Ordinea nr.10018-19 din 27.01.94 privind repatrierea şi efectuarea vînzării obligatorii a încasărilor în valută străină

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Порядок N 10018-19 репатриации и обязательной продажи выручки в иностранной валюте Nr.10018-19 от 27.01.94 * * * Утратил силу: 02.11.1995 Инструкцией НБМ N 10018-19/1 от 30.08.95 УТВЕРЖДЕНО Решением Административного Совета Национального банка Молдовы N 6 от 27 января 1994 г. I. Общие положения 1.1. С 1 января 1994 года все хозяйствующие субъекты, располо- женные и зарегистрированные на территории Республики Молдова незави- симо от форм собственности обязаны переводить (ввозить) выручку в иностранной валюте, полученную за экспорт товаров, работ и услуг, на свои счета в уполномоченных банках на территории Молдовы в течение 90 дней от даты таможенной декларации, подтверждающей экспорт товаров или от даты выписки счета или акта, подтверждающего проведение работ или оказание услуг. 1.2. В тех случаях, когда хозяйствующий субъект имеет право на получение иностранной валюты в уплату за товары и услуги, экспортиро- ванные нерезиденту, он обязан репатриировать (ввезти) иностранную ва- люту на свой счет в уполномоченном банке в течение 90 дней с той да- ты, когда у него возникает право получить валютную выручку в соответ- ствии с условиями контракта. 1.3. Хозяйствующие субъекты-резиденты (за исключением предприя- тий с участием иностранного капитала, доля нерезидентов в акционерном капитале которых превышает в денежной оценке 250000 долларов США или 30 процентов акционерного капитала) производят обязательную продажу 35 процентов валютной выручки. 1.4. Сумма валютной выручки, которая принимается за основу при расчетах сумм, подлежащих обязательной продаже, не включает в себя стоимость транспортировки, страхования грузов за рубежом, которую поставщики экспортной продукции возмещают перевозчику или страховате- лю-нерезиденту. Порядок обязательной продажи действует по всем операциям с то- варами, работами и услугами с оплатой в валюте, независимо от методов осуществления операций и характера сделок. Организации, осуществляющие посреднические операции производят обязательную продажу 35% от суммы полученного в иностранной валюте комиссионного вознаграждения (на базе договора комиссии или договора поставки) или от суммы превышения поступлений над платежами. 1.5. Все уполномоченные банки, а также иностранные банки на тер- ритории Республики Молдова обязаны осуществлять контроль за репатриа- цией валютной выручки хозяйствующих субъектов, а также за обязатель- ной продажей 35% валютной выручки хозяйствующими субъектами на валют- ном рынке Молдовы. 1.6. Средства в иностранной валюте (в том числе наличная валю- та), поступившие из-за границы, с текущих валютных счетов посредников или нерезидентов, в пользу хозяйствующих субъектов зачисляются на промежуточные счета в уполномоченных банках. Посреднические организации, после получения валютной выручки на свои промежуточные счета, в 10-дневный срок перечисляют на промежу- точные счета экспортеров причитающуюся им валютную выручку. 1.7. Обязательная продажа валюты непосредственно организациями- экспортерами производится по поручению этих организаций с их промежу- точных счетов в уполномоченных банках. 1.8. При экспорте товаров (работ, услуг) через посреднические организации обязательная продажа валюты производится по поручению не- посредственно организаций -- экспортеров со своих промежуточных сче- тов после зачисления на них экспортной выручки с промежуточных счетов посредников. 1.9. При реэкспорте товаров обязательная продажа валюты произво- дится по поручению хозяйствующих субъектов с их промежуточных счетов в уполномоченных банках в размере 35% от разницы между выручкой от продажи и затратами на приобретение товара в иностранной валюте. Для подтверждения реэкспорта посредник представляет в уполномоченный банк копии контрактов по произведенному реэкспорту. Оплата за транспорти- ровку и страхование производится в соответствии с п.1.11 настоящего Порядка. 1.10. Предприятия и организации железнодорожного, морского, воз- душного, автомобильного, речного транспорта и страховые организации производят отчисления от валютной выручки-нетто (за вычетом затрат в иностранной валюте, связанных с перевозками, страхованием) перечис- ленные нерезиденту. 1.11. Оплата стоимости транспортировки, страхования грузов за рубежом осуществляется плательщиком со своего промежуточного счета в уполномоченном банке. В случае, если оплата стоимости транспортиров- ки, страхования грузов за рубежом была произведена ранее с текущего счета, то сумму этих затрат предприятие восстанавливает на свой ва- лютный счет после произведенной банком соответствующей проверки. 1.12. Хозяйствующие субъекты-экспортеры товаров (работ, услуг) обязаны указывать в таможенной декларации свой номер счета и полное наименование уполномоченного банка, в который должна поступить валют- ная выручка, а также срок поступления валютного платежа. Одновременно предприятия-экспортеры представляют в таможенные органы подтверждение указанного в таможенной декларации уполномочен- ного банка о наличии валютного счета. 1.13. Государственный департамент Республики Молдова по таможен- ному контролю ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Национальный банк Молдовы реестры таможенных деклара- ций, на основе которых были выпущены экспортные грузы. В недельный срок Национальный банк Молдовы направляет в уполномоченные банки от- чет по форме приложения N 3. II. Виды валютных поступлений, освобожденных от обязательной продажи От обязательной продажи освобождаются: 2.1. дивиденды и доходы в иностранной валюте, полученные от ин- вестиций, включая участие в капитале, вложения в ценные бумаги (ак- ции, облигации), от размещения в форме депозитов, вкладов; 2.2. валютные средства общественных, благотворительных и религи- озных организаций, поступившие на их счета только в виде пожертвова- ний и используемые на благотворительные цели, спонсорство; 2.3. поступающие от нерезидентов вклады в уставный капитал, пла- та за приобретение акций предприятий с участием иностранного капитала; 2.4. иностранная валюта, купленная на внутреннем валютном рынке; 2.5. поступления средств на счета предприятий с участием иност- ранного капитала в размере не менее 250 тыс.долларов США или 30% ак- ционерного капитала; 2.6. неторговые платежи в пользу физических лиц; 2.7. поступления в пользу уполномоченных дилеров. III. Порядок расчетов по обязательной продаже в уполномоченном банке 3.1. При поступлении валютной выручки в пользу хозяйствующих су- бъектов уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня высы- лает ему извещение по форме приложения N 2 с приложением выписки по промежуточному счету. 3.2. Предприятия и организации при поступлении в их пользу ва- лютной выручки в 15-дневный срок дают поручение уполномоченным банкам об обязательной продаже 35 % от суммы валютной выручки-нетто (за иск- лючением расходов на транспортировку и страхование грузов за рубежом, уплаченных ими нерезидентам) и поручение на зачисление 65 % валютной выручки на свои текущие счета. При непредставлении хозяйствующим субъектом указанного поручения в 15-дневный срок от даты зачисления валютной выручки на промежуточ- ный счет, уполномоченные банки мемориальным ордером самостоятельно производят обязательную продажу 35 % валютной выручки данного хозяйс- твующего субъекта. 3.3. Средства, в иностранной валюте, продаваемые в обязательном порядке хозяйствующими субъектами, покупаются уполномоченными банка- ми, причем эквивалент в молдавских леях одновременно зачисляется уполномоченными банками на расчетные счета хозяйствующих субъектов. При этом в платежном поручении указываются номера таможенной деклара- ции и контракта. 3.4. Сумма иностранной валюты, купленной уполномоченным банком учитывается на балансовом счете N 085 "Средства в иностранной валюте, покупаемые и продаваемые физическими и юридическими лицами". В случае превышения установленного размера открытой валютной по- зиции по какой-либо валюте уполномоченные банки обязаны продать ее на Межбанковской валютной бирже или Национальному банку Молдовы. 3.5. Хозяйствующие субъекты, имеющие открытые счета в иностран- ной валюте за границей по разрешению Национального банка Молдовы про- изводят обязательную продажу 35 % валютной выручки в официальные ва- лютные резервы Национального банка Молдовы на счет N 070903 со своих счетов за границей. Одновременно хозяйствующие субъекты выставляют платежное требо- вание-поручение эквивалента в молдавских леях, которое представляется в отдел корреспондентских счетов Управления внешних связей НБМ. В платежном требовании-поручении должно быть указано: сумма пе- речисленной валюты, дата перечисления, курс на день перечисления, да- та грузовой таможенной декларации, номер контракта. К платежному требованию-поручению прилагается копия поручения иностранному банку на перечисление валюты в пользу Национального бан- ка Молдовы. 3.6. Отдел корреспондентских счетов учитывает поступающие требо- вания-поручения на внебалансовом счете N 9965 "Документы на возмеще- ние эквивалента иностранной валюты, поступающей в НБМ через иностран- ные банки" и дает распоряжение ОПЕРУ Национального банка Молдовы о перечислении эквивалента в молдавских леях за обязательную продажу валюты со счета за границей не позднее следующего дня после получения валюты на корреспондентский счет Национального банка Молдовы в иност- ранном банке. 3.7. Если иностранный банк удерживает комиссию за перевод, кон- версию и т.д., то возмещение за обязательную продажу в молдавских ле- ях производится в эквиваленте суммы валюты, поступившей на счет Наци- онального банка Молдовы по курсу покупки на дату перечисления. IV. Порядок организации контроля за поступлением валютной выручки в уполномоченных банках 4.1. Уполномоченные банки открывают внебалансовый счет N 9968 "Счет будущих поступлений в валюте за экспорт товаров и услуг", где учитываются по номиналу суммы валютной выручки, которая должна посту- пить в уполномоченный банк на основании информации, поступающей из Государственного департамента по таможенному контролю по каждому кон- тракту и каждому хозяйствующему субъекту. 4.2. Учет поступления валютной выручки по счету N 9968 ведется в картотеке или специальном журнале, в котором на основании приходных внебалансовых ордеров отражаются суммы валютной выручки, которые дол- жны поступить в пользу хозяйствующих субъектов экспортеров по данным государственного департамента по таможенному контролю. Списание сумм со счета N 9968 производится по расходным внебалансовым ордерам в случае поступления валютной выручки в установленный срок или взыска- ния штрафа в случае ее непоступления в установленный срок. Против сумм, зачисленных на счет N 9968 в последующем проставля- ются даты списания этих сумм со счета 9968. 4.3. Хозяйствующие субъекты представляют в уполномоченные банки копии контрактов, парафированные юристом банка или нотариусом, кото- рые прилагаются к ежедневным документам расходного ордера сумм с вне- балансового счета N 9968 (в редакции дополнения N 1 от 1.03.94). 4.4. Уполномоченные банки представляют в Национальный банк Мол- довы ежемесячно не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным, данные по форме приложения N 1 (отчет о движении средств на счетах банка). 4.5. Уполномоченные банки ежедневно производят сверку данных, получаемых от Госдепартамента по таможенному контролю и поступления валютной выручки на счета предприятий-экспортеров и ежеквартально не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным, представляют отчет по форме приложения N 3. V. Санкции, применяемые к хозяйствующим субъектам в случае непоступления валютной выручки 5.1. Экспортная валютная выручка должна поступить в уполномочен- ный банк в течение 90 дней от даты таможенной декларации. В соответс- твии с Указом Президента Республики Молдова "О некоторых мерах по обеспечению валютного регулирования на территории Республики Молдова" N 6 от 13 января 1994 г. в случае непоступления валютной выручки в указанный срок, уполномоченный банк взимает штраф с хозяйствующего субъекта-экспортера в бесспорном порядке в размере 100 % экспортной валютной выручки, указанной в декларации (контракте) в порядке, пре- дусмотренном разделом VII Временного положения о безналичных расчетах в Республике Молдова. Сумма штрафа списывается уполномоченным банком в бесспорном порядке с валютного счета хозяйствующего субъекта-экс- портера или, в случае отсутствия валютных средств, списание произво- дится со счета в молдавских леях. Штраф списывается в размере эквива- лента 100 % экспортной выручки со счета в молдавских леях по курсу Национального банка Молдовы на день взыскания штрафа и зачисляется в доход республиканского бюджета. 5.2. В тех случаях, когда хозяйствующий субъект имеет расчетный счет в другом банке, штраф в размере 100 % экспортной выручки в мол- давских леях списывается в бесспорном порядке на основании инкассово- го распоряжения на бланке 0401010, которое представляется в банк, где находится расчетный счет в леях хозяйствующего субъекта. В содержании операции должна быть ссылка на Указ Президента Республики Молдова "О некоторых мерах по обеспечению валютного регулирования на территории Республики Молдова", а также на отсутствие средств на валютном счете. 5.3. В случае взыскания штрафа в иностранной валюте уполномочен- ный банк включает сумму штрафа в общую сумму валюты, продаваемую упол- номоченным банком на Межбанковской валютной бирже. При этом эквивалент суммы штрафа в иностранной валюте, после торгов, перечисляется в рес- публиканский бюджет. 5.4. Национальный банк Молдовы имеет право продлевать срок пос- тупления иностранной валюты на счета хозяйствующих субъектов-экспор- теров, если имеется объективная причина на его продление, подтверж- денная соответствующими документами: - банкротство иностранного партнера; - невозможность конвертации в стране покупателя; - расторжение контракта; - другие причины по решению Административного Совета Националь- ного банка Молдовы. 5.5. Сумма взысканного штрафа может быть возвращена хозяйствую- щему субъекту при поступлении валютной выручки на счет экспортера в уполномоченном банке в течение 30 дней от даты взыскания штрафа по решению и в порядке, установленном Министерством финансов Республики Молдова. VI. Порядок организации контроля за поступлением валютной выручки хозяйствующим субъектам, имеющим открытые счета за границей 6.1. Хозяйствующие субъекты, имеющие по разрешению Администра- тивного Совета Национального банка Молдовы открытые валютные счета за границей, представляют в отдел валютного контроля Национального банка Молдовы копии контрактов на экспортирование товаров (работ, услуг), по которым валютная выручка поступает на их счета в иностранных бан- ках. Отдел валютного контроля Национального банка Молдовы открывает на каждого хозяйствующего субъекта и на каждый контракт досье, в ко- торое помещается: -- реквизиты счета в молдавских леях в коммерческом банке; -- копия контракта; -- копия лицензии на открытие счета в иностранной валюте за гра- ницей; -- копия лицензии МВЭС на экспорт (при необходимости); -- сведения о сроке поступления валютной выручки на счет в инос- транном банке, на основании данных таможни. 6.2. Досье может быть закрыто только при поступлении 35 % валют- ной выручки на экспорт товаров (работ, услуг) в официальные валютные резервы Республики Молдова или взыскания штрафа за непоступление ва- лютной выручки в течение 90 дней от даты таможенной декларации. 6.3. В случае непоступления валютной выручки в течение 90 дней от даты таможенной декларации на счет клиента в иностранном банке, Национальный банк Молдовы взимает штраф с хозяйствующего субъекта-эк- спортера в молдавских леях по курсу Национального банка Молдовы на 91 день от даты таможенной декларации в размере 100 % экспортной выруч- ки, путем выписки инкассового распоряжения, которое направляется в банк, где ведется счет хозяйствующего субъекта в молдавских леях. VII. Ответственность уполномоченных банков за невыполнение требования об осуществлении контроля за репатриацией и обязательной продажей 35 % валютной выручки хозяй- ствующими субъектами Республики Молдова 7.1. Уполномоченные банки обязаны осуществлять контроль за осу- ществлением хозяйствующими субъектами требования о репатриации валют- ной выручки и обязательной ее продаже в размере 35 %. 7.2. В случае выявления нарушений положений настоящего Порядка уполномоченными банками Национальный банк может предпринять следующие меры: -- обратиться в судебные органы для привлечения к ответственнос- ти должностных лиц уполномоченных банков в соответствии с действующим законодательством; -- приостановить действие лицензии уполномоченного банка на со- вершение операций в иностранной валюте на срок до 2 месяцев; -- аннулировать лицензию уполномоченного банка. 7.3. В случае непредставления уполномоченным банком отчетности, предусмотренной данным Порядком в установленные сроки, Национальный банк Молдовы может наложить штраф на уполномоченный банк в размере 0,2 % от суммы уставного капитала за каждый день просрочки, который перечисляется в доход республиканского бюджета. 7.4. С введением в действие настоящего Порядка утрачивают силу: -- инструкция N 10018-7 о порядке обязательной продажи части ва- лютной выручки Национальному банку Молдовы; -- письмо НБМ N 10009/609 от 16.03.93 г.; -- письмо N 10018/615 от 19 марта 1993 г. Президент Национального банка Молдовы Л.Талмач Утверждено решением Административного Совета Национального банка Молдовы протокол N 35 от 2 августа 1994 г. ДОПОЛНЕНИЕ N 1 к Порядку N 10018-19 репатриации и обязательной продажи выручки в иностранной валюте 1. В пункте 1.1 слова "в течение 90 дней от даты таможенной декларации" заменяются на слова "в течение 60 дней от даты, предусмотренной для поступления выручки по контракту, но не более 180 дней от даты таможенной декларации" и далее по тексту. 2. Пункт 1.2 излагается в следующей редакции: " В тех случаях, когда хозяйствующий субъект заключает контракт на экспорт товаров (работ, услуг) в молдавских леях, на счет в молдавских леях этого хозяйствующего субъекта поступление средств осуществляется только в безналичном порядке". 3. В пунктах 1.3, 1.4, 1.5, 1.7, 1.8, 1.9, 3.2, 3.5, 7.1 к словам "валютной выручки" добавляются слова "в свободно конвертируемой валюте". 4. В пункте 3.6 после слов "на корреспондентский счет Национального банка Молдовы в иностранном банке" добавляются слова "по курсу на дату перевода уполномоченным банком". 5. В раздел IV внести п.4.6 "Уполномоченные банки представляют ежемесячно в Национальный банк Молдовы не позднее 5 числа следующего за отчетным отчет об осуществлении обязательной продажи части валютной выручки за экспорт товаров (услуг), уполномоченным банком согласно формы, утвержденной решением N 31 Административного совета Национального банка Молдовы 11 июля 1994". 6. В пункте 5.1 после слов "списание производится со счета в молдавских леях." следует предложение "В тех случаях, когда хозяйствующий субъект заключает контракт на экспорт товаров (работ,услуг) в молдавских леях и выручка не поступает своевременно, уполномоченный банк налагает штрафные санкции на счет в молдавских леях в бесспорном порядке (100% от суммы произведенного экспорта, указанного в таможенной декларации)." и далее по тексту. 7. В пунктах 5.1 и 6.2 "в течение 90 дней от даты таможенной декларации" заменяются на слова "в течение 60 дней от даты, предусмотренной для поступления выручки по контракту, но не более 180 дней от даты таможенной декларации" и далее по тексту. 8. В пункте 6.3 слова "на 91 день от даты таможенной декларации" заменяются на слова " на 61 день от даты предусмотренной для поступления выручки по контракту, но не позднее 181 дня от даты таможенной декларации" и далее по тексту.