Закон № 96 от 27.04.2023

ПАРЛАМЕНТ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

ЗАКОН

о внесении изменений в некоторые нормативные акты

№ 96  от  27.04.2023

 (в силу 11.06.2023) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 159-161 ст. 260 от 11.05.2023

* * *

Парламент принимает настоящий органический закон.

Ст.I. – В Налоговый кодекс № 1163/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 8 февраля 2007 года), с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1. В части (2) статьи 21 слова "в квалифицированный негосударственный" заменить словами "в факультативный".

2. Наименование главы 10 раздела II изложить в следующей редакции:

"Глава 10

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФАКУЛЬТАТИВНЫХ

ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ".

3. Статью 64 изложить в следующей редакции:

"Статья 64. Факультативные пенсионные фонды

Факультативными пенсионными фондами считаются фонды, созданные и действующие в соответствии с Законом о факультативных пенсионных фондах № 198/2020.".

4. В частях (1) и (2) статьи 66 слова "в негосударственный пенсионный фонд" заменить словами "в факультативный пенсионный фонд".

5. В наименовании и содержании статьи 68 слова "негосударственного пенсионного фонда" заменить словами "факультативного пенсионного фонда".

6. В статье 69:

в наименовании статьи слова "Квалифицированный негосударственный пенсионный фонд," заменить словами "Факультативный пенсионный фонд,";

часть (1) признать утратившей силу;

в частях (2) и (3) слова "в квалифицированный негосударственный пенсионный фонд," заменить словами "в факультативный пенсионный фонд,".

7. Пункт p) части (1) статьи 71 изложить в следующей редакции:

"p) выплаты, осуществляемые факультативными пенсионными фондами–резидентами;".

8. Подпункт f) пункта 12) части (1) статьи 103 изложить в следующей редакции:

"f) услуги, связанные с управлением организациями коллективного инвестирования и факультативными пенсионными фондами;".

Ст.II. – Часть (23²) статьи 24 Закона о введении в действие разделов I и II Налогового кодекса № 1164/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 8 февраля 2007 года), с последующими изменениями, признать утратившей силу.

Ст.III. – В приложении к Закону об утверждении Общеправового классификатора законодательства № 1325/1997 (Официальный монитор Республики Молдова, 1998 г., № 47­–48, ст.344), с последующими изменениями, позицию 04.04.06.00 изложить в следующей редакции:

Ст.IV. – В Закон о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192/1998 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 117–126BIS), с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1. В части (2) статьи 4 слова "негосударственные пенсионные фонды," заменить словами "факультативные пенсионные фонды и их администраторы,".

2. В абзаце четвертом пункта h) части (1) статьи 6 слова "негосударственных пенсионных фондов" заменить словами "факультативных пенсионных фондов, уплачиваемых их администраторами,".

Ст.V. – В части (5) статьи 6 Закона о финансово-промышленных группах № 1418/2000 (Официальный монитор Республики Молдова, 2001 г., № 27–28, ст.90), с последующими изменениями, слова "негосударственные пенсионные и иные" исключить.

Ст.VI. – В статью 245¹¹ Уголовного кодекса Республики Молдова № 985/2002 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2009 г., № 72–74, ст.195), с последующими изменениями, внести следующие изменения:

изменение в наименовании касается только текста на румынском языке;

в части (1):

изменение в вводной части касается только текста на румынском языке;

пункт a) изложить в следующей редакции:

"a) представления ошибочной информации или отказа предоставлять информацию о состоянии личных активов;";

пункт e) признать утратившим силу;

пункты f) и g) изложить в следующей редакции:

"f) разглашения третьим лицам информации о состоянии личных активов участников или бенефициаров;

g) преднамеренное действие администратора, депозитария активов фонда или аудиторского общества;";

дополнить часть пунктом h) следующего содержания:

"h) использование активов факультативных пенсионных фондов в целях, отличных от предусмотренных законодательством.".

Ст.VII. – В Закон о бухгалтерском учете № 113/2007 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2014 г., № 27–34, ст.61), с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1. В части (1) статьи 3 в понятии "субъект публичного интереса" слова "негосударственным пенсионным фондом," исключить.

2. В части (5) статьи 15 слова "и негосударственных пенсионных фондов" исключить.

Ст.VIII. – В пункте c) части (1) статьи 7 Закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей № 220/2007 (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 184–187, ст.711), с последующими изменениями, слова "негосударственных пенсионных фондов" заменить словами "пенсионных обществ".

Ст.IX. – Статью 310¹ Кодекса Республики Молдова о правонарушениях № 218/2008 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2017 г., № 78–84, ст.100), с последующими изменениями, изложить в следующей редакции:

"Статья 310¹. Нарушение законодательства о деятельности факультативных пенсионных фондов

(1) Неисполнение администратором факультативного пенсионного фонда обязанностей, связанных с деятельностью, осуществляемой в рамках факультативной пенсионной системы, выражающееся в:

a) несоблюдении условий лицензирования, норм финансовой предосторожности, установленных Законом о факультативных пенсионных фондах № 198/2020 и нормативными актами Национальной комиссии по финансовому рынку;

b) несоблюдении форм отчетности, сроков публикации, непредставлении или несвоевременном представлении отчетов и/или представление отчетов в неполном объеме либо содержащих ошибочные данные, а также неисполнение иных обязательств, связанных с отчетностью и раскрытием информации в случаях, предусмотренных законом и нормативными актами Национальной комиссии по финансовому рынку;

c) несоблюдении правил инвестирования активов, установленных законом и нормативными актами Национальной комиссии по финансовому рынку;

d) отказе от представления по требованию Национальной комиссии по финансовому рынку в ее распоряжение информации и документов, необходимых для осуществления функций надзора и контроля, либо их представлении в неполном объеме или содержащими недостоверные данные;

e) несоблюдении установленных законом сроков или обязательств по выплате накопленных средств в случаях, установленных законом и нормативными актами Национальной комиссии по финансовому рынку, в том числе в случае перехода участника в другой факультативный пенсионный фонд;

f) изменении административного сбора, договора простого товарищества или проспекта пенсионного плана без уведомления участников в порядке, предусмотренном нормативными актами и проспектом пенсионного плана;

g) несоблюдении обязательств по информированию участников/работодателя, предусмотренных договором доверительного управления и нормативными актами Национальной комиссии по финансовому рынку,

влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 30 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 240 условных единиц.

(2) Неисполнение депозитарием активов факультативного пенсионного фонда полномочий, связанных с видами деятельности, осуществляемыми в рамках факультативной пенсионной системы, выражающееся в:

a) осуществлении операций с активами пенсионного фонда при отсутствии соответствующих указаний администратора факультативного пенсионного фонда;

b) ведении реестра владельцев инвестиционных паев фонда с нарушением нормативных актов Национальной комиссии по финансовому рынку;

c) несоблюдении форм отчетности, непредставлении либо несвоевременном представлении отчетов и/или представлении отчетов в неполном объеме либо содержащих ошибочные данные, а также неисполнении иных обязательств по информированию, предусмотренных законом и нормативными актами Национальной комиссии по финансовому рынку;

d) отказе от представления по требованию Национальной комиссии по финансовому рынку информации и документов, необходимых для осуществления функций надзора и контроля, либо их представлении в неполном объеме или содержащими недостоверные данные,

влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 30 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 180 до 240 условных единиц.

(3) Нарушение законодательства о деятельности факультативных пенсионных фондов, если это деяние не является преступлением, выражающееся в:

a) представлении участником или бенефициаром подложных или неправильно оформленных документов для досрочного получения накопленных средств;

b) присвоении на основании подложных или неправильно оформленных документов накопленных в фонде средств;

c) преднамеренном действии администратора, депозитария активов фонда или аудиторской организации, причинившем ущерб участникам или бенефициарам;

d) использовании активов факультативных пенсионных фондов в целях, отличных от предусмотренных законом,

влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 50 до 150 условных единиц, на должностных лиц в размере от 100 до 180 условных единиц и на юридических лиц в размере от 150 до 300 условных единиц.

(4) Представление актуарием актуарных отчетов, неправильных или неточных оценок и выводов, а также разглашение конфиденциальной информации

влекут наложение штрафа в размере от 24 до 120 условных единиц.

(5) Неприменение или ненадлежащее применение должностными лицами администратора мер по финансовому оздоровлению

влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 24 до 150 условных единиц.

(6) Произведение работодателем без письменного согласия работника удержаний из дохода, причитающегося работнику, в отношении взносов, подлежащих уплате работником в пенсионный фонд,

влечет наложение штрафа на юридических лиц в размере от 50 до 150 условных единиц.

(7) Увеличение без предварительного разрешения Национальной комиссии по финансовому рынку квалифицированного участия в уставном капитале пенсионного общества свыше 10, 20, 33 или 50 процентов его акций с правом голоса или уменьшение квалифицированного участия ниже этого уровня

влечет наложение штрафа на физических лиц в размере от 30 до 100 условных единиц и на юридических лиц в размере от 50 до 120 условных единиц.".

Ст.X. – В позиции 20 раздела I приложения 1 к Закону о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011 (Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., № 170-175, ст.494), с последующими изменениями, слова "Лицензия на деятельность по управлению активами негосударственных пенсионных фондов" заменить словами "Лицензия на деятельность по управлению факультативными пенсионными фондами.".

Ст.XI. – В Закон о малых и средних предприятиях № 179/2016 (Официальный монитор Республики Молдова, 2016 г., № 306–313, ст.651), с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1. Пункт j) части (3) статьи 12 изложить в следующей редакции:

"j) факультативные пенсионные фонды;".

2. Пункт f) части (3) статьи 14 изложить в следующей редакции:

"f) факультативных пенсионных фондов;".

Ст.XII. – В пункте a) части (4) статьи 1 Закона об альтернативных организациях коллективного инвестирования № 2/2020 (Официальный монитор Республики Молдова, 2020 г., № 94–98, ст.142) слова "негосударственным пенсионным фондам" заменить словами "факультативным пенсионным фондам".

Ст.XIII. – В отступление от положений части (2) статьи 56 Закона о нормативных актах № 100/2017 настоящий закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.