Закон № 390 от 20.07.2001

ПАРЛАМЕНТ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

З А К О Н

о внесении изменений и дополнений в некоторые

законодательные акты

N 390-XV от 20.07.2001

 (в силу 13.09.2001) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 110-111 ст.847 от 13.09.2001

* * *

Парламент принимает настоящий органический закон.

Ст.I. - В Закон о коммерческой тайне N 171-XIII от 6 июля 1994 года (Официальный монитор Республики Молдова, 1994 г., N 13, ст. 126), с последующими изменениями, внести следующие изменения и дополнения:

1. В статье 5:

пункт c) части (4) изложить в следующей редакции:

"c) документы об уплате налогов и других платежей в национальный публичный бюджет;";

дополнить статью частью (6) следующего содержания:

"(6) Не являются коммерческой тайной для налоговых и других государственных контролирующих органов документы и сведения хозяйствующих субъектов и финансовых учреждений об операциях по банковским счетам, в том числе относящиеся к расчетам по взаимным финансовым обязательствам, а также документы, подтверждающие произведенные операции.".

2. Часть (2) статьи 11 после слов "являющимися коммерческой тайной," дополнить словами "в том числе со сведениями финансовых учреждений,".

Ст.II. - В Закон о финансовых учреждениях N 550-XIII от 21 июля 1995 года (Официальный монитор Республики Молдова, 1996 г., N 1, ст. 2), с последующими изменениями, внести следующие изменения и дополнения:

1. В части (2) статьи 22:

после слов "Счетной палате" дополнить часть словами ", соответствующим налоговым органам";

дополнить часть предложением: "Коммерческие банки обязаны также в пятидневный срок со дня открытия банковских счетов представлять сведения о них соответствующим налоговым органам.".

2. Часть (5) статьи 37 изложить в следующей редакции:

"(5) Допуск налоговых и других органов, наделенных функциями контроля, к проведению проверок в финансовых учреждениях и предоставление этим органам сведений и документов или копий с них, необходимых для осуществления возложенных на них функций в пределах их компетенции, разрешаются и осуществляются в соответствии с законодательством, регламентирующим деятельность указанных органов.".

3. В части (1) статьи 48:

пункт f) изложить в следующей редакции:

"f) суммы платежей в национальный публичный бюджет, списанные со счетов налогоплательщиков и не зачисленные на соответствующие счета бюджетной системы;";

дополнить часть пунктом g) следующего содержания:

"g) иные требования в календарной очередности платежей.".

Примечание: Ст.III утратила силу со дня утраты силы Закона N 900-XIII от 27.06.1996 согласно Закону Р.Молдова N 90-XVI от 25.04.2008, в силу 13.06.2008

Ст.III. - В Закон о борьбе с коррупцией и протекционизмом N 900-XIII от 27 июня 1996 года (Официальный монитор Республики Молдова, 1996 г., N 56, ст. 542), с последующими изменениями, внести следующие изменения и дополнения:

1. В части (2) статьи 5 слова "Департамента таможенного контроля," и ", Государственную налоговую службу и Департамент контроля и ревизии при Министерстве финансов" исключить.

2. Пункт f) статьи 6 после слова "финансового" дополнить словами "и налогового".

3. Часть (3) статьи 10 изложить в следующей редакции:

"(3) Органы внутренних дел, Службы информации и безопасности, Генеральной прокуратуры, Государственной налоговой службы, Счетная палата и другие органы, уполномоченные осуществлять государственный контроль, вправе знакомиться с поданными в органы публичного управления декларациями, получать при необходимости копии с них и использовать полученную информацию только в пределах своей компетенции.".

4. В части (2) статьи 11 слова ", в виде штрафа в размере от 25 до 50 минимальных заработных плат" исключить.

5. В статье 12:

в части (2) слова "наложение штрафа в размере от 25 до 50 минимальных заработных плат и" исключить;

часть (3) исключить.

Примечание: Ст.IV утратила силу со дня утраты силы Кодекса об административных правонарушениях согласно Закону Р.Молдова N 218-XVI от 24.10.2008, в силу 31.05.2009

Ст.IV. - В Кодекс об административных правонарушениях, утвержденный Законом Молдавской ССР от 29 марта 1985 года (Ведомости Верховного Совета и Правительства Молдавской ССР, 1985 г., N 3, ст. 47), с последующими изменениями, внести следующие изменения и дополнения:

1. Диспозицию части третьей статьи 162¹ изложить в следующей редакции:

"Нарушение порядка документального оформления хозяйственных и финансовых операций, то есть несоставление первичных документов и несоблюдение требований об оформлении указанных операций типовыми первичными документами строгой отчетности, неполное или ненадлежащее оформление этих операций первичными документами либо представление их в бухгалтерию с опозданием, -".

2. В статье 162²:

диспозицию части первой изложить в следующей редакции:

"Нарушение установленных законодательством порядка и сроков составления и представления отчетности, необходимой для исчисления и уплаты налогов, сборов, взносов социального страхования и других обязательных платежей в национальный публичный бюджет, -";

диспозицию части второй изложить в следующей редакции:

"Невыполнение письменного распоряжения налогового органа о представлении в установленный им срок указанной в части первой отчетности, не представленной в установленный законодательством срок, -".

3. В диспозиции части первой статьи 162³ слова "расчетных и иных" исключить.

4. В статье 163:

в названии и частях первой, третьей, пятой - седьмой слова "в бюджет и во внебюджетные фонды" заменить словами "в национальный публичный бюджет";

диспозицию части первой после слов "по исчислению" дополнить словами "и обеспечению уплаты налогов и других обязательных платежей, а также обязанностей по", а в санкции слова "от двух до пяти" и "от пяти до десяти" заменить соответственно словами "от пяти до десяти" и "от десяти до ста";

диспозицию части второй изложить в следующей редакции:

"Неуплата в установленный законодательством срок налогов, взносов социального страхования и других обязательных платежей в национальный публичный бюджет -";

диспозицию части четвертой изложить в следующей редакции:

"Занижение налогоплательщиками причитающихся к уплате налогов, взносов социального страхования и других обязательных платежей в национальный публичный бюджет путем занижения объектов обложения, несоблюдения установленных законодательными и иными нормативными актами правил отражения на счетах и в бухгалтерских регистрах хозяйственных и финансовых операций либо путем нарушения порядка документального оформления этих операций -";

диспозицию части пятой после слова "налогов" дополнить словами ", взносов социального страхования";

диспозицию части шестой после слова "налогов" дополнить словами ", взносов социального страхования", а слово "налоговой" исключить;

диспозицию части седьмой после слова "налогов" дополнить словами ", взносов социального страхования".

5. В статье 163²:

в диспозиции части первой слова "на расчетные (текущие), бюджетные и валютные счета" и "расчетные (текущие), бюджетные или валютные счета -" заменить соответственно словами "на текущие счета в молдавских леях или иностранной валюте для осуществления операций по основной деятельности" и "соответствующие счета -";

в диспозиции части четвертой слова "расчетных (текущих), валютных или иных банковских счетов" заменить словами "текущих счетов в молдавских леях или иностранной валюте для осуществления операций по основной деятельности или иных банковских счетов";

часть шестую исключить.

6. В части первой статьи 210 после цифр "152¹⁰," дополнить часть цифрами "152¹¹,", после цифр "153¹," дополнить часть словом "статьями", а слова и цифры "частями первой и четвертой статьи 162," заменить словами и цифрами "частями первой, четвертой, пятой и седьмой статьи 162,".

7. Статью 221¹ изложить в следующей редакции:

"Статья 221¹. Органы финансового и налогового контроля

Органы финансового и налогового контроля рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 152, частями первой и четвертой статьи 152⁸, статьями 152⁹, 152¹⁰, 152¹¹, частями второй, третьей, четвертой, пятой статьи 153¹, статьями 161¹, 161², частями первой, второй, четвертой, пятой и седьмой статьи 162, статьями 162¹, 162², 162³, 162⁷, 162⁸, 162¹⁰, 162¹¹, 163, 163², 163³, 163⁴, 174¹⁰, 195 и 199⁶ настоящего кодекса.

Рассматривать дела об административных правонарушениях и налагать административные взыскания в виде штрафа от имени органов финансового и налогового контроля, исходя из возложенных на них функций и недопустимости превышения ими предоставленных полномочий, вправе:

1) за административные правонарушения, предусмотренные статьями 162⁷, 162⁸ и 199⁶, - министр финансов и его заместители;

2) за административные правонарушения, предусмотренные частями первой и четвертой статьи 152⁸ и статьей 174¹⁰, - генеральный директор Государственного хранилища ценностей и его заместители;

3) за административные правонарушения, предусмотренные статьей 161¹, частью четвертой статьи 162, частями первой, второй, третьей, седьмой и восьмой статьи 162¹, статьями 162¹⁰, 162¹¹ и 174¹⁰, - руководители и заместители руководителей Департамента финансового контроля и ревизий при Министерстве финансов и его территориальных подразделений;

4) за административные правонарушения, предусмотренные статьей 161¹ частью четвертой статьи 162, статьями 162¹, 162¹⁰, 162¹¹ и 174¹⁰, - руководители и заместители руководителей главных финансовых управлений административно-территориальных единиц;

5) за административные правонарушения, предусмотренные статьями 152, 152⁹, 152¹⁰, 152¹¹, частями второй, третьей, четвертой и пятой статьи 153¹, статьями 161¹, 161², частями первой, второй, четвертой, пятой и седьмой статьи 162, частями первой, второй, третьей, седьмой и восьмой статьи 162¹, статьями 162², 162³, 163, 163², 163³, 163⁴, 174¹⁰ и 195, - начальники государственных налоговых инспекций всех уровней и их заместители.".

Примечание: Ст.V утратила силу со дня утраты силы Уголовного кодекса согласно Закону Р.Молдова N 1160-XV от 21.06.2002, в силу 12.06.2003

Ст.V. - В Уголовный кодекс, утвержденный Законом Молдавской ССР от 24 марта 1961 года (Ведомости Верховного Совета Молдавской ССР, 1961 г., N 10, ст. 41), с последующими изменениями, внести следующие изменения и дополнения:

1. В диспозиции статьи 164¹ слова "других платежей в бюджет и во внебюджетные фонды," заменить словами "взносов социального страхования и других платежей в национальный публичный бюджет,", а слова "заведомо" и ", если эти действия совершены после наложения административного взыскания за такие же нарушения," исключить.

2. В статье 164²:

название статьи, диспозицию части первой и примечание к статье изложить в следующей редакции:

"Статья 164². Занижение предприятиями, учреждениями и организациями платежей в национальный публичный бюджет

Занижение предприятиями, учреждениями и организациями налогов, взносов социального страхования и других платежей в национальный публичный бюджет, совершенное в крупных размерах, -";

"Примечание. Занижение платежей в национальный публичный бюджет признается совершенным в крупных размерах, если сумма занижения превышает 100 минимальных заработных плат, и в особо крупных размерах, если сумма занижения превышает 500 минимальных заработных плат.".

3. Диспозицию части первой статьи 164⁶ изложить в следующей редакции:

"Неуплата в установленный срок налогов, сборов, взносов социального страхования и других платежей в национальный публичный бюджет, если эти действия совершены после наложения административного взыскания за такое же нарушение, -".

4. Дополнить кодекс статьей 208¹ следующего содержания:

"Статья 208¹. Необеспечение сохранности имущества, подвергнутого аресту

Отчуждение, замена, сокрытие, повреждение, разукомплектование имущества, подвергнутого аресту, или использование его в иных целях, приведшее к невозможности реализации этого имущества или к реализации его по сниженным ценам, совершенные лицом, которому было вверено это имущество или которое было обязано обеспечить его сохранность в соответствии с законом, а также исчезновение, повреждение, замена, разукомплектование этого имущества в результате небрежного отношения этого лица к своим обязанностям -

наказываются лишением свободы на срок до трех лет или штрафом в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот минимальных заработных плат.".