Lege nr. 96 din 27.04.2023

PARLAMENTUL REPUBLICII MOLDOVA

L E G E

pentru modificarea unor acte normative

nr. 96  din  27.04.2023

 (în vigoare 11.06.2023) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.159-161 art. 260 din 11.05.2023

* * *

Parlamentul adoptă prezenta lege organică.

Art.I. – Codul fiscal nr.1163/1997 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 8 februarie 2007), cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1. La articolul 21 alineatul (2), cuvintele "nestatal calificat" se substituie cu cuvântul "facultative".

2. Denumirea capitolului 10 din titlul II va avea următorul cuprins:

"Capitolul 10

IMPOZITAREA FONDURILOR DE PENSII

FACULTATIVE".

3. Articolul 64 va avea următorul cuprins:

"Articolul 64. Fondurile de pensii facultative

Se consideră fonduri de pensii facultative fondurile care sunt create şi care activează în baza Legii nr.198/2020 privind fondurile de pensii facultative."

4. La articolul 66 alineatele (1) şi (2), cuvintele "fondul nestatal de pensii" se substituie cu cuvintele "fondurile de pensii facultative".

5. În cuprinsul articolului 68, inclusiv în denumire, cuvintele "fondului nestatal de pensii" se substituie cu cuvintele "fondului de pensii facultative".

6. La articolul 69:

alineatul (1) se abrogă;

în cuprinsul articolului, inclusiv în denumire, cuvintele "nestatal calificat de pensii" se substituie cu cuvintele "de pensii facultative".

7. La articolul 71 alineatul (1), litera p) va avea următorul cuprins:

"p) plăţile efectuate de fondurile de pensii facultative rezidente;".

8. La articolul 103 alineatul (1) punctul 12), litera f) va avea următorul cuprins:

"f) serviciile legate de administrarea organismelor de plasament colectiv şi a fondurilor de pensii facultative;".

Art.II. – La articolul 24 din Legea nr.1164/1997 pentru punerea în aplicare a titlurilor I şi II ale Codului fiscal (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 8 februarie 2007), cu modificările ulterioare, alineatul (23²) se abrogă.

Art.III. – La anexa din Legea nr.1325/1997 pentru aprobarea Clasificatorului general al legislaţiei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr.47–48, art.344), cu modificările ulterioare, poziţia 04.04.06.00 va avea următorul cuprins:

 

Art.IV. – Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117–126 BIS), cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1. La articolul 4 alineatul (2), cuvintele "fondurile nestatale de pensii" se substituie cu cuvintele "fondurile de pensii facultative şi administratorii acestora".

2. La articolul 6 alineatul (1) litera h) liniuţa a patra, cuvintele "fondurilor nestatale de pensii" se substituie cu textul "fondurilor de pensii facultative, achitate de administratorii acestora,".

Art.V. – La articolul 6 alineatul (5) din Legea nr.1418/2000 cu privire la grupele financiar-industriale (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.27–28, art.90), cu modificările ulterioare, cuvintele "fonduri nestatale de pensii şi alte" se exclud.

Art.VI. – Articolul 245¹¹ din Codul penal al Republicii Moldova nr.985/2002 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.72–74, art.195), cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

în denumirea articolului, cuvintele "fondurilor nestatale de pensii" se substituie cu cuvintele "fondurilor de pensii facultative";

alineatul (1):

în partea introductivă, cuvintele "fondurilor nestatale de pensii" se substituie cu cuvintele "fondurilor de pensii facultative";

litera a) va avea următorul cuprins:

"a) prezentarea unor informaţii eronate sau refuzul de a prezenta informaţii despre starea activului personal;"

litera e) se abrogă;

literele f) şi g) vor avea următorul cuprins:

"f) divulgarea către persoane terţe a informaţiei privind starea activelor personale ale participanţilor sau ale beneficiarilor;

g) acţiunea intenţionată a administratorului, a depozitarului activelor fondului sau a entităţii de audit;"

alineatul se completează cu litera h) cu următorul cuprins:

"h) utilizarea activelor fondurilor de pensii facultative în alte scopuri decât cele prevăzute de lege".

Art.VII. – Legea contabilităţii nr.113/2007 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.27–34, art.61), cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1. La articolul 3 alineatul (1) noţiunea "entitate de interes public", textul "un fond nestatal de pensii," se exclude.

2. La articolul 15 alineatul (5), cuvintele "şi a fondurilor nestatale de pensii" se exclud.

Art.VIII. – La articolul 7 alineatul (1) litera c) din Legea nr.220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice şi a întreprinzătorilor individuali (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.184–187, art.711), cu modificările ulterioare, cuvintele "fondurile nestatale de pensii" se substituie cu cuvintele "societăţile de pensii".

Art.IX. – Articolul 310¹ din Codul contravenţional al Republicii Moldova nr.218/2008 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.78–84, art.100), cu modificările ulterioare, va avea următorul cuprins:

"Articolul 310¹. Încălcarea legislaţiei privind activitatea fondurilor de pensii facultative

(1) Neexecutarea de către administratorul fondului de pensii facultative a obligaţiilor aferente activităţii desfăşurate în cadrul sistemului de pensii facultative, manifestată prin:

a) nerespectarea condiţiilor de licenţiere, a normelor de prudenţă financiară stabilite de Legea nr.198/2020 privind fondurile de pensii facultative şi de actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare;

b) nerespectarea formelor de raportare, a termenelor de publicare, neprezentarea sau prezentarea tardivă a rapoartelor şi/sau prezentarea rapoartelor în volum incomplet ori conţinând date eronate, precum şi nerespectarea altor obligaţii referitoare la raportare şi dezvăluire a informaţiei în cazurile prevăzute de lege şi de actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare;

c) nerespectarea regulilor de investire a activelor stabilite de lege şi de actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare;

d) refuzul la solicitarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare de a pune la dispoziţia acesteia informaţii şi documente necesare în exercitarea funcţiilor de supraveghere şi control sau prezentarea acestora în volum incomplet ori conţinând date neveridice;

e) nerespectarea termenelor legale sau a obligaţiilor de plată a mijloacelor acumulate în cazurile stabilite de lege şi de actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, inclusiv în cazul transferului participantului la un alt fond de pensii facultative;

f) modificarea comisionului de administrare, a contractului de societate civilă sau a prospectului planului de pensii fără informarea participanţilor în modul prevăzut de actele normative şi de prospectul planului de pensii;

g) nerespectarea obligaţiilor de informare a participanţilor/angajatorului, prevăzute de contractul de administrare fiduciară şi de actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare,

se sancţionează cu amendă de la 30 la 180 de unităţi convenţionale aplicată persoanei cu funcţie de răspundere, cu amendă de la 180 la 240 de unităţi convenţionale aplicată persoanei juridice.

(2) Neexecutarea de către depozitarul activelor fondului de pensii facultative a atribuţiilor aferente activităţii desfăşurate în cadrul sistemului de pensii facultative, manifestată prin:

a) realizarea operaţiunilor cu activele fondului de pensii în lipsa instrucţiunilor corespunzătoare din partea administratorului fondului de pensii facultative;

b) ţinerea registrului deţinătorilor de unităţi de fond cu încălcarea actelor normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare;

c) nerespectarea formelor de raportare, neprezentarea sau prezentarea tardivă a rapoartelor şi/sau prezentarea rapoartelor în volum incomplet ori conţinând date eronate, precum şi nerespectarea altor obligaţii de informare prevăzute de lege şi de actele normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare;

d) refuzul la solicitarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare de a pune la dispoziţia acesteia informaţii şi documente necesare în exercitarea funcţiilor de supraveghere şi control sau prezentarea acestora în volum incomplet ori conţinând date neveridice,

se sancţionează cu amendă de la 30 la 180 de unităţi convenţionale aplicată persoanei cu funcţie de răspundere, cu amendă de la 180 la 240 de unităţi convenţionale aplicată persoanei juridice.

(3) Încălcarea legislaţiei privind activitatea fondurilor de pensii facultative, dacă aceasta nu constituie infracţiune, manifestată prin:

a) prezentarea de către participant sau beneficiar a unor documente false sau întocmite greşit în vederea primirii înainte de termen a mijloacelor acumulate;

b) însuşirea, în temeiul unor documente false sau întocmite greşit, a mijloacelor acumulate în fond;

c) acţiunea intenţionată a administratorului, depozitarului activelor fondului sau entităţii de audit, ce a cauzat prejudicii participanţilor sau beneficiarilor;

d) utilizarea activelor fondurilor de pensii facultative în alte scopuri decât cele prevăzute de lege,

se sancţionează cu amendă de la 50 la 150 de unităţi convenţionale aplicată persoanei fizice, cu amendă de la 100 la 180 de unităţi convenţionale aplicată persoanei cu funcţie de răspundere, cu amendă de la 150 la 300 de unităţi convenţionale aplicată persoanei juridice.

(4) Prezentarea de către actuar a calculelor actuariale, a estimărilor şi a concluziilor incorecte sau inexacte, precum şi divulgarea informaţiei confidenţiale

se sancţionează cu amendă de la 24 la 120 de unităţi convenţionale.

(5) Neaplicarea sau aplicarea necorespunzătoare de către persoanele cu funcţie de răspundere ale administratorului a măsurilor de redresare financiară

se sancţionează cu amendă de la 24 la 150 de unităţi convenţionale aplicată persoanei cu funcţie de răspundere.

(6) Efectuarea de către angajator, fără acordul scris al angajatului, a reţinerilor din veniturile pe care i le datorează angajatului pentru contribuţiile datorate de angajat la un fond de pensii

se sancţionează cu amendă de la 50 la 150 de unităţi convenţionale aplicată persoanei juridice.

(7) Majorarea sau reducerea, fără avizul prealabil al Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, a participaţiei calificate din capitalul social al societăţii de pensii peste sau, respectiv, sub nivelul de 10%, 20%, 33% sau 50% din acţiunile cu drept de vot ale acesteia

se sancţionează cu amendă de la 30 la 100 de unităţi convenţionale aplicată persoanei fizice, cu amendă de la 50 la 120 de unităţi convenţionale aplicată persoanei juridice."

Art.X. – La anexa nr.1 compartimentul I poziţia 20 din Legea nr.160/2011 privind reglementarea prin autorizare a activităţii de întreprinzător (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.170–175, art.494), cu modificările ulterioare, cuvintele "Licenţă pentru activitatea de gestiune a activelor fondurilor nestatale de pensii" se substituie cu cuvintele "Licenţă pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative".

Art.XI. – Legea nr.179/2016 cu privire la întreprinderile mici şi mijlocii (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.306–313, art.651), cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1. La articolul 12 alineatul (3), litera j) va avea următorul cuprins:

"j) fondurile de pensii facultative;".

2. La articolul 14 alineatul (3), litera f) va avea următorul cuprins:

"f) fondurilor de pensii facultative;".

Art.XII. – La articolul 1 alineatul (4) litera a) din Legea nr.2/2020 privind organismele de plasament colectiv alternative (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, nr.94–98, art.142), cuvintele "fondurilor nestatale de pensii" se substituie cu cuvintele "fondurilor de pensii facultative".

Art.XIII. – Prin derogare de la prevederile art.56 alin.(2) din Legea nr.100/2017 cu privire la actele normative, prezenta lege intră în vigoare peste o lună de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.