Regulament din 28.12.98 cu privire la modul de eliberare a licenţelor pentru importul articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro

MINISTERUL DE FINANŢE Regulament cu privire la modul de eliberare a licenţelor pentru importul articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro din 28.12.98 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.7-9/12 din 28.01.1999 * * * Abrogat: 12.12.2003 Ordinul Ministerului Finanţelor nr.70 din 25.11.2003 APROBAT: MINISTERUL FINANŢELOR Al Republicii Moldova 28 decembrie 1998 ____________ A.ARAPU REGULAMENTUL cu privire la modul de eliberare a licenţelor pentru importul articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro I. Dispoziţii generale 1. Prezentul Regulament este elaborat în conformitate cu Hotărîrile Guvernului Republicii Moldova nr.859 din 13 august 1998 "Cu privire la reglementarea unor genuri de activitate în Republica Moldova", nr. 777 din 13 august 1997 "Privind perfecţionarea mecanismului de reglementare a comerţului exterior" si nr.1188 din 8 decembrie 1998 "Despre masurile extraordinare privind reglementarea de catre stat a importului, fabricarii, stocării si comercializării producţiei alcoolice, importului şi comercializării articolelor din tutun" şi stabileşte modul de eliberare agenţilor economici a licenţelor pentru importul articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro (în continuare - licenţă). 2. În Republica Moldova agenţii economici, indiferent de forma lor organizatorico-juridică, activează în domeniul importului articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro numai în baza licenţelor eliberate de Ministerul Finanţelor. Pentru desfăşurarea fără licenţă a acestui gen de activitate agenţii economici poartă răspundere în conformitate cu legislaţia în vigoare. 3. Licenţa este un document oficial prin care se atestă capacitatea şi dreptul deţinătorului de a desfăşura activitatea în domeniul dat în condiţii care să le asigure beneficiarilor un înalt nivel calitativ şi siguranţă în conformitate cu legislaţia în vigoare, şi se eliberează pe un anumit termen, fiind valabilă pe întregul teritoriu al Republicii Moldova. II. Eliberarea licenţei 4. Pentru obţinerea licenţei agenţii economici trebuie să corespundă următoarelor condiţii: - înregistrarea întreprinderii la Camera Înregistrării de Stat pe lîngă Ministerul Justiţiei; - luarea la evidenţă, în calitate de contribuabil, la organul teritorial al serviciului fiscal de stat şi atribuirea Codului fiscal; - onorarea necondiţionată a angajamentelor faţă de buget şi Fondul Social. 5. Agenţii economici pentru primirea licenţelor prezintă Ministerului Finanţelor următoarele documente: - cererea, prin care se vor comunica: - denumirea şi forma lor organizatorico-juridică, adresa juridică (sediul), sediul, contul de decontare şi banca la care se deserveşte; - genurile de activitate pentru care se solicită licenţa; - certificatul de atribuire a Codului fiscal; - certificatul de înregistrare a plătitorului TVA; - Statutul, Contractul de constituire în original, în care să se specifice activitatea pentru care se solicită licenţa ; - certificat de înregistrare de stat la Camera Înregistrării de Stat pe lîngă Ministerul Justiţiei ; - contractul de distribuţie, încheiat cu producătorul mărfii; - informaţia privind modul de ambalare a produsului sus-indicat; - actul Departamentului controlului vamal privind cantitatea băuturilor alcoolice şi articolelor din tutun importate şi achitarea impozitelor, taxelor vamale şi altor plăţi pentru comercializarea acestor produse pe parcursul a 2 ani precedenţi, pînă la depunerea cererii privind eliberarea licenţei; - documentul eliberat de inspectoratul fiscal respectiv, ce confirmă lipsa datoriilor la impozite şi alte plăţi obligatorii faţă de buget şi de Fondul Social în anul curent; - copiile după actele de proprietate sau cele care dovedesc dreptul de folosinţă a spaţiilor în care agenţii economici îşi vor desfăşura activitatea ce constituie obiectul reglementării de stat; - certificat de calitate, eliberat de exportator şi de laboratoarele specializate din ţara de origine, potrivit prevederilor legale; - bilanţul întreprinderii la ultima dată raportată; - darea de seamă privind rezultatele financiare la ultima dată raportată. Toate actele solicitate se depun în copii, prezentîndu-se originalul. Ministerul Finanţelor înregistrează toate documentele prezentate de către solicitant pentru obţinerea licenţei. 6. Examinarea cererilor pentru obţinerea licenţelor se efectuează de către Ministerul Finanţelor. 7. După depunerea cererii şi documentelor, prevăzute în punctul 5, documentele se examinează şi se verifică pe teren privind încadrarea agentului economic care a solicitat licenţa, în condiţiile de desfăşurare a activităţilor, prevăzute de prezentul Regulament. Ministerul Finanţelor va întocmi un proces verbal de verificare a autenticităţii şi veridicităţii documentelor depuse şi va informa solicitantul privind modificările impuse. 8. Decizia privind eliberarea licenţei sau refuzul ei se adoptă în termen de 30 zile de la data prezentării tuturor documentelor indicate în punctul 5 al prezentului Regulament. În cazurile în care expertiza materialelor în curs de examinare necesită timp suplimentar pentru verificarea procesului tehnologic de producţie şi analiza documentelor depuse de solicitanţi, termenul de adoptare a deciziei privind acordarea licenţei poate fi prelungit pînă la 15 zile. Pentru adoptarea deciziei de acordare a licenţei, Ministerul Finanţelor este în drept să solicite de la agentul economic, organele administraţiei publice locale, organele investite cu funcţii de control financiar şi fiscal informaţiile suplimentare necesare. Ministerul Finanţelor în termen de 10 zile după eliberarea licenţelor va prezenta Inspectoratului Fiscal Principal de Stat şi Departamentului controlului vamal lista agenţilor economici, cărora li s-a autorizat activitatea în domeniul importului articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro. Cheltuielile necesare pentru examinarea condiţiilor de activitate ale agentului economic, inclusiv pentru deplasare pe teren, diurne şi cazarea experţilor, le suportă solicitantul licenţei. 9. În cazul în care se respinge cererea de eliberare a licenţei, acest fapt se comunică în scris solicitantului în termen de 3 zile după adoptarea deciziei. Comunicarea va cuprinde motivele de bază, pentru care licenţa nu poate fi eliberată. Drept motive de bază pentru respingerea cererii de eliberare a licenţei pot fi: - datele neautentice sau denaturate ce se conţin în documentele prezentate de solicitant; - existenţa datoriei faţă de buget şi Fondul Social; - stabilirea prin expertiză a necorespunderii sau lipsei condiţiilor necesare pentru desfăşurarea activităţii cu licenţă (lipsa documentelor normative, lipsa mijloacelor tehnico-organizatorice, condiţiilor igienico-sanitare, condiţiilor de securitate ecologică a proceselor tehnologice pentru viaţa şi sănătatea oamenilor. Agentul economic poate depune o nouă cerere de eliberare a licenţei după ce se îndeplinesc toate cerinţele expuse în scrisoarea de răspuns la prima solicitare. 10. Plata pentru eliberarea licenţelor de stat pentru dreptul de a practica genurile de activitate, indicate în prezentul Regulament, se stabileşte în conformitate cu legislaţia în vigoare. Mijloacele primite de la eliberarea licenţelor pentru practicarea genurilor de activitate prevăzute prin prezentul Regulament se varsă în volum complet la bugetul de stat. 11. În licenţă se menţionează: - denumirea organului care o eliberează; - seria, numărul şi data eliberării licenţei; - denumirea şi adresa juridică (sediul), codul fiscal, certificatul de înregistrare (seria, numărul, locul de înregistrare) a agentului economic; - perioada pentru care este valabilă licenţa; - genul de activitate; - condiţiile stabilite pentru practicarea genului dat de activitate. Licenţa se eliberează numai după achitarea de către agentul economic a plăţii pentru eliberarea licenţei. 12. Licenţele se eliberează pe un termen de 1 (un) an. 13. Pentru efectuarea activităţii în domeniul importului produselor alcoolice şi articolelor de tutun precum şi comercializării lor angro agenţii economici trebuie să îndeplinească următoarele condiţii: - produsele importate să fie marcate conform prevederilor legislaţiei în vigoare; - produsele importate să fie comercializate numai agenţilor economici care deţin licenţa de activitate; - agenţii economici care importă alcool sau băuturi alcoolice au obligaţia de a ţine evidenţa zilnică, în baza documentelor de evidenţă, a cantităţilor de produse importate, vîndute sau prelucrate, a celor rămase în stoc pe fiecare sortiment, precum şi pe fiecare furnizor şi client; - agenţii economici, care comercializează produse din import au obligaţia de a ţine evidenţa zilnică, pe baza documentelor de evidenţă, a cantităţilor de produse achiziţionate pe fiecare furnizor, a celor vîndute şi a celor rămase în stoc; - să-şi onoreze obligaţiunile fiscale; - să se depoziteze produsele în locurile prevăzute în licenţă; - agenţii economici care comercializează angro produse alcoolice trebuie să posede spaţii de depozitare în construcţii capitale cu o suprafaţă de cel puţin 500 de metri pătraţi, care să corespundă cerinţelor tehnico-normative în vigoare; - să nu cedeze direct sau indirect licenţa altor agenţi economici; - să asigure aparate de măsură şi control pentru stabilirea cantităţilor şi calităţii produselor importate în vrac; - să utilizeze formulare tipizate cu regim special conform normelor legale; - să comercializeze produse din import cu utilizarea aparatelor de casă şi control; - să respecte normele de desfacere a produselor alimentare. 14. Licenţa este semnată de către viceministru împuternicit şi autentificată prin aplicarea ştampilei Ministerului Finanţelor. Nu se permite transmiterea licenţelor de la un agent economic la altul şi utilizarea uneia şi aceleiaşi licenţe concomitent de mai mulţi agenţi economici. În cazul în care genul de activitate autorizat prin licenţă se practică în mai multe obiecte sau localităţi separate teritorial, odată cu licenţa, solicitantului i se eliberează fără plată copiile legalizate ale acesteia, cu menţionarea adresei fiecărui obiect sau localităţi unde va fi practicat genul de activitate. Copiile, de asemenea, urmează a fi înregistrate de Ministerul Finanţelor. 15. În cazul în care agentul economic îşi schimbă denumirea, operează cu alte date decît cele menţionate în licenţă, acesta, în termen de 15 zile, este obligat să solicite substituirea licenţei eliberate anterior cu alta, pe care o va primi gratuit. Pînă la eliberarea licenţei noi solicitantul practică activitatea în baza licenţei anterior eliberate, iar în cazul în care licenţa a fost pierdută - în baza duplicatului acesteia sau a unei autorizaţii provizorii, eliberate de Ministerul Finanţelor. 16. Ministerul Finanţelor este obligat: să verifice documentele prezentate de agenţii economici, care solicită eliberarea licenţei, să întocmească dări de seamă; să ţină evidenţa documentelor eliberate; să ţină evidenţa cererilor prezentate de agenţii economici, la obţinerea licenţelor; să ţină evidenţa şi să păstreze documentele întocmite în urma controalelor asupra activităţii agenţilor economici; să asigure coordonarea metodologică a expertizei şi controlul asupra activităţii experţilor-controlori ai activităţii agenţilor economici - deţinători de licenţe; să ţină evidenţa agenţilor economici care au obţinut sau au renunţat la licenţe; să păstreze actele fiecărui agent economic, precum şi copia licenţei într-un dosar separat, o perioadă de cel puţin 5 ani. III. Suspendarea sau anularea licenţei 17. Nerespectarea condiţiilor, stabilite în punctul 13 al prezentului Regulament, precum şi a condiţiilor licenţei şi a principiilor de desfăşurare a activităţii în domeniul importului articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro atrage după sine suspendarea acţiunii sau retragerea licenţei. Ministerul Finanţelor este în drept să adopte decizia de suspendare sau de retragere a licenţei de la agentul economic. Decizia de suspendare sau de retragere a licenţei se aduce la cunoştinţa agentului economic şi organului respectiv al inspectoratului fiscal, în termen de 10 zile de la data depistării încălcării condiţiilor stabilite de licenţă. După modificarea condiţiilor, ce au cauzat suspendarea licenţei, licenţa poate fi reluată, cu informarea ulterioară, în termen de 7 zile, a organului fiscal. Odată cu suspendarea activităţii agentului economic licenţa eliberată îşi pierde valabilitatea. 18. Licenţa poate fi anulată de către Ministerul Finanţelor, în următoarele cazuri: a) dacă se constată, că pentru eliberarea licenţei au fost prezentate date ce nu corespund realităţii; b) dacă agentul economic nu respectă condiţiile stabilite în licenţă; c) dacă agentul economic nu respectă condiţiile stabilite în prezentul Regulament; d) dacă agentul economic nu achită impozitele, taxele vamale şi alte plăţi obligatorii; e) dacă a importat sau a comercializat produse nemarcate sau marcate necorespunzător; f) dacă a comercializat sau a depozitat produse din import în alte locuri decît cele prevăzute în licenţă; g) dacă a importat sau a realizat produse, care nu corespund normelor şi standardelor de calitate din Republica Moldova; h) dacă a deteriorat sigiliile aplicate de organele de stat pe recipientele cu produse în vrac; i) în alte cazuri prevăzute de legislaţia Republicii Moldova. În cazul în care agenţii economici încalcă prevederile prezentului Regulament, li se vor revoca licenţele pentru importul băuturilor alcoolice şi articolelor din tutun, cu privarea de dreptul de a solicita licenţe pe parcursul următorilor 5 ani. 19. În cazul în care există motive pentru a anula licenţa, Ministerul Finanţelor va informa agentul economic referitor la încălcările comise de acesta. Dacă în termen de 10 zile din momentul avertizării agentul economic nu lichidează încălcările comise, Ministerul Finanţelor anulează licenţa sau stabileşte termenul de sistare a activităţii respective. 20. Ministerul Finanţelor, în termen de 10 zile, expediază o copie a deciziei cu privire la anularea licenţei agentului economic, organului administraţiei publice locale şi organului fiscal. 21. Deciziile Ministerului Finanţelor privind anularea sau sistarea licenţei pot fi atacate în instanţele judecătoreşti. Anexă la Regulamentul cu privire la modul de eliberare a licenţelor pentru importul articolelor din tutun, băuturilor alcoolice şi comercializarea lor angro L I C E N Ţ Ă Seria_______________numărul_____________data_______________ ________________________________________________________________________ (Denumirea şi sediul persoanelor juridice, fizice) Licenţa pentru _________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Condiţii de activitate _________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Termenul de valabilitate a licenţei ____________________________________ ________________________________________________________________________ Semnătura persoanei autorizate cu funcţii de licenţiere Numele, prenumele L.Ş. -------------------------------------------------------------------------