Regulament nr.10018-19/1 din 30.08.95 privind repatrierea mijloacelor provenite din exportul de mărfuri şi exercitarea controlului asupra încasării lor

BANCA NAŢIONALĂ Regulamentul privind repatrierea mijloacelor provenite din exportul de mărfuri şi exercitarea controlului asupra încasării lor Nr.10018-19/1 din 30.08.95 (în vigoare 02.11.1995) Monitorul Oficial al R.Moldova nr.61/16 din 02.11.1995 * * * Abrogat: 01.01.1999 Hotărîrea BNM nr.136 din 22.05.1998 Aprobat prin hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.24 din 30 august 1995 Întru îndeplinirea prevederilor Legilor Republicii Moldova Cu privire la Banca Naţională a Moldovei" din 21 iulie 1995, "Instituţiilor financiare" din 21 iulie 1995 , Decretul Preşedintelui Republicii Moldova nr.6 din 13.01.94 "Privind unele măsuri de asigurare a reglementării valutare pe teritoriul Republicii Moldova" şi hotărîrii Parlamentului Republicii Moldova "Cu privire la perfecţionarea mecanismului de reglementare a relaţiilor economice externe" nr.371 din 06.06.95 şi în scopul intensificării controlului asupra încasărilor mijloacelor valutare în condiţiile întreprinderilor, organizaţiilor- rezidenţi ai Republicii Moldova, care efectuează export de mărfuri, Banca Naţională a Moldovei aprobă următorul regulament. 1. Noţiuni de bază 1.1. Definiţii. În prezentul regulament sînt prevăzute următoarele definiţii: Export - livrarea mărfurilor pentru comercializare peste hotarele republicii; Exportator - agent economic - rezident al Republicii Moldova (persoană juridică sau fizică), indiferent de forma de proprietate, din numele căruia este încheiat contractul (acordul, actul) de export al mărfurilor (în continuare - contract); Banca - banca autorizată sau filiala ei, unde este deschis contul în care vor fi încasate mijloacele provenite din export conform contractului dat; Declaraţia privind repatrierea - documentul de bază al controlului valutar, întocmit de exportator - persoana responsabilă de încasarea mijloacelor provenite din export pe cont în bancă (responsabilul financiar), care conţine date dintr-un contract concret, expuse într-o formă standardizată; Declaraţia cargoului vamal - document, ce se întocmeşte de exportator în puntele vamale de trecere a frontierei şi care conţine unele date din declataţia privind repatrierea; Registru - document de bază perfectat de Departamentul Controlului Vamal, care conţine date pe declaraţii concrete privind repatrierea şi declaraţii vamale; Persoanele de răspundere a băncii - colaboratorii ai băncii, autorizaţi să semneze declaraţiile privind repatrierea şi să efectueze alte acţiuni privind controlul valutar din numele băncii. [Pct.1. modificat prin Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 2. Competarea declaraţiei privind repatrierea 2.1. Pentru fiecare contract încheiat de exportator (independent de natura tranzacţiei) se întocmeşte una sau cîteva (în dependenţă de numărul partidelor sau tipurile de marfă exportată conform contractului dat) declaraţii privind repatrierea. Fiecare declaraţie privind repatrierea se virează de către banca autorizată, în care au fost sau vor fi înregistrate mijloacelor din exportul efectuat conform contractului dat. Agenţii economici, ce efectuează export de mărfuri şi posedă conform autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei cont valutar deschis peste hotarele republicii, de asemenea întocmesc declaraţiile privind repartizarea în banca autorizată unde deţin cont valutar sau de decontări (în dependenţă de valuta plăţii declarată). Forma şi ordinea de completare şi utilizare a declaraţiei privind repatrierea, sînt expune în anexa nr.1 a prezentului regulament. Declaraţia se întocmeşte în trei exemplare. Primul exempar al declaraţiei privind repatrierea se reţine de banca autorizată, al doilea şi al treilea exemplar se transmite agentului economic. Exportatorul, concomitent cu prezentarea declaraţiilor privind repatrierea completate şi semnate din numele său, prezintă în bancă originalul contractului în baza căruia a fost întocmit declataţia. 2.2. Banca examinează documentele prezentate şi verifivă corespunderea datelor din declataţia privind repatrierea, condiţiilor contractului, corespunderea semnăturilor din declaraţie specimenului de semnături din fişa de specimene a semnăturilor şi virează exemplarele declaraţiilor privind repatrierea, prezentate de exportator. 2.3. În cazul cînd valuta contractului şi valuta plăţii pe contract diferă, în punctul 7 al declaraţiei, exportatorul indică cursul de recalculare sau metoda de determinare a lui. Suma mijloacelor provenite din export nu poate fi încasată în volum mai mic din cauza achitării (compensării) costului transportului şi asigurării, care n-a intrat în preţul mărfii şi trebuie să fie achitată de către plătitor numai din contul său în baza documentelor respective. 3. Răspunderea şi cerinţele către exportator 3.1. Pe lîngă cerinţele indicate în capitolul 2 al prezentului regulament, odată cu semnarea declaraţiei privind repatrierea, exportatorul îşi asumă răspunderea pentru: -corespunderea totală a datelor completate în declaraţie condiţiilor din contract, în baza căruia a fost întocmită declaraţia dată privind repatrierea; -înregistrarea în volum complet şi în termenii stabiliţi mijloacelor provenite din exportul efectuat pe contractul dat în contul său în banca în care exportatorul prezintă declaraţia privind repatrierea pentru vizare. 4. Perfectarea vamală a mărfurilor pentru export 4.1. Pînă la prezentarea mărfii pentru perfectarea vamală, declarantul (exportatorul) completează declaraţia cargoului vamal în baza exemplarului doi al declaraţiei privind repatrierea, autentificată de persoanele de răspundere a băncii şi legalizată prin ştampila băncii. Declaraţia vamală completată trebuie să conţină în punctul 48 (raport de plată) dată plăţii (punctul 5 al declaraţiei privind repatrierea), dar nu mai mult de 180 zile de la data declaraţiei cargoului vamal. [Pct.4.1. modificat prin Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 4.2. Organele vamale primesc mărfurile destinate exportului spre perfectare numai la prezentarea declaraţiei privind repatrierea. 4.3. Persoana de serviciu a organului vamal, care efectuează perfectarea vamală a mărfurilor, verifivă corespunderea datelor din declaraţia privind repatriere, datelor declarate în declaraţia cargoului vamal şi în alte documente, ce se află la dispoziţie şi de asemenea verifică corespunderea amprentei ştampilei băncii modelului amprentei ştampilelor băncii primite de la Banca Naţională a Moldovei. 4.4. În cazul divergenţei dintre suma spre încasare indicată în declaraţia privind repatrierea (punctul 6.1) şi valoarea totală facturală a mărfii din declaraţia vamală (punctul 22), apărute în rezultatul schimbării cantităţii mărfii exportate, suma spre învasare este suma mărfii exportate, indicată în declaraţia cargoului vamal. 4.5. Persoana de serviciu a organului vamal semnează declaraţia privind repatrierea şi declaraţia cargoului vamal şi legalizaează documentele menţionate prin ştampila organului vamal numai în cazul lipsei divergenţei dintre datele completate în documetele indicate în punctul 4.3. 4.6. În cazul neîndeplinirii prevederilor prezentului regulament, organele vamale au dreptul conform dispoziţiei Departamentului Controlului Vamal în baza datelor prezentate de către Banca Naţională a Moldovei să nu permită trecerea frontierii a mărfurilor unor exportatori concreţi. 5. Transmiterea datelor privind exportul mărfurilor la Banca Naţională a Moldovei 5.1. În baza datelor declaraţiilor cargourilor vamale, Departamentul Controlului Vamal elaborează registre, care lunar, nu mai tîrziu de data de 20 a lunii următoare după cea destionară se prezintă la Banca Naţionalăa Moldovei. Registrele trebuie să conţină numărul declaraţiei privind repatrierea, numărul ei de înregistrare în banca autorizată şi data completării ei. 6. Ordinea de lucru a băncilor comerciale cu declaraţiile privind repatrierea 6.1. Declaraţiile privind repatrierea, prezentate de exportator pentru vizare, se înregistrează de către bancă în registrul de înregistrare. În declaraţiile privind repatrierea peste bară de la numărul declaraţiei (codul fiscal) se indică numărul de înregistrare. La vizarea declaraţiei privind repatrierea, în punctul 9 al declaraţiei, persoanele de răspundere a băncii indică denumirea băncii autorizate şi de asemenea - numărul contului exportatorului, în care se va efectua încasarea mijloacelor provenite din export şi data vizării. 6.2. Banca autorizată prezintă la Banca Naţională a Moldovei modelul amprentei ştampilei băncii (filialei), pentru vizarea declaraţiei privind repatrierea, legalizat prin semnătura conducătorului băncii, care se transmite ulterior Departamentului Controlului Vamal. 6.3. La încasarea mijloacelor în contul exportatorului, în declaraţiile privind rapatrierea în subpunctul 6.1., peste bară de la suma spre încasare indicată de exportator, urmează a fi indicată data şi suma mijloacelor încasate din exportul de mărfuri. În cazul încasării antivipate pe contractul dat, la completarea declaraţiei privind repatrierea de rînd cu punctul 6.1, exportatorul completează subpunctul 6.1. cu indicarea sumei valutei încasate, datei de încasare şi codului valutei. Banca autorizată, în momentul vizării declaraţiei privind reatrierea confirmă încasarea sumei indicate de exportator, notînd suma real încasată, data încasării şi codul valutei - peste bară de la suma indicată de exportator şi o expediază la Banca Naţională a Moldovei în termenii indicaţi în puncul 6.4. [Pct.6.3 modificat prin Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 6.4. Banca autorizată prezintă săptămînal (în fiecare zi de luni) Băncii Naţionale a Moldovei primele exemplare ale declaraţiei privind repatrierea pentru toţi agenţii economici - clienţi ai băncii în conturile cărora au fost încasate în volum deplin mijloacelor provenite din export. Declaraţiile privind repatrierea se însoţesc de o scrisoare, în care se indică numărul declaraţiilor privind rapatrierea şi agenţii economici respectivi. Concomitent, în registrul de înregistrare a declaraţiilor, banca notează data expedierii declaraţiilor privind repatrierea. În cazul încasării parţiale a mijloacelor provenite din export şi expirării termenului de repatriere, banca autorizată prezintă la Banca Naţională a Moldovei originalul declaraţiei privind repatrierea. [Pct.6.4 modificat prin Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 6.5. 30 zile înainte de expirarea termenului de repatriere (data plăţii, dar nu mai mult de 180 zile de la data declaraţiei cargoului vamal), Banca Naţională a Moldovei informează băncile autorizate privind aplicarea sancţiunilor de amendă către agenţii economici, pentru care la Banca Naţională n-au fost expediate declataţiile privind repatrierea cu notă de plată. Băncile autorizate sînt obligate să avizeze exportatorii - clienţi ai băncii, la care au apărut întrebări privind neîncasarea mijloacelor în termenii stabiliţi şi privind aplicarea măsurilor conform prevederilor prezentului regulament. [Pct.6.5 modificat prin Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 7. Controlul Băncii Naţionale a Moldovei asupra încasărilor mijloacelor provenite din exportul de mărfuri 7.1. În cazul neîncasării mijloacelor provenite din export în termenul stabilit, Banca Naţională a Moldovei aplică amendă către agentul economic - exportator în mod incontestabil în mărime de 100 procente din suma mijloacelor neîncasate, prezentînd dispoziţia de incaso în decurs de 15 de zile din momentul expirării termenului de achitare la contul valutar indicat de exportator în declaraţia privind repatrierea. 7.2. Nu mai tîrziu de următoarea zi bancară din momentul primirii dispoziţiei de incasso, banca autorizată este obligată să o execute decontînd suma din contul indicat în dispoziţie şi transferînd în bugetul de stat echivalentul ei în lei la cursul de cumpărare a băncii comerciale în ziua perceperii amenzii, dar nu mai mic decît cursul de cumpărare a Băncii Naţionale. Cursul de cumpărare a Băncii Naţionale a Moldovei la perceperea amenzii în bugetul de stat pentru nerepatriere se determină ca diferenţa dintre cursul oficial minus 1 procent. În cazul încasării mijloacelor provenite din export pînă la momentul prezentării dispoziţiei de incaso (aplicării amenzii), ultima se restituie de către banca autorizată cu indicarea datei şi sumei mijloacelor încasate. În cazul lipsei mijloacelor pe contul valutar, banca autorizată restituie dispoziţia de incasso cu referirea la lipsa mijloacelor pe contul valutar, menţionînd în scrisoarea de însoţire numărul contului de decontări al exportatorului în banca comercială (filiala) corespunzătoare. Banca Naţională a Moldovei, la rîndul său, prezintă dispoziţia de incasso în care se indică suma valutei străine, cursul oficial al leului moldovenesc faţă de valuta străină la ziua expunerii dispoziţiei incaso şi suma în lei. Amenda se percepe în mod incontestabil şi se transferă de către banca comercială respectivă în venitul bugetului de stat. În cazul lipsei mijloacelor pe contul de decontări dispoziţia de incasso se plasează de către banca autorizată în cartotecă. Banca autorizată o dată în lună avizează Banca Naţională a Moldovei privind executarea dispoziţiei de incasso. Banca autorizată n-are dreptul să închidă contul (valutar, de decontări) agentului economic, care are restanţe privind repatrierea mijloacelor valutare provenite din exportul de mărfuri, fără permisiunea Băncii Naţionale. La prezentarea permisiunii menţionate banca autorizată transmite declaraţiile privind repatrierea în banca unde trece la deservire agentul economic, fapt despre care se avizează Banca Naţională. Controlul ulterior al declaraţiilor date privind repatrierea urmează să se efectueze de către banca în care exportatorul este primit la deservire. 7.3. Suma amenzii percepute poate fi restiruiră exportatorului conform hotărîrii şi ordinii stabilite de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova. Restituirea se efectuează în lei moldoveneşti de stat conform dispoziţiei date de incasso. 7.4. Banca Naţională examinează chestiunile privind prelungirea termenului încasării mijloacelor din export în conturile agenţilor economici în cazurile, confirmate de documentele corespunzătoare pînă la soluţionarea chestiunilor: - privind falimentul partenerului străin (hotărîrea judecătoriei, arbitrajului etc.); - în cazul examinării chestiunii privind achitarea mărfii livrate falimentul debitorului în organele judiciare. 7.5. Achitarea contractelor cu mijloace băneşti în numerar în lei moldoveneşti sau în altă valută poate fi acceptată de către banca autorizată ca repatriere a mijloacelor valutare provenite din exportul de mărfuri în cazurile cînd mijloacele în cauză au fost vărsate în contul bancar timp de 10 zile din data declaraţiei vamale. În bonul de încasare bancar (chitanţa) de predare a mijloacelor în cont, agentul economic indică numărul contractului, declaraţiei privind repatrierea, data şi numărul declaraţiei vamale. În declaraţia privind repatrierea (p. 6.1.) banca autorizată indică, că mijloacele au fost încasate în numerar. [Pct.7 modificat prin Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 8. Controlul asupra încasării mijloacelor provenite din exportul de mărfuri a agenţilor economici, care posedă conturi deschise peste hotare 8.1. Întreprinderile, ce efectuează exportul mărfurilor şi posedă, conform autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei, conturi valutare deschise peste hotarele republicii încasează mijloacele provenite din export în contul său în banca străină, în cazurile cînd regimul contului permite o asemenea încasare. 8.2. La efectuarea exportului, întreprinderile sus-numite îndeplinesc prevederile puntelor 2.1. - 4.1. ale prezentului regulament. 8.3. Evidenţa încasărilor mijloacelor valutare pe fiecare declaraţie privind repatrierea de efectuează de către colaboratorii autorizaţi ai Băncii Naţionale a Moldovei în baza extraselor pe conturile deschise în băncile străine, dărilor de seamă privind circulaţia mijloacelor pe conturile deschise în băncile străine şi datelor privind repatrierea pe fiecare declaraţie, prezentate de către întreprinderile menţionate, lunarl nu mai tîrziu de data de 20 a lunii următoare după cea gestionară. 8.4. În cazul neîncasării mijloaclor valutare în termenii indicaţi în contract (punctul 5 al declaraţiei privind repatrierea "Data achitării"), dar nu mai mult de 180 zile de la data declaraţiei cargoului vamal în contul clientului în banca străină, Banca Naţională a Moldovei percepe amendă, în mod incontestabil, de la întreprinderea care posedă cont deschis peste hotare, în lei moldoveneşti la cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei în mărime de 100 procente din suma mijloacelor neîncasate, prezentînd dispoziţia de incasso, care se expediază în bancă, unde întreprinderea deţine cont în lei moldoveneşti. [Pct.8.4 modificat prin Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 9. Răspunderea băncilor autorizate pentru neîndeplinirea cerinţelor prezentului regulament 9.1-9.2 În cazul nerespectării prevederilor prezentului Regulament şi prezentării datelor neautentice de către băncile autorizate, Banca Naţională a Moldovei întreprinde următoarele măsuri: - face un avertisment în scris; - aplică şi percepe incontestabil amenda pînă la mărimea triplă a venitului obţinut sau a prejudiciului cauzat,însă în nici un caz mai mică decît mărimea salariului mediu lunar înmulţit cu numărul de zile, cît a continuat încălcarea plus costul cheltuielilor,suportate de Banca Naţională în procesul examinării încălcărilor, şi plăţile relevante în favoarea terţilor; - suspendă temporar activitatea parţial sau total; - retrage autorizaţia eliberată. [Pct.9.1-9.2 în redacţia Hot.BNM nr.14/10 din 25.04.96] 9.3. Prezenta instrucţiune intră în vigoare din momentul publicării. Odată cu intarea în vigoare a prezentului regulament îşi pierd valabilitatea: - ordinul nr.10018-19 din 27.01.94 privind repatrierea şi efectuarea vînzării obligatorii a încasărilor în valută străină. Anexa nr.1 ------------------------------------------------------------------------ 1. DECLARAŢIE PRIVIND REPATRIEREA Nr._____________ ------------------------------------------------------------------------ 2. EXPORTATOR___________________| 3. DESTINATAR___________________ ________________________________| Ţara destinaţiei _______________ Adresa__________________________| Oraşul__________________________ Telefonul_______________________| ------------------------------------------------------------------------ 4. SPECIFICAREA MĂRFURILOR VĂMUITE genul mărfii Cantitatea Preţul Codul valutei Suma contractuală ______________ ____________ ________ _______________ _________________ ______________ ____________ ________ _______________ _________________ ------------------------------------------------------------------------ 5. CONTRACTUL Numărul şi data contractului________________________________________ Data achitării conform contractului_________________________________ ------------------------------------------------------------------------ 6. MODUL DE ACHITARE 6.1. Cu încasare Suma spre încasare__________________ Codul valutei______________ a) Avans/Încasare anticipată________ Codul valutei______________ 6.2. Fără încasare a) Barter (costul mărfii, care va fi livrată)_______________________ b) Cliring (costul mărfii, care va fi livrată)______________________ c) Cooperare (costl mărfii, care va fi livrată)_____________________ ------------------------------------------------------------------------ 7. ALTE DETALII: ------------------------------------------------------------------------ 8. DECLARANT Declarăm pe propria răspundere că datele din formular corespund realităţii; operaţiunea efectuată nu contravine legislaţiei în vigoare DIRECTOR Contabil-şef _________________________ _______________________________ (numele, semnătura) (numele, semnătura) Ştampila exportatorului ------------------------------------------------------------------------ 9. SE COMPLETEAZĂ DE CĂTRE BANCĂ Denumirea băncii în care se va efectua încasarea____________________ Nr. contului_____________________; Data avizării ___________________ Ştampila băncii ------------------------------------------------------------------------ Instrucţiune privind completarea şi utilizarea formularului 1. Prezentul formular se alcătuieşte în trei exemplare. Numărul "Declaraţiei privind repatrierea" corespunde codului fiscal al agentului economic-exportator. 2. Toate cele trei exemplare ale formularului completate cu datele de la pct.1-8 se prezintă băncii comercile, care le vizează şi: a) în cazul cînd achitarea se efectuează prin încasare (pct.6.1.), pct.9 se completează de banca comercială în care agentul economic exportator deţine cont în valuta plăţii. Exemplarele nr.2 şi 3 se restituie exportatorului. b) în cazul cînd achitarea se efectuează fără încasaree (pct.6.2.) pct.9 se completează de banca comercială în care agentul economic- exportator deţine cont de decontări. Toate exemplarele se restituie exportatorului. 3. Organele vamale vor efectua vămuirea şi vor întocmi declaraţia vamală de export numai în prezenţa "Declaraţiei privind repatrierea": a) în cazul cînd achitarea se efectuează prin încasare (pct.6.1) exemplarul nr.2 vizat de banca conercială se reţine de organele vamale; b) în cazul cînd achitarea se efectuează fără încasare (pct.6.2), exemplarele nr.1 şi 2 se reţin de organele vamale. 4. Exemplarul nr.3 rămîne la exportator. 5. În pct.7 se pot indica datele cu privire la mărimea comisionului (în cazul cînd agentul economic-exportator este intermediar), alte particularităţi ale exportului. 5.1. În cazul, cînd la momentul conpletării formularului nu poate fi determinată suma spre încasare în valuta plăţii în subp. 6.1. se indică suma echivalentului în valuta contractului (p.4), iar în pct.7 se indică cursul recalculării sau modul de stabilire a lui.