные средства |
Suma în lei Сумма в леях |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Mijloace băneşti în monedă naţională deţinute în numerar Денежные средства в национальной валюте, хранящиеся в наличном виде |
|
| 2 | Mijloace băneşti în valută străină deţinute în numerar, Денежные средства в иностранной валюте, хранящиеся в наличном виде, inclusiv / в том числе: (2.1+2.2+2.3) |
|
| 2.1 | în euro / в евро _________________ | |
| 2.2 | în dolari SUA / в долларах США _________________ | |
| 2.3 | în altă valută / в другой валюте* _________________ | |
| 3 | Mijloace băneşti în conturile din instituţiile financiare din Republica Moldova, Денежные средства на счетах в финансовых учреждениях Республики Молдовы, inclusiv / в том числе: (3.1+3.2+3.3+3.4) |
|
| 3.1 | în monedă naţională / в национальной валюте | |
| 3.2 | în euro / в евро _________________ | |
| 3.3 | în dolari SUA / в долларах США _________________ | |
| 3.4 | în altă valută / в другой валюте* _________________ | |
| 4 | Mijloace băneşti în conturile din instituţiile financiare din străinătate, Денежные средства на счетах в зарубежных финансовых учреждениях, inclusiv / в том числе: (4.1+4.2+4.3) |
|
| 4.1 | în euro / в евро _________________ | |
| 4.2 | în dolari SUA / в долларах США _________________ | |
| 4.3 | în altă valută / в другой валюте* _________________ | |
| 5 | Mijloacele băneşti împrumutate altor persoane Денежные средства, одолженные другим лицам inclusiv / в том числе: (5.1+5.2) |
|
| 5.1 | mijloacele băneşti împrumutate persoanelor care desfăşoară activitate de întreprinzător / Денежные средства, одолженные лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность* | |
| 5.2 | mijloacele băneşti împrumutate persoanelor care nu desfăşoară activitate de întreprinzător / Денежные средства, одолженные лицам, которые не осуществляют предпринимательскую деятельность* | |
| 6 | TOTAL / ВСЕГО | |
|
* În caz, dacă nu este suficient spaţiu pentru reflectarea informaţiei corespunzătoare, cîmpul urmează a fi completat pe versoul Declaraţiei cu indicarea obligatorie a numărului de ordine a rîndului / В случае отсутствия достаточного места для полного отражения соответствующей информации необходимые дополнения вносятся на обратной стороне Декларации с обязательным указанием порядкового номера заполняемой строки Anexe / Приложения _______ file / листов Declaraţia este completată pe propria răspundere / Декларация заполнена под собственную ответственность |
|
|
Semnătura / Подпись _______________________ |
Inspectoratul Fiscal de Stat _________________ Государственная налоговая инспекция |
|
Data prezentării / Дата представления _________ |
Data primirii / Дата получения _______________ |
|
Funcţionarul organului fiscal __________________________________ _______________________________ Служащий налогового органа _____(numele, prenumele/ фамилия, имя) ____ (semnătura, ştampila / подпись, штамп) Nr. de înregistrare a declaraţiei / Регистрационный номер декларации ______________________________ |
|
| Nr. d/o de pe recto № п/п с лицевой стороны |
Indicatorii Показатели |
Suma în lei Сумма в леях |
|
Declaraţia este completată pe propria răspundere / Декларация заполнена под собственную ответственность Semnătura / Подпись ______________________ |
||
Приложение № 2
к Приказу министра финансов
№ 96 от 20.08.2012
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению Декларации физического лица об имеющихся
денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 года
1. Декларация физического лица об имеющихся денежных средствах по состоянию на 1 января 2012 (далее – Декларация) заполняется физическим лицом – гражданином Республики Молдова, который не осуществляет предпринимательскую деятельность и который по состоянию на 1 января 2012 года обладает денежными средствами на сумму более 500000 леев.
2. Декларация представляется в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства.
3. Крайний срок представления декларации – 31 декабря 2012 г.
4. В случае, когда декларируемая сумма превышает один миллион леев, физическое лицо обязано приложить к Декларации документы, подтверждающие наличие задекларированной суммы.
5. Декларация заполняется ручкой от руки или с помощью компьютера. Декларация должна быть заполнена ясно и содержать достоверные данные. Исправления в Декларации допускаются только в случае представления новой декларации, и, следовательно, предыдущая Декларация будет считаться недействительной. Незаполненные графы прочеркиваются в обязательном порядке.
6. В графе “Фискальный код” указываются данные из документа, удостоверяющего личность (удостоверение личности, паспорт, свидетельство о рождении).
7. В графе “Фамилия и имя” указываются фамилия и имя физического лица, которое представляет Декларацию.
8. В графе “Место жительства” указывается адрес, который должен соответствовать месту прописки физического лица. Если налогоплательщик не располагает местом прописки, Декларация представляется в территориальный налоговый орган, в радиусе которого обслуживается предприятие – последнее место работы физического лица. Физические лица, у которых место прописки находится в территориально-административных единицах, не имеющих налоговых отношений с бюджетной системой Республики Молдова, представляют Декларацию в территориальный офис Государственной налоговой службы в соответствии с зоной обслуживания, согласно части (5) ст.132 Налогового кодекса.
9. В строке 1 отражается сумма денежных средств в национальной валюте, хранящаяся в наличном виде.
10. В строке 2 отражается общая сумма денежных средств в иностранной валюте, хранящаяся в наличном виде, которая рассчитывается следующим образом: строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3.
11. В строке 2.1 кол.2 отражается сумма денежных средств в евро, хранящаяся в наличном виде. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
12. В строке 2.2 кол.2 отражается сумма денежных средств в долларах США, хранящаяся в наличном виде. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
13. В строке 2.3 кол.2 отражается аббревиатура и сумма денежных средств в другой иностранной валюте, хранящаяся в наличном виде. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
14. В строке 3 отражается общая сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова, которая рассчитывается следующим образом: строка 3.1 + строка 3.2 + строка 3.3 + строка 3.4.
15. В строке 3.1 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в национальной валюте.
16. В строке 3.2 кол.2 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в евро. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
17. В строке 3.3 кол.2 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в долларах США. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
18. В строке 3.4 кол.2 отражается аббревиатура и сумма денежных средств, находящаяся на счетах финансовых учреждений Республики Молдова в другой иностранной валюте. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
19. В строке 4 отражается общая сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, которая рассчитывается следующим образом: строка 4.1 + строка 4.2 + строка 4.3.
20. В строке 4.1 кол.2 отражается общая сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, в евро. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
21. В строке 4.2 кол.2 отражается сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, в долларах США. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
22. В строке 4.3 кол.2 отражается аббревиатура и сумма денежных средств, находящаяся на счетах зарубежных финансовых учреждений, в другой иностранной валюте. В кол.3 данной строки отражается сумма, указанная в кол.2, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
23. В строке 5 отражается общая сумма денежных средств, заимствованных другим лицам, которая рассчитывается следующим образом: строка 5.1 + строка 5.2. В случае, если денежные средства были заимствованы в иностранной валюте, в строке 5.1 кол.2 и строке 5.2 кол.2 будут отражены аббревиатура и сумма денежных средств в данной валюте. В кол.3 каждой строки отражается сумма, указанная в кол.2 соответствующей строки, пересчитанная в национальной валюте по официальному курсу молдавского лея по состоянию на 1 января 2012 года.
24. В строке 5.1 отражается сумма денежных средств, заимствованных лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Здесь также следует указать фискальный код и название, фамилию, имя данного лица. В случае, если денежные средства были заимствованы иностранным лицам, указать их юридический адрес, место жительства или место нахождения на момент заимствования денежных средств.
25. В строке 5.2 отражается сумма денежных средств, заимствованных лицам, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Здесь также следует указать фискальный код и название, фамилию, имя данного лица (данные учредительных документов или удостоверения личности, паспорт, свидетельство о рождении лица), получившего заем. В случае, если денежные средства были заимствованы иностранным лицам, указать их юридический адрес, место жительства или место нахождения на момент заимствования денежных средств.
26. В случае отсутствия достаточного места для отражения соответствующей информации в строках 2.3, 3.4, 4.3, 5.1 и 5.2, необходимые дополнения вносятся на обратной стороне Декларации с обязательным указанием порядкового номера заполняемой строки. Если же нет такой необходимости, обратная сторона декларации прочеркивается в обязательном порядке.
27. В строке 6 отражается общая сумма всех имеющихся денежных средств по состоянию на 1 января 2012 года.
28. В графе “Приложения” отражается общее количество приложенных к декларации документов и/или копий документов, подтверждающих наличие задекларированной суммы, в случае, если задекларированная сумма превышает один миллион леев.
29. Физическое лицо подписывает декларацию с обеих сторон, а также указывает дату представления. Факт получения данной Декларации подтверждается налоговым органом проставлением подписи должностного лица, получившего декларацию. Декларации присваивается регистрационный номер, соответствующий номеру, указанному в регистре учета деклараций.