Закон № 128 от 02.07.2026

ПАРЛАМЕНТ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

З А К О Н

о внесении изменений в некоторые нормативные акты

(корректировка нормативной базы об автоматическом

обмене информацией о финансовых счетах)

№ 128  от  02.07.2026

 (в силу 01.01.2027) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 305-308 ст. 324 от 14.07.2026

* * *

Парламент принимает настоящий органический закон.

Ст.I. – Часть (4) статьи 103¹ Закона о платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012 (Официальный монитор Республики Молдова, 2012 г., № 193–197, ст.661), с последующими изменениями, дополнить пунктом h) следующего содержания:

"h) предоставление Государственной налоговой службе информации в соответствии с положениями и в пределах Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.".

Ст.II. – В Закон о реализации положений Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах № 69/2023 (Официальный монитор Республики Молдова, 2023 г., № 126, ст.199), с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1. Статью 1 после слов "финансовых счетах" дополнить словами "и дополнительного Акта к нему".

2. В статье 2 в понятии "Общий стандарт отчетности" слова "(включая Комментарии)," заменить словами ", в том числе Комментарии к нему, с последующими изменениями,".

3. В статье 3:

пункт 1) изложить в следующей редакции:

"1) в случае физического лица – фамилия, адрес, юрисдикция резидентства, идентификационный налоговый номер, дата и место рождения каждого подотчетного лица, которое является владельцем счета, а также информация о том, предоставил ли владелец счета действительную декларацию под свою ответственность;";

дополнить статью пунктами 1¹) и 1²) следующего содержания:

"1¹) в случае субъекта, который является владельцем счета и который после применения процедур осмотрительности в соответствии с Общим стандартом отчетности идентифицируется как имеющий одно или несколько контролирующих лиц, которые становятся подотчетными лицами, – наименование, местонахождение, юрисдикция резидентства и идентификационный налоговый номер субъекта, а также имя, адрес, юрисдикция резидентства, идентификационный налоговый номер, дата и место рождения каждого подотчетного лица, а также роль/роли, на основании которой/которых каждое подотчетное лицо является лицом, осуществляющим контроль над субъектом, и информация о том, была ли представлена действительная декларация под свою ответственность в отношении каждого подотчетного лица;

1²) информация о том, является ли счет совместным, с указанием количества владельцев данного счета;";

пункт 2) дополнить словами ", вид счета и информация о том, является ли счет уже существующим или новым";

в пункте 6) слово "и" исключить;

дополнить статью пунктом 6¹) следующего содержания:

"6¹) в случае любой доли участия в собственных капиталах в каком-либо субъекте инвестиционной деятельности, являющемся юридическим образованием, – роль/роли, на основании которых подотчетное лицо является держателем доли участия в собственных капиталах;".

Ст.III. – (1) Настоящий закон вступает в силу с 1 января 2027 года.

(2) Подотчетным финансовым учреждениям надлежит представлять в Государственную налоговую службу собранную информацию в соответствии с изменениями, внесенными настоящим законом, за периоды, начиная с 2027 года.

(3) Государственной налоговой службе надлежит передавать компетентным органам участвующих юрисдикций информацию, полученную от подотчетных финансовых учреждений, в соответствии с изменениями, внесенными настоящим законом, за периоды, начиная с 2027 года.

(4) В отношении подлежащих отчетности счетов, которые находятся в управлении подотчетного финансового учреждения по состоянию на 31 декабря 2026 года, и в отношении отчетных периодов, заканчивающихся во втором календарном году, следующем за этой датой, подотчетные финансовые учреждения представляют в Государственную налоговую службу информацию о роли/ролях, на основании которой/которых каждое подотчетное лицо является осуществляющим контроль над субъектом лицом или владельцем долей участия в собственных капиталах субъекта, только если эта информация содержится в данных, доступных для электронного поиска, которые хранятся в подотчетной финансовой организации.