Постановление N 103 от 16.04.2020 об утверждении Регламента об отношении к риску корректировки стоимости кредита для банков

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Регламента об отношении к риску

корректировки стоимости кредита для банков

№ 103  от  16.04.2020

 (в силу 01.01.2021) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 118-123 ст. 465 от 22.05.2020

* * *

Министерство юстиции

№ 1564 от 8 мая 2020 г.

министр __________ Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании пункта с) части (1) статьи 27 Закона № 548/1995 о Национальном банке Молдовы (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 297-300, статьи 544), с последующими изменениями, части (4) статьи 60 и статьи 73 Закона № 202/2017 о деятельности банков (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, статьи 727) Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Регламент об отношении к риску корректировки стоимости кредита для банков (прилагается).

2. Настоящее постановление публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу с 1.01.2021 г.

Утвержден

Постановлением Исполнительного комитета

Национального банка Молдовы

№ 103 от 16 апреля 2020 г.

РЕГЛАМЕНТ

об отношении к риску корректировки

оценки кредита для банков

Данный регламент является переложением статей 381, 382, 384, 385, пункта (a) части (1), частей (2) и (3) статьи 386 Регламента (ЕС) 575/2013 Европейского Парламента и Совета от 26 июня 2013 о пруденциальных требованиях к кредитным организациям и инвестиционным фирмам, вносящего изменения в Регламент (ЕС) № 648/2012 (текст с релевантностью EEA), опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза № L 176 от 27 июня 2013, измененного последний раз делегированным Регламентом (ЕС) 2015/62 Комиссии от 10 октября 2014.

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий регламент устанавливает методологии определения к риску корректировки оценки кредита (риск CVA – Credit Valuation Adjustment), в целях расчета требований собственных средств в соответствии и условия, которых должны придерживаться банки, чтобы использовать соответствующие методологии.

2. Настоящий регламент применяется к банкам с местонахождением в Республике Молдова, а также отделениям банков других государств в Республике Молдова, которые лицензированы Национальным банком Молдовы, далее – банки.

Глава II

КОРРЕКТИРОВКА ОЦЕНКИ КРЕДИТА

3. В целях настоящего регламента корректировка оценки кредита (CVA) является корректировкой к среднему курсу рынка портфеля сделок, заключенных с контрагентом.

4. CVA отражает текущую рыночную стоимость кредитного риска, который представляет контрагент для банка, но не отражает текущую рыночную стоимость кредитного риска, который представляет банк для контрагента.

5. Банки представляют информацию о величине подверженности риску корректировки оценки кредита в соответствии с требованиями, установленными в Инструкции № 117/2018 о порядке предоставления банками отчетов COREP в целях надзора.

Глава III

ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

6. Банк рассчитывает требования собственных средств для риска CVA в соответствии с настоящим регламентом для всех внебиржевых производных финансовых инструментов в отношении своей деятельности, иной, чем кредитные производные финансовые инструменты, признанные с точки зрения снижения величины подверженностей с учетом риска для кредитного риска.

7. Банк включает сделки финансирования через ценные бумаги в расчет требований собственных средств, указанных в пункте 6, если Национальный банк Молдовы определяет, что подверженности банка к риску CVA, возникающие в результате этих сделок, являются 5% приемлемого капитала.

8. Сделки с квалифицированным центральным контрагентом (CPCC и который обозначает центральный контрагент в соответствии с пунктом 3 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков и разрешено в стране-члене ЕС) и сделки, которые осуществляются между клиентом и членом компенсатором, когда член компенсатор действует в качестве посредника между клиентом и CPCC, а сделки порождают подверженность члена компенсатора к CPCC, исключаются от применения требований собственных средств для риска CVA.

9. Следующие сделки исключаются от применения требований собственных средств для риска CVA:

1) сделки с Национальным банком Молдовы и Министерством финансов Республики Молдова;

2) сделки с многосторонними банками развития, перечисленными в Части 4 Главы IV Регламента о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 111/2018;

3) сделки с контрагентами, указанными в Части 1 и Части 2 Главы IV Регламента о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 111/2018;

4) сделки с субъектами публичного сектора, указанными в Части 3 Главы IV Регламента о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 111/2018;

5) сделки внутри группы. В целях настоящего пункта сделка внутри группы является сделка на основе внебиржевого производного договора, заключенным между банком Республики Молдова с другим контрагентом Республики Молдова, которые являются частью той же группы, материнское предприятие которой имеет местонахождение в Республике Молдовы, если оба контрагента сделки включены в тот же периметр консолидации и подлежат соответствующим централизованным процедурам оценки, измерения и контроля рисков.

Глава IV

СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ МЕТОД И АЛЬТЕРНАТИВА

ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СТАНДАРТИЗОВАННОГО МЕТОДА

10. Банк рассчитывает требования собственных средств портфеля для риска CVA для каждого контрагента в соответствии со следующей формулой, учитывая покрытия CVA, которые приемлемы согласно Главе V:

где:

1) h = годовой горизонт риска (в годах); h = 1;

2) w_i = весовой коэффициент, применяемый к контрагенту "i" следующим образом:

a) контрагент "i" должен соответствовать одному из шести весовых коэффициентов w_i на основании внешней оценки кредита, осуществленной назначенным обществом внешней оценки кредита (ECAI) в соответствии с таблицей 1.

b) в случае контрагента, для которого недоступна оценка кредита, осуществленная назначенным ECAI, банк присваивает данному контрагенту весовой коэффициент w_i=1,0%. Однако, если банк использует Часть 15 Главы IV Регламента № 111/2018 о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу для подверженностей кредитному риску данного контрагента с учетом риска, присваивается весовой коэффициент риска w_i=3,0%;

3) M_i = эффективный срок погашения сделок с контрагентом "i";

4) EAD_i^total = общая стоимость подверженности кредитному риску контрагента в случае контрагента "i" (итого для всех его наборов компенсирования), в том числе эффект реальных гарантий в соответствии с методами, предусмотренными Главами III–V Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, применяемых при расчете требований собственных средств для риска контрагента данного контрагента.

Банк, который использует один из методов, предусмотренных Главами III и IV Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, может использовать в качестве EAD_i^total полностью скорректированную стоимость подверженности в соответствии с пунктом 92 Регламента о техниках снижения кредитного риска, используемых банками, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 112/2018.

Подверженность обновляется путем применения следующего коэффициента:

5) M_i^hedge = срок погашения инструмента покрытия условной суммой B_i (величины M_i^hedge B_i суммируются, если они представляют несколько позиций;

6) B_i = условная сумма покрытий инструментами типа кредитного дефолтного свопа, основанной на одной подписи, приобретенной (суммируемые, если существует несколько позиций), которая относится к контрагенту "i" и используется для покрытия риска CVA. Условная сумма должна обновляться путем применения следующего коэффициента:

7) w_ind = весовой коэффициент, применяемый для показателей согласно таблице 1;

8) M_ind = срок погашения покрытия для показателя _ind;

9) B_ind = полная условная сумма одного или нескольких инструментов типа кредитный дефолтный своп, основанных на показателях, приобретенные для покрытия риска CVA. Условная сумма должна обновляться путем применения следующего коэффициента.

11. Банки рассчитывают требования собственных средств для риска CVA для своих контрагентов, используя стандартизованный метод.

12. В качестве альтернативы использованию стандартизированного метода, для инструментов, предусмотренных в Главе III и при условии предварительного разрешения Национального банка Молдовы, банки, которые используют метод первоначальной подверженности, предусмотренный в Главе IV Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, могут применять коэффициент умножения, равный 10, к величине подверженностей с учетом риска, вытекающих для кредитного риска контрагента данных подверженностей, вместо расчета требований собственных средства для риска CVA.

13. В целях применения положений пункта 12 банк будет запрашивать предварительное разрешение, предоставленное Национальным банком Молдовы, представив запрос на этот счет, с информацией, содержащей аргументы относительно возможности альтернативы использованию стандартизированного метода и его влияния на размер его собственных средств. Заявление подается в Национальный банк Молдовы на румынском языке и подписывается уполномоченным лицом банка.

14. Национальный банк Молдовы представит в письменном виде запрос, упомянутый в пункте 13, не позднее чем через 30 дней с даты его регистрации, предварительное разрешение или отказ от альтернативы использованию стандартизированного метода, с письменным уведомлением банка о своем решении. Национальный банк Молдовы может установить более длительный срок для представления запроса о предоставлении предварительного разрешения, который, согласно Административному кодексу, не будет превышать 90 дней с информацией банка.

15. Если информации, указанной в пункте 13, недостаточно для принятия решения по запросу о предварительном разрешении, Национальный банк Молдовы имеет право запросить представление дополнительной информации.

16. Банк обязан предоставить дополнительную информацию в срок, указанный Национальным банком Молдовы, в течение которого срок, указанный в пункте 14, приостановлен.

17. В случае отклонения запроса о предоставлении предварительного разрешения будут указаны основания, по которым заявка отклонена. В качестве основания для отклонения запроса о предварительном разрешении Национального банка Молдовы рассматриваются следующие:

1) представление в Национальный банк Молдовы ошибочной, недостоверной и/или противоречивой информации;

2) на основании представленной информации установлено, что использование/применение соответствующего метода может привести к неоправданному росту собственных средств.

18. Банк имеет право применить альтернативу использованию стандартизированного метода, начиная с даты предварительного разрешения Национального банка Молдовы.

Глава V

ПРИЕМЛЕМЫЕ ПОКРЫТИЯ ПРОТИВ РИСКА

19. Покрытия против риска являются приемлемыми покрытиями для расчета требований собственных средств для риска CVA в соответствии с Главой IV только в случае, если они используются для снижения риска CVA и используются должным образом и также являются инструментами типа кредитного дефолтного свопа, основываясь на одной подписи, или другими эквивалентными инструментами покрытия, относящиеся непосредственно к контрагенту.

20. Банк не отражает другие типы покрытий для риска контрагента при расчете требований собственных средств для риска CVA. В частности, инструменты кредитный дефолтный своп типа "nth-to-default" или разделенные на транши и инструменты типа credit linked note не являются приемлемыми покрытиями для расчета требований собственных средств для риска CVA.

21. Приемлемые покрытия, которые включены в расчет требований собственных средств для риска CVA, не включаются в расчет требований собственных средств для специфического риска, предусмотренного в Регламенте о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу, утвержденном Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 114/2018, и не рассматривается как снижение кредитного риска лишь для кредитного риска контрагента в рамках одного и того же торгового портфеля.