Положение от 28.12.98 о порядке лицензирования импорта алкогольных напитков, табачных изделий и оптовой торговли ими

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ Положение о порядке лицензирования импорта алкогольных напитков, табачных изделий и оптовой торговли ими от 28.12.98 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 7-9/12 от 28.01.1999 * * * Утратил силу: 12.12.2003 Приказ Министерства финансов N 70 от 25.11.2003 УТВЕРЖДЕНО: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА 28 декабря 1998 г. А.АРАПУ ПОЛОЖЕНИЕ о порядке лицензирования импорта алкогольных напитков, табачных изделий и оптовой торговли ими I. Общие положения 1. Настоящее положение разработано в соответствии с постановлениями Правительства Республики Молдова N 859 от 13 августа 1998 года "О регулировании отдельных видов деятельности в Республике Молдова", N 777 от 13 августа 1997 г. "О совершенствовании механизма регулирования внешней торговли" и N 1188 от 8 декабря 1998 г. "О чрезвычайных мерах по государственному регулированию импорта, производства, хранения и реализации алкогольной продукции, импорта и реализации табачных изделий" и определяет порядок лицензирования импорта алкогольных напитков, табачных изделий и их оптовой торговли (в дальнейшем - лицензия). 2. В Республике Молдова экономические агенты независимо от их организационно-правовой формы осуществляют свою деятельность в области импорта алкогольных напитков, табачных изделий и их оптовой торговли только на основании лицензий, выданных Министерством финансов. За осуществление своей деятельности без лицензии в данной области экономические агенты несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. 3. Лицензия является официальным документом, подтверждающим способность и права его владельца осуществлять свою деятельность в данной области в условиях, обеспечивающих заказчикам качественный уровень и надежность в соответствии с действующим законодательством, выдается на определенный срок и действительна на всей территории Республики Молдова. II. Выдача лицензии 4. Для получения лицензии экономические агенты должны отвечать следующим условиям: - регистрация предприятия в Государственной регистрационной палате при Министерстве юстиции, - постановка на учет в качестве налогоплательщика в территориальном государственном налоговом органе и присвоение фискального кода, - безусловное выполнение обязательств перед бюджетом и Социальным фондом. 5. Хозяйствующие субъекты для получения лицензии представляют в Министерство финансов следующие документы: - заявление, в котором указывается: название и организационно-правовая форма, юридический адрес, местонахождение, расчетный счет и обслуживающий банк, виды деятельности, на которые требуется лицензия; - сертификат о присвоении налогового кода, - сертификат о регистрации плательщика НДС, - устав, учредительный договор в оригинале, в которых указывается вид деятельности, на который запрашивается лицензия; - свидетельство о регистрации в Государственной регистрационной палате при Министерстве юстиции; - дистрибьюторский договор, заключенный с производителем продукции; - информацию о способах упаковки указанной продукции; - справку Департамента таможенного контроля о количестве импортированных алкогольных напитков и табачных изделий, а также об исчисленных и уплаченных акцизах, НДС, таможенных пошлинах и других платежах, подлежащих внесению в бюджет до оформления таможенных режимов, за 2 года, предшествующих году подачи заявления для получения лицензии; - документ, выданный территориальной налоговой инспекцией, подтверждающий отсутствие задолженностей по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и бюджет государственного социального страхования в текущем году; - копии документов о собственности или документов, подтверждающих право использования территории, на которой экономические агенты осуществляют деятельность, регулируемую государством; - сертификат качества, выданный экспортером и специализированными лабораториями страны происхождения в соответствии с требованиями законодательства; - баланс предприятия на последнюю отчетную дату; - отчет о финансовой деятельности на последнюю отчетную дату. Все необходимые документы представляются в копиях (с представлением оригинала). Министерство финансов регистрирует все документы, представленные заявителем для получения лицензии. 6. Рассмотрение заявлений для получения лицензий осуществляется Министерством финансов. 7. После подачи заявления и документов, предусмотренных в пункте 5, документы изучаются и проверяется на месте на соответствие экономического агента, подавшего заявление на получение лицензии, условиям осуществления деятельности, предусмотренных настоящим положением. Министерство финансов составляет протокол о подлинности и достоверности поданной документации и сообщает заявителю о необходимых изменениях. 8. Решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии принимается в течение 30 дней с момента представления всех документов, указанных в пункте 5 данного положения. В случае, когда экспертиза материалов в ходе их рассмотрения требует дополнительное время для проверки деятельности экономических агентов и анализа документов, представленных заказчиками, срок принятия решения о выдачи лицензии может быть продлен до 15 дней. Для принятия решения о выдачи лицензии Министерство финансов имеет право требовать у экономических агентов, местных органов публичной администрации, органов, наделенных функциями финансового и налогового контроля, представление дополнительной информации. Министерство финансов в течение 10 дней после выдачи лицензии представляет в Главную налоговую инспекцию и Департамент таможенного контроля список экономических агентов, которым разрешена деятельность в области импорта алкогольных напитков, табачных изделий и их оптовая торговля. Расходы, необходимые для рассмотрения условий деятельности экономического агента, в том числе за прибытие на место, суточные и квартирные для экспертов, несет получатель лицензии. 9. Если принимается решение об отказе в выдаче лицензии, об этом сообщается заявителю в письменной форме в течение 3 дней после принятия решения. Сообщение должно содержать основные причины, по которым лицензия не может быть выдана. Основными причинами отказа в выдаче лицензии могут быть: - недостоверные или искаженные данные в документах, представленных заявителем; - наличие задолженности перед бюджетом и Социальным фондом; - установление при помощи экспертизы несоответствия или отсутствия условий, необходимых для занятия лицензируемой деятельностью (отсутствие нормативной документации, отсутствие организационно-технических ресурсов, отсутствие санитарно-гигиенических условий, отсутствие условий экологической безопасности для жизни и здоровья людей). Экономический агент может обратиться с новым заявлением о выдаче лицензии после выполнения всех требований, указанных в ответном письме на его первое обращение. 10. Размер платы за выдачу государственных лицензий на право осуществления видов деятельности, указанных в настоящем положении, определяется в соответствии с действующим законодательством. Средства, полученные от выдачи лицензии на осуществление видов деятельности, предусмотренных настоящим положением, перечисляются в полном объеме в государственный бюджет. 11. В лицензии указываются: название органа, выдавшего лицензию; серия, номер и дата выдачи лицензии (серия состоит из последних двух чисел года, в котором выдается лицензия, а номер соответствует порядковому номеру в регистре учета лицензий); название и юридический адрес (местонахождение), фискальный код, свидетельство о регистрации (серия, номер, место регистрации) экономического агента; срок действия лицензии; вид деятельности; условия, установленные для осуществления данного вида деятельности. Лицензия выдается только после внесения экономическим агентом платы за выдачу лицензии. 12. Лицензии выдаются на 1 (один) год. 13. Для осуществления деятельности по импорту алкогольной продукции и табачных изделий и оптовой торговли ими экономические агенты должны соблюдать следующие условия: - импортируемая продукция должна быть маркирована в соответствии с требованиями действующего законодательства; - импортируемая продукция должна реализовываться только экономическим агентам, имеющим лицензию; - экономические агенты-импортеры обязаны на основании учетных документов вести ежедневный учет количества импортируемой, реализованной или переработанной продукции, остатков продукции по каждому ассортименту, а также по каждому поставщику и покупателю; - экономические агенты, реализующие импортируемую продукцию, обязаны ежедневно на основе учетных документов вести учет количества поставляемой продукции по каждому поставщику, а также реализованной продукции и остатков; - выполнять налоговые обязательства; - складировать продукцию в местах, предусмотренных в лицензии; - экономические агенты, реализующие алкогольную продукцию оптом, должны располагать капитальными складскими помещениями площадью не менее 500 кв. м, которые должны соответствовать действующим технико-нормативным требованиям; - не передавать прямо или косвенно лицензию другим экономическим агентам; - обеспечить наличие контрольно-измерительных аппаратов для установления количества и качества продукции, импортируемой наливом; - использовать специальные типовые бланки в соответствии с действующим законодательством; - реализовывать импортную продукцию с использованием контрольно-кассовых аппаратов; - соблюдать нормы продажи продовольственных товаров. 14. Лицензия подписывается уполномоченным заместителем министра финансов и заверяется печатью Министерства финансов. Запрещается передача лицензий одного экономического агента другому и одновременное использование одной и той же лицензии несколькими экономическими агентами. В случае, если вид деятельности, на который имеется лицензия, осуществляется на нескольких территориально раздельных объектах или населенных пунктах, наряду с лицензией заявителю выдаются бесплатно ее заверенные копии с указанием адреса каждого объекта или местности, где будет осуществляться подобная деятельность. Копии лицензий должны быть зарегистрированы в Министерстве финансов. 15. В случае, когда экономический агент меняет свое название, использует данные, отличные от указанных в лицензии и если меняются данные паспорта или удостоверения личности физического лица, он обязан в 15-дневный срок ходатайствовать о замене ранее полученной лицензии, которая выдается бесплатно. До выдачи новой лицензии заявитель осуществляет деятельность на основании ранее выданной лицензии, а в случае ее утери - на основании дубликата или временного разрешения, выданного Министерством финансов. 16. Министерство финансов обязано: проверять документы, представленные экономическими агентами, ходатайствующими о выдаче лицензий, составлять отчеты; вести учет выданных документов; вести учет заявлений, представленных экономическими агентами, для получения лицензий; вести учет документов, составленных в результате проверок деятельности экономических агентов, и хранить их; обеспечивать методологическое координирование экспертизы и контроля за деятельностью экспертов-контролеров и экономических агентов - владельцев лицензий; вести учет экономических агентов, получивших лицензии или отказавшихся от них; хранить документы каждого экономического агента, а также копии лицензий в отдельном деле сроком до 5 лет. III. Приостановление действия или аннулирование лицензии 17. Несоблюдение условий, установленных пунктом 13 настоящего положения, а также условий лицензии и принципов осуществления деятельности в области импорта алкогольных напитков, табачных изделий и их оптовой торговли влечет за собой приостановление действия или изъятие лицензии. Министерство финансов вправе принять решение о приостановлении или об изъятии лицензии. Решения о приостановлении или об изъятии лицензии доводятся до сведения экономического агента и соответствующего органа налоговой инспекции в 10-дневный срок со дня обнаружения нарушения условий, установленных лицензией. После изменения условий, приведших к приостановлению лицензии, лицензия может быть возобновлена с последующим информированием налогового органа в срок до 7 дней. С прекращением деятельности экономического агента выданная лицензия теряет свою силу. 18. Лицензия может быть аннулирована Министерством финансов в следующих случаях: a) если устанавливается, что для получения лицензии были представлены сведения, не соответствующие действительности; b) если экономический агент не соблюдает условия, установленные в лицензии; c) если экономический агент не соблюдает условия, установленные данным положением; d) если экономический агент не выплачивает налоги, таможенные пошлины и другие обязательные платежи; e) импортирована или реализована немаркированная или неправильно маркированная продукция; f) реализовывалась или хранилась импортная продукция в местах, не указанных в лицензии; g) импортировалась или реализовывалась продукция, не соответствующая нормам и стандартам качества Республики Молдова; h) повреждены пломбы, наложенные государственными органами на цистерны, в которых находилась продукция наливом; i) в других случаях, предусмотренных законодательством Республики Молдова. Лицензии экономических агентов, нарушивших требования настоящего положения, изымаются с лишением права получения лицензии в течение 5 лет. 19. Если имеются основания для аннулирования лицензии, Министерство финансов информирует экономического агента о допущенных им нарушениях. Если в течение 10 дней со дня получения предупреждения экономический агент не устраняет нарушений, Министерство финансов аннулирует лицензию или устанавливает срок прекращения соответствующей деятельности. 20. Министерство финансов в течение 10 дней отправляет копию решения об аннулировании лицензии экономическому агенту, органу местного публичного управления и налоговой инспекции. 21. Решения Министерства финансов об аннулировании лицензии могут быть обжалованы в судебных инстанциях. Приложение к Положению о порядке лицензирования импорта алкогольных напитков, табачных изделий и их оптовой торговли Л И Ц Е Н З И Я Серия_______________ номер __________________ дата _____________________ ________________________________________________________________________ (название и адрес юридических, физических лиц) ________________________________________________________________________ Лицензия на_____________________________________________________________ ________________________________________________________________________ Условия деятельности____________________________________________________ ________________________________________________________________________ Срок действия лицензии _________________________________________________ Подпись лица, наделенного правом выдачи лицензии ___________________________ Ф.И.О. М.П.