Положение от 12.07.96 о порядке установления лимитов остатка наличных денег в кассе хозяйствующего субъекта (предприятия), норм расходования наличных денег на неотложные хозяйственные нужды, сроков и порядка сдачи выручки в учреждения коммерческих (акционерных) банков хозяйствующими субъектами

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Положение О порядке установления лимитов остатка наличных денег в кассе хозяйствующего субъекта (предприятия), норм расходования наличных денег на неотложные хозяйственные нужды, сроков и порядка сдачи выручки в учреждения коммерческих (акционерных) банков хозяйствующими субъектами от 12.07.96 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 16-17/23 от 13.03.1997 * * * Утратил силу: 08.04.1999 Решением НБМ N 80 от 08.04.1999 УТВЕРЖДЕНО: Решением Административного совета Национального банка Молдовы от 12 июля 1996 года Протокол N 33 1. В соответствии с Правилами ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденными Постановлением Правительства Республики Молдова от 25 ноября 1992 г. N 764, все государственные, кооперативные, акционерные, арендные, коллективные, совместные, общественные и другие предприятия, организации и учреждения (в дальнейшем - предприятия) независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков. 2. Предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе и использовать деньги из выручки на неотложные нужды в пределах нормы. 2.1. Лимиты остатка наличных денег в кассах и нормы использования денежной выручки устанавливаются учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. В случае уклонения или отказа экономических агентов от согласования лимитов остатка наличных денег, находящихся в кассе, и норм расходования наличных денег на неотложные хозяйственные нужды они устанавливаются банковскими учреждениями самостоятельно. 2.2. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать для зачисления на расчетный, текущий или бюджетный счета в порядке и в сроки, согласованные с учреждением банка, в котором открыт соответствующий счет. Наличные деньги могут быть сданы: а) в приходные кассы учреждений банков; b) инкассатором для последующей сдачи в учреждения банков; c) в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в учреждения банков; d) предприятиям связи для перечисления на счета в учреждения банков. 3. Лимиты остатка наличных денег в кассе устанавливаются: а) для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк (или на почту) ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы с утра следующего дня; b) обязанных сдавать ее на следующий день,- в размерах не более среднедневной выручки наличными деньгами; c) имеющих право сдавать выручку не ежедневно,- в размерах в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы выручки; d) для предприятий, не имеющих постоянной денежной выручки,- в пределах среднедневного расхода наличных денег. 3.1. Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, норм расходования денег из месячной выручки на неотложные нужды, порядка и сроков сдачи выручки предприятия представляют в первом квартале в учреждения банка по месту открытия расчетного счета заявку-расчет от торговых предприятий по форме приложения N 1, от других предприятий - по форме приложения N 2. 3.2. Лимит остатка наличных денег в кассе и нормы расходования денег из выручки устанавливаются для каждого предприятия, имеющего постоянную денежную выручку независимо от того, состоят или не состоят они на самостоятельном балансе, ежегодно, а при необходимости могут быть пересмотрены в течение года. 3.3. Для предприятий, имеющих небольшие кассовые обороты (по списку, утвержденному руководителем учреждения банка), установленные лимиты остатка наличных денег в кассе и нормы расходования денег из выручки на неотложные нужды могут в последующем, с согласия руководителей таких предприятий, утверждаться учреждением банка без ежегодного предоставления ими заявки-расчета (кроме расходов на оплату труда, выплату пенсий, закупку у населения сельхозпродукции, скупку тары у населения, произведенных из сумм наличных денег, полученных на эти цели в учреждении банка). 3.4. Если предприятия находятся вне места расположения учреждения банка, лимит остатка наличных денег в кассе может повышаться. 3.5. При установлении лимитов остатка денег в кассе учитывается, что предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных им лимитов только для оплаты труда, выплаты стипендий не более 3 рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока неиспользованные по назначению суммы денег возвращаются в банк и в последующем выдаются предприятиям по их первому требованию на те же цели. 3.6. Предприятиям не разрешается накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита для оплаты предстоящих расходов, в том числе для выдачи заработной платы до наступления сроков выплаты или для расчетов за закупаемые у населения сельскохозяйственные продукты. 4. При установлении норм расходования денег из выручки (кассовых поступлений) на неотложные нужды учитывается потребность предприятий в наличных деньгах на неотложные хозяйственные нужды: для приобретения необходимых хозяйственных товаров, малоценных предметов для хозяйственных потребностей, почтово-телеграфных расходов по доставке и выгрузке товаров, канцелярских принадлежностей, моющих средств и других аналогичных расходов, прямо не связанных с производственной деятельностью хозяйствующего субъекта. Эти нормы устанавливаются не выше предельных норм, приведенных в приложении N 3. 5. Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку и не имеющие задолженности перед бюджетной системой, Социальным фондом, другими государственными кредиторами и банками, могут расходовать наличные деньги из выручки на оплату труда, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения. На эти цели нормы расходования денег из выручки банком не устанавливаются. 5.1. Расходовать наличные деньги из выручки на приобретение сырья, материалов, топлива и других материальных ценностей, необходимых для производственных целей, запрещено. В соответствии с Указом Президента Республики Молдова от 30 апреля 1992г. N 105 расходы на эти цели должны производиться только в безналичном порядке через учреждения банков. Это относится ко всем хозяйствующим субъектам независимо от организационно-правовой формы собственности, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. 6. Эксплуатационные предприятия Министерства связи и информатики Республики Молдова осуществляют кассовые операции в порядке, установленном Правилами ведения кассовых операций, утвержденными Национальном банком Молдовы 12 марта 1993 г. по согласованию с Министерством связи и информатики. 6.1. Лимиты остатка денег в кассе для предприятий связи устанавливаются учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий с учетом размеров налично-денежного оборота и условий работы предприятий связи. 6.2. Накануне нерабочих дней учреждений банков главные кассы и кустовые отделения связи могут допускать превышение лимита остатка кассы в размерах, необходимых для обеспечения расходных операций в эти дни. 7. Сроки и порядок сдачи выручки устанавливаются учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка: 7.1. Для предприятий, расположенных в местности, где имеются учреждения банков или предприятия связи, - ежедневно в день поступления денег в их кассы или на следующий день; 7.2. В местности, где нет учреждений банков или предприятия связи, - не реже одного раза в три дня, в зависимости от удаленности от них предприятия; 7.3. Для предприятий, имеющих небольшие суммы выручки и находящихся вне места расположения учреждения банка или предприятия связи, - не реже одного раза в десять дней, при условии, что общая сумма выручки за десять дней не превышает 1000 лей. Приложение 1 ЗАЯВКА-РАСЧЕТ для установления норм расходования денег из месячной кассовой выручки, лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи торговой выручки ________________на 19____ г. Наименование торгового предприятия_____________________ Подведомственность предприятия________________________ Наименование учреждения банка________________________ лей --------------------------------------------------------------------------- Наименование показателей |Код|магазин N (филиал) | |___|___________________|_____ | |проектиру-|утвержде| | | |ется пред-|но бан- | | | |приятиям |ком | | --------------------------------------------------------------------------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5| 6 ---------------------------------------------------------------------------- 1. План розничного товарооборота на месяц (исходя из 1/12 годового плана) 2. Расходы из выручки наличными деньгами на неотложные нужды (кроме расходов на зарабо- тную плату, премии, покупки с/х продукции и скупку тары и вещей у населения) сумма в % к товарообороту 3. Кассовая выручка за месяц (товарооборот за вычетом продаж за безналичный расчет, расходов из выручки) 4. Среднедневная выручка (стр. 3: на количество рабочих дней предприятия) 5. Лимит остатка кассы 6. Порядок сдачи выручки 7. Сроки сдачи выручки Руководитель предприятия Руководитель учреждения банка Главный (старший) бухгалтер Приложение 2 ЗАЯВКА-РАСЧЕТ для установления норм расходования денег из месячной кассовой выручки, лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи денежной выручки ______________на 19___год Наименование экономического субъекта_____________________ Наименование учреждения банка___________________________ I. Кассовые обороты лей _____________________________________________________________________________ |Код| Фактически за месяцы, | |предшествующие представлению Наименование показателей | | заявки-расчета в банк | |---------------------------- | | месяц | месяц ----------------------------------------------------------------------------- 1. Кассовая выручка 1.1. месячная сумма 1.2. среднедневная выручка (1.1: на число рабочих дней предприятия) 2. Выплачено наличными деньгами на разли- чные нужды, кроме заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, премий, командировочных расходов, закупки сельхозпродукции у населения. 2.1. всего: 2.1.1.месячная сумма 2.1.2. в % к кассовой выручке (2.1.1.: 1.1.х100) 2.2. в том числе за счет кассовых поступлений (кроме сумм, полученных из банка): 2.2.1. месячная сумма 2.2.2. в % к кассовой выручке (2.2.1.:1.1.х100) 3. Среднедневной, исходя из числа рабочих дней организаций, расход наличных денег на различные нужды, кроме заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий и премий, расчетов наличными деньгами со сдатчиками сельско- хозяйственной продукции.............................................. II. Нормы расходования денег из месячной выручки, лимит кассы и порядок сдачи выручки -------------------------------------------------------------------------- Наименование показателей | Код |Проектируется|Утверждено | |предприятием | банком -------------------------------------------------------------------------- 1. Норма расходования денег из выручки: 1.1. сумма 1.2. в % к месячному обороту 2. Лимит остатка кассы 3. Порядок сдачи выручки 4. Сроки сдачи выручки -------------------------------------------------------------------------- Руководитель предприятия Руководитель учреждения банка Главный (старший) бухгалтер Приложение N 3 Предельные нормы расходования наличных денег из месячной выручки на неотложные хозяйственные нужды 1. Розничные торговые предприятия до 2,0% от месячного в городах товарооборота 2. Розничные торговые предприятия в сельской местности -"- 3. Предприятия общественного питания до 2,5% от месячного в городах оборота 4. Предприятия общественного питания в сельской местности -"- 5. Зрелищные предприятия до 2,5% от месячной суммы кассовой выручки 6. Предприятия местного транспорта, до 2,0% от месячной коммунальные, бытового обслужива- суммы кассовой выручки ния населения, прочие предприятия, имеющие постоянную денежную выручку 7. Производственные предприятия по согласованию с соот- не имеющие постоянной денежной ветствующими учреждени- выручки ями банков