Regulament din 12.07.96 cu privire la modul de stabilire a limitelor numerarului disponibil în casa subiecţilor economici (întreprinderii), normelor de cheltuieli ale numerarului pentru necesităţi gospodăreşti urgente, termenelor şi a modului de predare a încasărilor de către subiecţii economici instituţiilor băncilor comerciale (pe acţiuni)

BANCA NAŢIONALĂ Regulament cu privire la modul de stabilire a limitelor numerarului disponibil în casa subiecţilor economici (întreprinderii), normelor de cheltuieli ale numerarului pentru necesităţi gospodăreşti urgente, termenelor şi a modului de predare a încasărilor de către subiecţii economici instituţiilor băncilor comerciale (pe acţiuni) din 12.07.96 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.16-17/23 din 13.03.1997 * * * Abrogat: 08.04.1999 Hotărîrea BNM nr.80 din 08.04.1999 APROBAT: de Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 12 iulie 1996 Proces-verbal nr. 33 1. În corespundere cu Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova din 25 noiembrie 1992 nr.764, toate întreprinderile de stat, cooperatiste, pe acţiuni, de arendă, colective, mixte, obşteşti etc., asociaţiile, organizaţiile şi instituţiile (în continuare întreprinderi), indiferent de forma de organizare juridică, sînt obligate să consemneze mijloacele lor băneşti în instituţiile bancare. 2. Întreprinderile pot avea în casa lor numerar în limitele numerarului disponibil în casă şi pot utiliza banii încasaţi pentru necesităţi urgente în limitele normelor stabilite. 2.1. Plafonul numerarului disponibil în casă şi normele de utilizare a banilor încasaţi se stabilesc de către instituţiile bancare de comun acord cu conducătorii acestor întreprinderi. În cazul eschivării sau refuzului subiecţilor economici de a coordona plafonul numerarului disponibil în casă şi normele de utilizare a banilor încasaţi pentru necesităţi gospodăreşti urgente, acestea se stabilesc de către instituţiile bancare independent. 2.2. Întreprinderile sînt obligate să predea tot numerarul din casierie care depăşeşte limita stabilită pentru ca acesta să fie înscris la contul de decontare, contul curent sau contul bugetar în modul şi termenele coordonate cu instituţia bancară, unde este deschis contul respectiv. Numerarul poate fi predat: a) în casele de încasări ale instituţiilor bancare; b) încasatorilor, pentru predarea ulterioară în instituţiile bancare; c) în casele comune de pe lîngă întreprinderi, pentru predarea ulterioară în instituţiile bancare; d) întreprinderilor de comunicaţii pentru transferare pe cont la instituţii bancare. 3. Limita numerarului disponibil în casă se stabileşte: a) pentru întreprinderile, cu încasări băneşti permanente, obligate să le predea în bancă (ori la poştă) zilnic, la sfîrşitul zilei de muncă, - în mărime necesară pentru asigurarea lucrului normal în dimineaţa zilei următoare; b) obligate să predea încasările în următoarea zi, - în mărime care nu depăşeşte încasările zilnice medii de bani în numerar; c) care au dreptul să nu predea încasările zilnic, - în mărimea determinată în dependenţă de termenele de predare şi suma încasărilor; d) pentru întreprinderile, care n-au încasări băneşti permanente, - în limitele cheltuielilor zilnice medii de bani în numerar. 3.1. Pentru stabilirea limitelor numerarului disponibil în casă, normelor de cheltuieli de bani din încasări lunare pentru necesităţi urgente, modului şi termenilor de predare a încasărilor, întreprinderile prezintă în primul trimestru instituţiilor bancare în care au deschis cont de decontare o cerere: întreprinderile de comerţ - după formularul nr.1 (se anexează), celelalte - după formularul nr.2 (se anexează). 3.2. Limitele numerarului disponibil în casă şi normele de cheltuieli de bani din încasări sînt stabilite anual (în caz de necesitate pot fi reexaminate pe parcursul anului) pentru fiecare întreprindere care are încasări băneşti permanente, independent de faptul dispune sau nu de balanţă proprie. 3.3. Pentru întreprinderile cu rulaj de casă mic (lista se aprobă de conducătorul instituţiei bancare) limitele stabilite a numerarului disponibil în casă şi normele de cheltuieli de bani din încasări pentru necesităţi urgente, pot ulterior, de comun acord cu conducătorii acestor întreprinderi, să fie aprobate de către instituţiile bancare, fără prezentarea de către ele a cererii (cu excepţia cheltuielilor pentru retribuirea muncii, plata pensiilor, achiziţionarea de la populaţie a producţiei agricole, ambalajului efectuate din sumele de bani primite în aceste scopuri la instituţiile bancare). 3.4. Dacă în localitatea unde este situată întreprinderea, nu funcţionează nici o instituţie bancară, limitele numerarului disponibil în casă pot fi depăşite. 3.5. La stabilirea limitelor numerarului disponibil în casă se ţine cont de faptul că întreprinderile au dreptul să păstreze în casele lor numerar, care depăşeşte limita stabilită numai pentru retribuirea muncii, burselor, numai pe un termen maxim de 3 zile lucrătoare, inclusiv ziua de primire a banilor la instituţia bancară. La expirarea termenului indicat, sumele de numerar neutilizate după destinaţie sînt restituite băncii şi ulterior se eliberează întreprinderilor la cererea lor pentru aceleaşi scopuri. 3.6. Întreprinderile n-au dreptul să acumuleze în casele lor numerar peste limitele stabilite pentru achitarea cheltuielilor viitoare, inclusiv pentru retribuirea muncii pînă la data plăţii sau achitarea pentru produsele agricole, achiziţionate de la populaţie. 4. La stabilirea normelor de cheltuieli din banii încasaţi pentru necesităţi urgente se ţine cont de cerinţele întreprinderii în numerar pentru necesităţi gospodăreşti urgente: pentru procurarea mărfurilor de uz gospodăresc necesare, obiecte de mică valoare pentru necesităţi gospodăreşti, cheltuieli poştale şi telegrafice pentru livrarea şi descărcarea mărfurilor, rechizite de birou, detergenţi şi alte cheltuieli analogice, care nu ţin direct de activitatea de producţie a subiectului economic. Normele maxime care pot fi stabilite sînt indicate în anexa nr.3. 5. Întreprinderile care au încasări băneşti permanente şi n-au datorii faţă de sistemul bugetar, Fondul social, alţi creditori de stat şi bănci pot cheltui bani în numerar din încasări pentru retribuirea muncii, achiziţionarea producţiei agricole, ambalajului şi a altor obiecte de la populaţie. Băncile nu stabilesc norme de cheltuieli de numerar din încasări pentru aceste scopuri. 5.1. Sînt interzise cheltuieli de bani în numerar din încasări pentru a cumpăra materii prime, materiale, combustibil şi alte bunuri materiale în scopuri de producţie. În baza Decretului Preşedintelui Republicii Moldova din 30 aprilie 1992 nr.105 cheltuielile în aceste scopuri se efectuează prin virament la instituţiile bancare. Aceasta se extinde asupra tuturor subiecţilor economici, indiferent de forma de organizare juridică, cu excepţia cazurilor prevăzute de legislaţia în vigoare. 6. Întreprinderile de exploatare ale Ministerului Comunicaţiilor şi Informaticii al Republicii Moldova efectuează operaţiile de casă în modul stabilit prin Regulamentul cu privire la efectuarea operaţiunilor de casă, aprobat de Banca Naţională a Moldovei de comun acord cu Ministerul Comunicaţiilor şi Informaticii. 6.1. Limitele numerarului disponibil în casa întreprinderilor de comunicaţii sînt stabilite de instituţiile bancare în comun acord cu conducătorii acestor întreprinderi, ţinînd cont de volumul operaţiunilor în numerar şi condiţiile de activitate a întreprinderilor de comunicaţii. 6.2. În ajunul zilelor de odihnă a instituţiilor bancare casele centrale şi secţiile de telecomunicaţii pot depăşi limitele numerarului disponibil în casă în volumul necesar pentru asigurarea operaţiunilor de plată în aceste zile. 7. Termenele şi modul predării încasărilor sînt determinate de instituţiile bancare pentru fiecare întreprindere de comun acord cu conducătorii lor pornind de la necesitatea accelerării rulajului mijloacelor băneşti şi încasarea lor în timp util: 7.1. Pentru întreprinderile situate în localităţile unde sînt instituţii bancare ori întreprinderi de comunicaţii - zilnic, la încasarea banilor, sau ziua a doua. 7.2. În localităţile în care lipsesc instituţii bancare ori întreprinderi de telecomunicaţii - minimum o dată în trei zile, în dependenţă distanţa lor de la întreprinderi; 7.3. Pentru întreprinderile, care au încasări mici şi situate în localităţi în care lipsesc instituţii bancare ori întreprinderi de comunicaţii - minimum o dată în zece zile, cu o condiţie că suma totală a încasărilor nu depăşeşte 1000 lei. Anexa nr. 1 C E R E R E pentru stabilirea normelor de cheltuieli de bani din încasări, limitelor numerarului disponibilului în casă, modului şi termenelor de predare a încasărilor comerciale _____________199__ Denumirea întreprinderii comerciale __________________________ Subordonarea administrativă a întreprinderii __________________________ Denumirea instituţiei bancare __________________________ lei ------------------------------------------------------------------------ | Cod | Magazinul nr. (filiala)| | | Denumirea indicatorilor | |------------------------| | | | |proiectat de | aprobat | | | | |întreprindere| de bancă | | | ------------------------------------------------------------------------ 1. Planul lunar al volumului opera- | | | | | ţiunelor comerciale cu amănuntul | | | | | (în baza 1/12 planul anual) | | | | | | | | | | 2. Cheltuieli din încasări de | | | | | bani în numerar pentru necesităţi | | | | | urgente cu excepţia cheltuielilor | | | | | pentru retribuirea muncii, premii- | | | | | lor,achiziţionării de la populaţie | | | | | a producţiei agricole, ambalajul | | | | | şi a altor obiecte | | | | | | | | | | suma în % faţă de volumul opera- | | | | | ţiunelor comerciale. | | | | | | | | | | 3. Încasări lunare (volumul opera- | | | | | ţiunelor comerciale minus vînzările | | | | | cu plata prin virament, cheltuieli- | | | | | le din încasări) | | | | | | | | | | 4. Încasările medii zilnice | | | | | (rîndul 3 împărţit la numărul de | | | | | zile lucrătoare al întreprinderii) | | | | | | | | | | 5. Limitele numerarului disponibil | | | | | în casă | | | | | | | | | | 6. Modul de predare a încasărilor | | | | | | | | | | 7. Termenele de predare a înca- | | | | | sărilor | | | | | ------------------------------------------------------------------------- Conducătorul întreprinderii Conducătorul instituţiei bancare Contabilul-şef Anexa nr. 2 C E R E R E pentru stabilirea normelor de cheltuieli de bani din încasări, limitelor numerarului disponibil în casă, modului şi termenelor de predare a încasărilor comerciale _____________________199__ Denumirea întreprinderii _______________________ Denumirea instituţiei bancare _______________________ I. Volumul operaţiunilor de casă lei -------------------------------------------------------------------------- Denumirea indicilor |Cod|Efectiv pe lunile | |precedente prezentă- | |rii cererii-calcule | |în bancă -------------------------------------------------------------------------- | | luna | luna -------------------------------------------------------------------------- 1. Încasări | | | 1.1. Suma lunară | | | 1.2. Încasări medii zilnice (1.1 împărţit la | | | numărul de zile lucrate al întreprinderii) | | | 2. Plăţi în numerar pentru diferite necisităţi | | | cu excepţia salariului, ajutorului pentru | | | pierderea temporară a capacităţii de muncă, | | | burselor, primelor, cheltuielilor de | | | deplasare, produselor agricole achiziţionate | | | de la populaţie | | | 2.1. Total: | | | 2.1.1. Suma lunară | | | 2.1.2. inclusiv pe baza încasărilor de casă | | | (cu excepţia sumelor primite din bancă) | | | 2.2.1. Suma lunară | | | 2.2.2. În procente faţă de încasări | | | (2.2.1:1.1x100) | | | 3. În mediu zilnic (reieşind din numărul de | | | zile lucrate de întreprindere). | | | Cheltuieli de numerar pentru diferite | | | necesităţi, cu excepţia salariilor, ajutorului | | | pentru pierderea temporară a capacităţii de | | | muncă, burselor, pensiilor, primelor, decontă- | | | rilor în numerar cu furnizării de producţie | | | agricolă. | | | -------------------------------------------------------------------------- II. Normele de cheltuieli de bani din încasări, limitele şi modul de predare a încasărilor ------------------------------------------------------------------------- Denumirea indicilor |Cod|Proiectat de |Aprobat de | |întreprindere |bancă ------------------------------------------------------------------------- 1. Norma de cheltuieli de bani din | | | încasări | | | 1.1. Suma | | | 1.2. În procente faţă de operaţiile | | | lunare | | | 2. Limitele numerarului disponibil în | | | casă | | | 3. Modul de predare a încasărilor | | | 4. Termenele de predare a încasărilor | | | ------------------------------------------------------------------------ Conducătorul întreprinderii Conducătorul instituţiei bancare Contabil-şef Anexa nr.3 Normele maxime de cheltuieli ale numerarului din încasări pentru necesităţi gospodăreşti urgente -------------------------------------------------------------------------- 1. Întreprinderile de comerţ cu | Pînă la 2,0% din volumul operaţiu- amănuntul din oraşe | nelor comerciale lunare -------------------------------------------------------------------------- 2. Întreprinderile de comerţ cu | Pînă la 2,0% din volumul operaţiu- amănuntul la sate | unelor comerciale lunare -------------------------------------------------------------------------- 3. Întreprinderile alimentaţiei | Pînă la 2,5% din volumul operaţiu- publice la oraşe | nelor comerciale lunare ------------------------------------------------------------------------- 4. Întreprinderile alimentaţiei | Pînă la 2,5% din volumul operaţiu- publice de la sate | nelor comerciale lunare ------------------------------------------------------------------------- 5. Întreprinderi de spectacol | Pînă la 2,5% din suma încasări- | lor lunare ------------------------------------------------------------------------- 6. Întreprinderile de transport local| Pînă la 2,0% din suma încasărilor comunale, de deservire socială şi | lunare altele care au încasări de bani | permanente | ------------------------------------------------------------------------ 7. Întreprinderile de producţie care | De comun acord cu instituţiile n-au încasări de bani permanente | corespunzătoare ale băncilor ------------------------------------------------------------------------