Постановление N 117 от 24.05.2018 об утверждении Инструкции о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора и внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Инструкции о порядке представления банками отчетов СОREP

в целях надзора и внесении изменений в Инструкцию о порядке составления

и представления банками отчетов в пруденциальных целях

№ 117  от  24.05.2018

 (в силу 30.07.2018) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 183-194 ст. 907 от 08.06.2018

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

Республики Молдова

№ 1337 от 4 июня 2018 г.

На основании п.d) части (1) ст.5, части (1) ст.11, п.с) части (1) ст.27, п.а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями и дополнениями, и ст.84 Закона о деятельности банков № 202 от 6 октября 2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями и дополнениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора.

2. Первое представление отчетов, указанных в подпунктах 1), 2), 3) и 6) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1, осуществляется состоянию на 31 июля 2018.

3. Первое представление отчета, указанного в подпункте 4) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1, осуществляется по состоянию на 31 июля 2018, с последующим его представлением в соответствии с подпунктом 4) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1.

4. Первое представление отчета, указанного в подпункте 5) пункта 14 инструкции, указанной в пункте 1, осуществляется по состоянию на 31 июля 2018 в соответствии с пунктом 4 инструкции, указанной в пункте 1.

5. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 216-221, ст.2008), зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 1169 от 15 декабря 2016, внести следующие изменения:

1) подпункты е) и f) пункта 1 признать утратившими силу;

2) приложения № 5 и 6 признать утратившими силу;

3) в приложении № 2, подпункт d) пункта 18 изложить в следующей редакции:

"d) В строке 2.1 Собственные средства отражаются собственные средства банка, рассчитанные в соответствии с отчетом C 01.00 Собственные средства (CA1), составленным в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов COREP в целя надзора.";

4) в приложении № 7 подпункт k) пункта 3 изложить в следующей редакции:

"k) В строке 2.1 Собственные средства отражаются собственные средства банка, рассчитанные в соответствии с отчетом C 01.00 Собственные средства (CA1), составленным в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов COREP в целя надзора.";

5) в приложении № 11 пункте 8 последнее предложение исключить;

6) в тексте инструкции слова "совокупный нормативный капитал" и "CНК" заменить словами "собственные средства", а слова "капитал первого уровня" заменить словами "собственные средства основного I уровня" в соответствующей грамматической форме.

6. Настоящее постановление вступает в силу 30 июля 2018 года.

Утверждена

Постановлением Исполнительного комитета

Национального банка Молдовы

№ 117 от 24 мая 2018 г.

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора

Настоящая инструкция перекладывает п.(а), (с), (d) и (е) ст.1; часть (1) ст.2; часть (1) и часть (2) ст.3; ст.4; подп.(а) п.1, 2, 6, 9 подп. (b) ст.11, подп. (а) и (b) п.2; п.(а) ст.6; ст.13, п.(a), (b), (d) и (e) части (2) ст.17; формуляры отчетов C 01.00, C 02.00, C 03.00, C 04.00, C 07.00, C 11.00, C 16.00, C 17.00, C 18.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00, C 25.00 приложения I; п.1.3 подп.9, часть I приложения II; п.1.1, подп.10 (a)–(d) и подп.11, п.1.2, п.1.3, п.1.4, п.1.5, п.3.1 и п.3.2 подп.3.2.1–3.2.3, п.3.2.5, п.3.6.2, п.4.1.1 и 4.1.2, п.4.2.2.1, подп.120–126, 128–133, п.4.2.2.2, п.5.1.1, 5.1.2, п.5.3.1, 5.3.2, п.5.4.1, 5.4.2, п.5.5.1, 5.5.2, 5.6.1, п.5.6.2 и п.5.8.1, часть II, приложение II, формуляры отчетов C 27.00, C 28.00, C 29.00, C 30.00, C 31.00 приложения VIII, п.1, подп.1, подп.2 и 6, часть I приложения IX, п.1, подп.1, 2, 3, 4, 5, 6 и 7, п.2, подп.8, 9 и 10, п.3 подп.14, 15, 16 п.(b), 18, 19, 20 и 21 части II приложения IX, п.5–7, часть II приложения IX, Регламента LCR по применению (ЕС) № 680/2014 Комиссии от 16 апреля 2014 об установлении некоторых технических стандартов по применению об отчетности в целях надзора учреждений в соответствии с Регламентом (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета, опубликованным в Официальном журнале Европейского Союза L 191 от 28 июня 2014, и с последними изменениями, внесенными Регламентом по применению (ЕС) 2016/322 Комиссии от 10 февраля 2016 о внесении изменений в Регламент по применению (ЕС) № 680/2014 об установлении некоторых технических стандартов по применению отчетности в целях надзора учреждений относительно требования покрытия потребностей в ликвидности, а также ст.15, ст.16, ст.17 подпункт (b) и (c), ст.18 часть (1) пункт (c) Приложений X, XI, XII, XIII, XXII, XXIII, XXIV и XXV к Исполнительному регламенту Комиссии (ЕС) 2021/451 от 17 декабря 2020 года, устанавливающий имплементационные технические стандарты для применения Регламента (ЕС) № 575/2013 Европейского парламента и Совета в отношении отчетности в целях надзора за учреждениями и отмены Исполнительного регламента (ЕС) № 680/2014, CELEX: 32021R0451, с последними поправками, внесенными Исполнительным регламентом Комиссии (ЕС) 2022/1994 от 21 ноября 2022 года.

[Формула гармонизации изменена Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Формула гармонизации изменена Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Формула гармонизации изменена Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

[Формула гармонизации изменена Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

[Формула гармонизации изменена Пост.НБМ N 104 от 16.04.2020, в силу 01.01.2021]

[Формула гармонизации в редакции Пост.НБМ N 45 от 26.02.2020, в силу 01.10.2020]

[Формула гармонизации в редакции Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

Глава 1

ПРЕДМЕТ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

Часть 1

Общие положения

1. Настоящая инструкция устанавливает равнозначные требования для представления Национальному банку Молдовы отчетов в целях надзора и применяется к банкам, юридическим лицам Республики Молдова, в том числе их иностранным отделениям, а также отделениям банков других государств в связи с деятельностью, осуществляемой ими в Республике Молдова.

2. Банки обязаны составлять и представлять Национальному банку Молдовы отчеты о:

1) собственных средствах в соответствии с требованиями пункта 14;

2) подверженностях к риску в соответствии с требованиями пункта 14;

3) крупных подверженностях в соответствии с положениями пунктов 15 и 17;

3¹) дополнительные показатели мониторинга ликвидности, в соответствии с положениями пунктов 16³ и 16⁴;

4) требования по покрытию потребностей в ликвидности в соответствии с положениями п.17–19;

4¹) стабильное финансирование, в соответствии с положениями пунктов 19¹ – 19³.

5) показателе эффекта рычага в соответствии с п.20-25.

[Пкт.2 изменен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Пкт.2 дополнен Пост.НБМ N 177 от 27.06.2024, в силу 01.09.2024]

[Пкт.2 дополнен Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

[Пкт.2 дополнен Пост.НБМ N 45 от 26.02.2020, в силу 01.10.2020]

[Пкт.2 дополнен Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

3. Банки составляют и представляют отчеты Национальному банку Молдовы, имея в виду следующие отчетные даты:

1) ежемесячная отчетность: в последний день месяца;

2) ежеквартальная отчетность: 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря;

3) полугодичная отчетность: 30 июня и 31 декабря;

4) ежегодная отчетность: 31 декабря.

[Пкт.3 дополнен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

4. Отчеты представляются в течение не более 8 рабочих дней с отчетной даты если инструкцией не предусмотрено иное. Если отчетная дата является нерабочим днем, субботой или воскресеньем, отчеты представляются не позднее конца следующего рабочего дня.

[Пкт.4 дополнен Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

4¹. Отчеты на консолидированном уровне представляются ежегодно, по состоянию на 31 декабря отчетного года, но не позднее 31 мая.

[Пкт.4¹ введен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

5. В отчетах суммы указываются в национальной валюте, если в порядке представления отчета не предусмотрено иное. Средства в иностранной валюте пересчитываются в молдавских леях по официальному курсу молдавского лея по отношению к соответствующим валютам, действительному на отчетную дату.

6. Показатели, содержащие знак минус (-), отражаются как отрицательные значения, остальные показатели отражаются как положительные значения.

7. До представления отчетов в Национальный банк Молдовы суммы сверяются с суммами предыдущих отчетов. Если устанавливаются значительные изменения по отношению к предыдущим периодам, одновременно с отчетом направляется пояснительная записка, в которой описываются причины данных изменений. Пояснительная записка заверяется подписью уполномоченного лица банка и, по необходимости, печатью банка, и представляется в Национальный банк Молдовы в оригинале.

8. Информация отчетов отражает положение банка на конец операционного дня отчетного периода (месяц, квартал, полугодие, год, по обстоятельствам).

9. При составлении отчетов банки учитывают, по обстоятельствам, акты Национального банка Молдовы, которыми предусмотрены меры или применяются санкции к банкам и уведомления, полученные согласно части (10) ст.75¹ Закона о Национальном банке Молдовы, если были выявлены нарушения, связанные с отчетностью.

10. После рассмотрения годовых финансовых отчетов общим собранием акционеров, но не позднее 30 апреля, в случае если в отчеты, представленные согласно данной инструкции должны вноситься корректировки, банки представляют повторно в Национальный банк Молдовы отчеты в электронной форме (на 31 декабря), измененные в результате аудита. Одновременно с отчетами в электронной форме отправляется детальная разъяснительная записка об осуществленных корректировках на бумажном носителе.

Часть 2

Пороги отчетности – критерии входа и выхода

11. Банки представляют информацию, которая является предметом применения некоторых порогов, начиная с последующей отчетной даты после превышения данных порогов по двум последовательным датам.

12. Для первых двух отчетных дат банки указывают информацию, которая является предметом применения некоторых порогов в случае, если превышают соответствующие пороги на отчетную дату.

13. Банки вправе не представлять более информацию, которая является предметом применения некоторых порогов, начиная со следующей отчетной даты в случае, если расположились ниже соответствующих порогов по трем последовательным отчетным датам.

Часть 3

Формат и частота отчетов о собственных средствах

и требованиях собственных средств

14. Для отчетности собственных средств на индивидуальном уровне и требований собственных средств банки представляют следующую информацию:

1) отчеты о собственных средствах и требованиях к собственным средствам в соответствии с формулярами C 01.00 – C 04.00, согласно инструкциям по их заполнению – с ежемесячной частотой (приложение № 1);

2) отчеты о подверженности к кредитному риску, которые учитываются в соответствии со стандартизованным подходом, так, как указано в формуляре C 07.00, согласно инструкциям по его заполнению – с ежемесячной частотой (приложение № 2);

3) информацию о риске расчета/поставки как указано в формуляре C 11.00, согласно инструкциям по его заполнению – с ежемесячной частотой (приложение № 3);

4) информацию о требованиях собственных средств и потерях, связанных с операционными рисками, в соответствии с формуляром C 16.00, согласно инструкциям по его заполнению – с ежемесячной частотой (приложение № 4);

5) информацию о материальных потерях, связанных с операционными рисками, – с полугодичной частотой (приложение № 5), следующим образом:

a) банки, которые рассчитывают требования собственных средств, связанных с операционными рисками в соответствии с главой 3 Регламента о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу, представляют данную информацию в соответствии с формуляром C 17.00, согласно инструкциям по его заполнению из приложения № 5;

b) банки, которые рассчитывают требования собственных средств, связанных с операционными рисками в соответствии с главой 3 Регламента о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу, и для которых итоги активов индивидуального баланса представляют долю менее 1% от общей суммы активов индивидуальных балансов всех банков Республики Молдова, представляют только информацию, указанную в формуляре C 17.00, согласно инструкциям пункта 20 части 1 приложения № 5 по его заполнению. Итог цифр баланса основывается на конец финансового периода для предыдущего года году, предшествующему отчетной дате. Применяются критерии входа и выхода, предусмотренные частью 2;

c) банки, которые рассчитывают требования собственных средств, связанных с операционными рисками в соответствии с главой Регламента о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу, полностью освобождены от обязательства представления информации в формуляре C 17.00, согласно инструкциям по его заполнению;

6) информацию о требованиях собственных средств, связанных с рыночным риском в соответствии с формулярами C 18.00 (приложение № 6) и формулярами C 20.00 – C 23.00 (приложения № 7–10) согласно инструкциям по их заполнению – с ежемесячной частотой;

7) отчет о требованиях собственных средств, связанных с риском корректировки стоимости оценки кредита в соответствии с формуляром C 25 (приложение № 10¹), согласно инструкциям по его заполнению – с квартальной частотой.

[Пкт.14 дополнен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

[Пкт.14 дополнен Пост.НБМ N 104 от 16.04.2020, в силу 01.01.2021]

14¹. Отчетность собственных средств и требований собственных средств на консолидированном уровне осуществляется ежегодно в соответствии с требованием пункта 4¹ путем представления отчетов, указанных в пункте 14.

[Пкт.14¹ введен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

Часть 4

Формат и частота отчетности о крупных подверженностях

[Часть 4 (пкт.15-16) введена Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

15. Для представления информации о крупных подверженностях перед клиентами или группами клиентов, находящихся в связи, в соответствии с положениями Регламента о крупных подверженностях, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 109 от 5 апреля 2019 г. (далее – Регламент № 109/2019), банки передают информацию, указанную в формулярах C26–C29 приложения № 11.

[Пкт.15 введен Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

16. Отчетность крупных подверженностей на индивидуальном уровне осуществляется путем представления отчетов о крупных подверженностях согласно формулярам C26–C29, в соответствии с инструкциями по их заполнению, ежемесячно. Отчеты о крупных подверженностях должны быть представлены в течение 10 рабочих дней с отчетной даты.

[Пкт.16 дополнен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

[Пкт.16 введен Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

16¹. Отчетность крупных подверженностей на консолидированном уровне осуществляется путем представления отчетов о крупных подверженностях согласно формулярам C26–C29 в соответствии с инструкциями по их заполнению ежегодно.

[Пкт.16¹ введен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

16². Для представления на консолидированной основе информации о 10 самых крупных подверженностях перед банками, а также о 10 самых крупных подверженностях перед субъектами финансового сектора, иными, чем банки, в соответствии с пунктом 16¹ Регламента № 109/2019 банки передают информацию, указанную в формулярах C26–C29, в соответствии с инструкциями по их заполнению ежегодною

[Пкт.16² введен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

Часть 4¹

Формат и частота отчетов представления дополнительных показателей мониторинга

ликвидности на индивидуальной основе и на консолидированной основе

[Часть 4¹ (пкт.16³,16⁴) в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Часть 4¹ введена Пост.НБМ N 177 от 27.06.2024, в силу 01.09.2024]

16³. В целях представления в индивидуальном порядке информации о дополнительных показателях мониторинга ликвидности в соответствии с разделом I главы VII Регламента ликвидности, утвержденным ПИК НБМ № 329/2024 (далее Регламент № 329/2024), банки представляют всю информацию, указанную в приложении 11¹, ежемесячно в течение 10 рабочих дней с контрольной даты.

[Пкт.16³ в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Пкт.16³ введен Пост.НБМ N 177 от 27.06.2024, в силу 01.09.2024]

16⁴. Отчетность по дополнительным показателям мониторинга ликвидности в соответствии с Главой VII, Разделом I Регламента № 329/2024 на консолидированной основе будет представлен, на ежегодной основе

[Пкт.16⁴ в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Пкт.16⁴ введен Пост.НБМ N 177 от 27.06.2024, в силу 01.09.2024]

Часть 5

Отчетность о требованиях к покрытию ликвидностью на

индивидуальной основе и на консолидированной основе

[Часть 5 (пкт.17-19) в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Часть 5 (пкт.17-19) введен Пост.НБМ N 45 от 26.02.2020, в силу 01.10.2020]

17. Для представления на индивидуальной и консолидированной основе информации о потребности в ликвидности в соответствии с положениями главы VI раздела I Регламента № 329/2024, банки представляют отчетность, предусмотренную приложением № 12.

[Пкт.17 в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Пкт.17 введен Пост.НБМ N 45 от 26.02.2020, в силу 01.10.2020]

18. Отчетность по покрытию потребностей в ликвидности, в индивидуальном порядке и на консолидированной основе, осуществляется путем представления отчетов о покрытии потребностей в ликвидности, как указано в формах С72.00 – С76.00, в соответствии с инструкциями, связанными с их заполнением. При составлении отчетности на консолидированной основе, отчет дополнительно представляется в соответствии с формой С77.00, в соответствии с инструкцией по его заполнению.

[Пкт.18 в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Пкт.18 введен Пост.НБМ N 45 от 26.02.2020, в силу 01.10.2020]

18¹. Отчетность по покрытию потребности в ликвидности в индивидуальном порядке осуществляется ежемесячно в течение 10 рабочих дней с даты обращения.

[Пкт.18¹ введен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

18². Отчетность по покрытию потребности в ликвидности на консолидированной основе осуществляется на ежегодной основе в соответствии с положениями пункта 4¹.

[Пкт.18² введен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

19. Информация, представленная в приложении № 12, должна отражать положение банка на отчетную дату и учитывать информацию о движении денежных средств банка за следующие 30 дней с контрольной даты.

[Пкт.19 в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Пкт.19 введен Пост.НБМ N 45 от 26.02.2020, в силу 01.10.2020]

Часть 5¹

Отчетность о стабильном финансировании на

индивидуальной и консолидированной основе

[Часть 5¹ (пкт.19¹-19³) введена Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

19¹. Отчетность о стабильном финансировании, на индивидуальной и консолидированной основе, в соответствии с положениями главы VI Раздела I Регламента № 329/2024, осуществляется путем представления отчетов о стабильном финансировании, предусмотренных Приложением № 13 "Отчетность по показателям чистого стабильного финансирования".

[Пкт.19¹ введен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

19². Отчетность о стабильном финансировании в индивидуальном порядке осуществляется ежеквартально в течение 10 рабочих дней с даты обращения.

[Пкт.19² введен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

19³. Отчетность о стабильном фондировании на консолидированной основе осуществляется на ежегодной основе в соответствии с положениями пункта 4¹.

[Пкт.19³ введен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

Часть 6

Отчетность по показателю эффекта рычага на

индивидуальной и консолидированной основе

[Часть 6 (пкт.20-26) в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Часть 6 (пкт.20-25) введена Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

20. Для предоставления информации о показателе эффекта рычага на индивидуальной и консолидированной основе в соответствии с п.69 Регламента об эффекте рычага, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 176/2025 (далее – Регламент № 176/2025), банки представляют информацию, указанную в приложении № 10², ежеквартально – для отчетности на индивидуальной основе (в течение 10 рабочих дней с отчетной даты) и ежегодно – для отчетности на консолидированной основе в срок, установленный п.4¹ настоящей Инструкции. Только банки, являющиеся системно значимыми обществами, направляют формуляр С 48.00 (включающий формы C 48.01 и C 48.02) из приложения № 10².

[Пкт.20 в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Пкт.20 введен Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

21. Информация, указанная в приложении № 10² формуляра С 40.00, ячейка {r0410; c0010}, представляется банками ежегодно. При отчетности на индивидуальной основе соответствующая ячейка заполняется только в отчете за четвертый квартал, а при отчетности на консолидированной основе соответствующая ячейка заполняется в соответствии с положениями п.41 настоящей Инструкции.

[Пкт.21 в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Пкт.21 введен Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

22. Банки рассчитывают показатель эффекта рычага на отчетную дату в соответствии с п.6–18 Регламента № 176/2025.

[Пкт.22 в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Пкт.22 введен Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

23. Банки обязаны сообщать информацию, указанную в п.21 приложения № 10², когда выполняется любое из следующих условий:

23.1. доля производных финансовых инструментов, указанных в пункте 13 приложения № 10², превышает 1,5 %;

23.2. доля производных финансовых инструментов, указанных в пункте 13 приложения № 10², превышает 2%. В случае соответствия банка только условию, предусмотренному пп.23.1, применяются критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I. В случае соответствия банка как условию, предусмотренному пп.23.1, так и условию, предусмотренному пп.23.2, он начинает предоставлять соответствующую информацию на отчетную дату, следующую за отчетной датой, на которую банк превысил установленный порог.

[Пкт.23 в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Пкт.23 введен Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

24. Банки, чья общая условная сумма производных финансовых инструментов, определенная в п.16 приложения 10², превышает эквивалент 10 000 миллионов евро в молдавских леях, обязаны предоставлять информацию, указанную в п.21 приложения 10², даже если их доля производных финансовых инструментов не соответствует условиям, установленным в п.23. Для целей настоящего пункта критерии выхода, установленные в части 2 главы I, не применяются. При превышении порогового значения на отчетную дату банки обязаны предоставлять информацию со следующей отчетной даты.

[Пкт.24 в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Пкт.24 введен Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

25. Банки обязаны сообщать информацию, указанную в п.22 приложения № 10², когда выполняется любое из указанных условий:

25.1. объем кредитных производных финансовых инструментов, указанный в п.17 приложения № 10², превышает эквивалент 300 миллионов евро в молдавских леях;

25.2. объем кредитных производных финансовых инструментов, указанный в п.17 приложения № 10², превышает эквивалент 500 миллионов евро в молдавских леях;

[Пкт.25 в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Пкт.25 введен Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

26. Если банк соответствует только условию, предусмотренному пп.25.1, применяются критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции. Если банк соответствует как условию, предусмотренному пп.25.1, так и условию, предусмотренному пп.25.2, он начинает предоставлять соответствующую информацию на отчетную дату, следующую за отчетной датой, на которую он превысил пороговое значение

[Пкт.26 введен Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

Приложение № 1

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

ОБЩЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ АДЕКВАТНОСТИ КАПИТАЛА (CA)

1. Формуляры CA содержат информацию о числителе (общие собственные средства, собственные средства 1 уровня, основные собственные средства 1 уровня) и знаменателе (требования собственных средств) в соответствии с Регламентом о собственных средствах банков и требованиях капитала, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 109 от 24 мая 2018 г. и делятся на:

1) Формуляр CA1 содержит размер собственных средств банка, разбитый по необходимым постам для получения соответствующего размера.

2) Формуляр CA2 содержит краткое изложение общих размеров подверженностей к риску.

3) Формуляр CA3 содержит ставки собственных средств банка, а также другие сопутствующие данные.

4) Формуляр CA4 содержит необходимые элементы меморандум для расчета элементов CA1, а также данные о буфере капитала.

2. Данные числителя связаны с конечными результатами, представленными в соответствующих формулярах для расчета общего размера подверженности к риску.

3. Любой размер, который увеличивает собственные средства или требования капитала, представляется как положительная величина, а размер, который снижает величину собственных средств или требований капитала, представляется как отрицательная величина. Если перед показателем стоит знак (-), не представляется ни одно положительное значение для данного показателя.

4. В целях настоящего приложения, под ссылкой к понятию "регламент" подразумевается ссылка на Регламент о собственных средствах банков и требованиях капитала, утвержденный Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 109 от 24 мая 2018 г., если в порядке составления не предусмотрено иное, а под ссылкой на понятие F 01.00 подразумевается ссылка на отчет F 01.00 – Баланс (отчет о финансовом положении) Инструкции о порядке составления и представления банками финансовой отчетности FINREP на индивидуальном уровне, утвержденной Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 42 от 2 марта 2018 об утверждении Инструкции о порядке составления и представления банками финансовой отчетности FINREP на индивидуальном уровне (Официальный монитор Республики Молдова, 2018, № 95-104, ст.425).

Формат отчета C01.00

Порядок составления отчета

C 01.00 – СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (CA1)

Инструкции по определенным позициям

Формат отчета C 02.00

Порядок составления отчета

C 02.00 – ТРЕБОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (CA2)

Инструкции по определенным позициям

Формат отчета C 03.00

Порядок составления отчета

C 03.00 – СТАВКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И УРОВНИ КАПИТАЛА (CA3)

Инструкции по определенным позициям

Формуляр отчета C 04.00 – ЭЛЕМЕНТЫ МЕМОРАНДУМ (CA4)

Порядок составления отчета

C 04.00 – ЭЛЕМЕНТЫ МЕМОРАНДУМ (CA4)

Инструкции по определенным позициям

[Приложение N 1 изменено Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

[Приложение N 1 изменено Пост.НБМ N 104 от 16.04.2020, в силу 01.01.2021]

[Приложение N 1 дополнено Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

Приложение № 2

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

ФОРМУЛЯР КРЕДИТНОГО РИСКА

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий отчет включает несколько формуляров по кредитному риску для стандартизованного подхода.

2. Представление техник снижения кредитного риска с эффектом замещения осуществляется с учетом следующего:

1) часть 2 главы IX регламента о техниках снижения кредитного риска, использованных банками, описывает процедуру для расчета подверженности, которая полностью защищена нефинансированной защитой;

2) глава III регламента о техниках снижения кредитного, использованных банками регламентирует финансируемую защиту кредита;

3) подверженность перед дебиторами (незамедлительные контрагенты) и перед поставщиками защиты, которые включены в тот же класс подверженностей, отражается как одно поступление, так и один выход по тому же классу подверженностей;

4) нефинансированная защита кредита не изменяет вид подверженности;

5) в случае, если подверженность обеспечена нефинансированной защитой кредита, обеспеченная часть определяется, например, как выход из класса подверженностей дебитора и как поступление в класс подверженностей поставщика защиты. Несмотря на это, изменение класса подверженностей не влечет за собой изменение вида подверженности;

6) эффект замещения в рамках отчетности должен отражать рассмотрение степени риска, которая фактически применяется к обеспеченной части подверженности. Обеспеченная часть подверженности взвешена с учетом риска в соответствии со стандартизованным подходом и отражается в формуляре CR SA.

II. C 07.00 – КРЕДИТНЫЙ РИСК, КРЕДИТНЫЙ РИСК КОНТРАГЕНТА

И НЕПОЛНЫЕ СДЕЛКИ: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД

ПО ТРЕБОВАНИЯМ КАПИТАЛА (CR SA)

3. Формуляр CR SA представляет необходимую информацию по расчету требований собственных средств для кредитного риска в соответствии с стандартизованным подходом. Формуляр CR SA представляет следующую детальную информацию:

1) распределение стоимости подверженностей в зависимости от различных видов подверженностей, степени риска и классов подверженностей;

2) величина и виды техник снижения риска, использованных для снижения рисков.

4. В соответствии с пунктом 11 регламента об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, каждая подверженность включается в один из 16 классов подверженностей для расчета требований собственных средств.

5. Информация, включенная в CR SA, необходима для всех классов подверженностей и индивидуально для каждого класса подверженностей, определенная для стандартизованного подхода. Общие суммы и данные каждого класса подверженностей отражаются в других формулярах.

6. Не включаются в область применения CR SA следующие позиции:

1) подверженности, включенные в класс подверженностей "Элементы, представляющие секъюритизации", в соответствии с пунктом 11 регламента об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, которые отражаются в формулярах CR SEC;

2) подверженности, вычитаемые из собственных средств.

7. Область применения формуляра CR SA покрывает следующие требования собственных средств:

1) кредитные риски подверженностей банка в соответствии с Регламентом об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу;

2) расчетный риск, вытекающий из неполных сделок в соответствии с Регламентом об отношении к расчетному риску/ риску поставки для банков, касающийся всей экономической деятельности.

8. Область применения формуляра покрывает все подверженности, для которых требования собственных средств рассчитаны в соответствии с Регламентом об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу и Регламентом о техниках снижения кредитного риска, использованных банками. Банки отражают в данном формуляре позиции своего торгового портфеля для расчета требований собственных средств, связанных с ними. Формуляр представляет как детальную информацию о виде подверженности (например, элементы баланса /вне баланса), так и информацию о выделении весовых коэффициентов риска в рамках соответствующих классов подверженностей.

9. Формуляр CR SA включает элементы меморандум в строках 290-320 для сбора дополнительной информации о подверженностях, обеспеченных ипотекой на недвижимое имущество, и подверженностях в состоянии невозврата.

10. Данные элементы меморандум должны отражаться лишь для следующих классов подверженностей:

1) перед центральными администрациями или центральными банками;

2) перед региональными администрациями или местными органами;

3) перед субъектами публичного сектора;

4) перед банками;

5) перед обществами;

6) подверженности ритейл.

11. Отражение элементов меморандум не ущемляет расчет сумм с учетом риска подверженностей классов подверженностей, предусмотренных подпунктами 1)–3) и 6)–8) пункта 11 Регламента об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу или классов подверженностей, предусмотренных подпунктами 9) и 10) пункта 11 вышеуказанного регламента, которые указываются в CR SA.

12. Строки меморандума предоставляют дополнительную информацию о структуре, в зависимости от дебиторов, классов подверженностей "в состоянии невозврата" или "обеспеченных недвижимым имуществом". Подверженности отражаются в данных строках, если отражаются дебиторы в классах подверженностей "центральные администрации или центральные банки", "региональные администрации или местные органы", "субъекты публичного сектора", "банки", "общества" и "ритейл" CR SA, если данные подверженности не были включены в классы подверженностей "в состоянии невозврата" или "обеспеченные недвижимым имуществом". Несмотря на это указанные цифры те же, что и использованные для расчета сумм с учетом риска подверженностей для класса подверженностей "в состоянии невозврата" или "обеспеченные недвижимым имуществом".

13. Например, если сумма подверженности к риску рассчитывается на основании части 14 главы IV Регламента об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу и корректировки стоимости представляют менее 20%, данная информация отражается в CR SA, в строке 320, в итоге и в классе подверженностей "в состоянии невозврата". В случае, если до нахождения в состоянии невозврата данная подверженность была подверженностью перед банком, данная информация также отражается в строке 320 класса подверженностей "банки".

14. Для обеспечения последовательности классификации подверженностей в различные классы подверженностей пункта 11 регламента об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, применяется следующий прогрессивный процесс:

1) На первом этапе первоначальная подверженность, до применения факторов конверсии, классифицируется в соответствующий класс подверженностей (первоначальный), без ущерба для специфического отношения (весовой коэффициент риска), которое каждая подверженность к риску получает в рамках выделенного класса подверженностей;

2) На втором этапе подверженности могут быть перераспределены в другие классы подверженностей в результате применения техник снижения кредитного риска с эффектом замещения на подверженность (например, обеспечения, кредитные производные финансовые инструменты, простой метод финансовых гарантий) путем поступлений и выходов.

15. Следующие критерии применяются для классификации первоначальных подверженностей до применения факторов конверсии в различных классах подверженностей (первый этап) без ущерба для последующих перераспределений, обусловленных использованием техник снижения кредитного риска с эффектом замещения на подверженность или отношения (весовой коэффициент риска), которое каждая подверженность к риску получает в рамках выделенного класса подверженностей.

16. В целях классификации первоначальных подверженностей до применения факторов конверсии на первом этапе, техники снижения кредитного риска подверженности не должны учитываться (обратить внимание, что они должны учитываться отчетливо на втором этапе), за исключением случая, когда эффект защиты является присущей частью определения класса подверженностей, как в случае класса подверженностей, обеспеченных ипотекой на недвижимое имущество.

17. Регламент об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу не представляет критериев для разъединения классов подверженностей. Данный факт означает, что одна подверженность может быть классифицирована в различных классах подверженностей, если бы не существовал порядок первоочередности по отношению критериев оценки для классификации. Самым очевидным является случай выбора между подверженностями перед банками и обществами с краткосрочной кредитной оценкой и подверженностями перед банками или подверженностями перед обществами. В данном случае очевидно, что существует четкий порядок первоочередности, так как первоначально следует оценить, если определенная подверженность соответствует для включения в краткосрочные подверженности перед банками и обществами, и только затем оценить, если она включается в подверженности перед банками и подверженностями перед обществами. В противном случае очевидно, что ни одна подверженность никогда не будет включена в класс подверженностей перед банками и обществами с краткосрочной кредитной оценкой. Представленный пример является одним из самых очевидных, но не единичный. Критерии, используемые для определения классов подверженностей в рамках стандартизованного подхода различны (институционная классификация, срок подверженности, остаточный статус и т.д.), что является основной причиной для не разъединения групп.

18. Для однородной и сопоставимой отчетности необходимо указать критерии оценки порядка приоритетности для включения первоначальной подверженности до применения факторов конверсии по классам подверженностей, без ущерба для специфического отношения (весовой коэффициент риска), которое каждая подверженность к риску получает в рамках выделенного класса подверженностей. Критерии приоритетности, представленные ниже с помощью разветвленной схемы, основываются на оценках условий, установленных точно Регламентом об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, включении подверженности в определенный класс подверженностей и, по необходимости, об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, на любом решении отчитывающихся банков или надзирателя по применимости определенных классов подверженностей. Банки могут применить другие процедуры внутреннего включения, которые должны соответствовать релевантным положениям указанного регламента.

19. Класс подверженностей должен быть приоритетным по отношению к другим в классифицировании оценки разветвленной схемы (т.е. сначала надо оценить, если подверженность может быть присвоена соответствующему классу, без ущерба для результата данной оценки), если, в противном случае, ни одна подверженность не была выделена соответствующему классу. Речь идет о случае, когда при отсутствии некоторых критериев приоритетности, класс подверженностей был бы подгруппой других классов. Следовательно, критерии, представленные графически в следующей разветвленной схеме принятия решений, функционировали бы в рамках прогрессивного процесса.

20. Классифицирование оценки нижеуказанной разветвленной схемы принятия решений соблюдает следующий порядок:

1) позиции от секъюритизации;

2) элементы, связанные с очень высоким риском;

3) подверженности из капитальных ценных бумаг;

4) подверженности в состоянии невозврата;

5) подверженности в виде единиц или акций в организациях коллективного инвестирования (ОКИ);

6) подверженности, гарантированные ипотекой на недвижимое имущество;

7) прочие элементы;

8) подверженности перед банками и обществами с краткосрочной кредитной оценкой;

9) все остальные классы подверженностей (разъединенные классы подверженностей), которые включают подверженности перед центральными администрациями или центральными банками; подверженности перед региональными администрациями или местными органами; подверженности перед субъектами публичного сектора; подверженности перед банками многостороннего развития; подверженности перед международными организациями; подверженности перед банками; подверженности перед обществами и подверженности ритейл.

21. Кредитные производные финансовые инструменты типа "n-ый случай невозврата" (n-th-to-default), указанные в пункте 95 регламента об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу классифицируются, если имеют рейтинг, как позиции от секъюритизации. Если не имеют рейтинг, они включаются в класс подверженностей "Прочие элементы". В последнем случае номинальная стоимость договора отражается как первоначальная подверженность до применения факторов конверсии в строке "Прочие весовые коэффициенты риска".

22. На втором этапе в результате применения техник снижения кредитного риска с эффектом замещения подверженности должны быть выделены вновь в класс подверженностей поставщика защиты.

РАЗВЕТВЛЕННАЯ СХЕМА ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ ПО ПОРЯДКУ

ВЫДЕЛЕНИЯ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ ПОДВЕРЖЕННОСТИ

ДО ПРИМЕНЕИЯ ФАКТОРОВ КОНВЕРСИИ В КЛАССЫ

ПОДВЕРЖЕННОСТЕЙ СТАНДАРТИЗОВАННОГО ПОДХОДА

Формат отчета

Порядок составления отчета

C 07.00 – КРЕДИТНЫЙ РИСК, КРЕДИТНЫЙ РИСК КОНТРАГЕНТА И НЕПОЛНЫЕ СДЕЛКИ:

 СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД ПО ТРЕБОВАНИЯМ КАПИТАЛА (CR SA)

Инструкции по определенным позициям

Взаимосвязь между классами подверженностей и секторами контрагентов

1. Следующие таблицы отражают взаимосвязь между классами подверженностей, использованными для расчета требований капитала согласно Регламенту об отношении к кредитному риску согласно стандартизованному подходу и секторами контрагентов, используемыми в таблице FINREP.

[Приложение N 2 дополнено Пост.НБМ N 275 от 29.12.2022, в силу 13.02.2023]

[Приложение N 2 изменено Пост.НБМ N 104 от 16.04.2020, в силу 01.01.2021]

Приложение № 3

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 11.00 – РИСК РАСЧЕТА/ПОСТАВКИ (CR SETT)

1. Данный отчет предусматривает представление информации о сделках из торгового портфеля и вне его, по которым не был произведен расчет после предусмотренного дня поставки, а также требования собственных средств для расчетного риска по ним, в соответствии с главой II Регламента об отношении риска расчета/поставки для банков.

2. Банки отражают в формуляре CR SETT информацию по риску расчета/поставки в связи с долговыми инструментами, долевыми инструментами, монетами и товарами, находящимися в торговом портфеле или вне его.

3. В соответствии с главой II Регламента об отношении риска расчета/поставки для банков, сделки выкупа, сделки дачи ценных бумаг или товаров взаймы и операций принятия ценных бумаг или товаров взаймы в связи с долговыми инструментами, долевыми инструментами, монетами и товарами, не подвергаются риску расчета/поставки. Следует отметить, что производные финансовые инструменты и сделки с длительным расчетным сроком, по которым не был произведен расчет после даты поставки, подлежащей погашению, подвергаются требованиям собственных средств для риска расчета/поставки в соответствии с главой II Регламента об отношении риска расчета/поставки для банков.

4. В случае сделок, по которым не был произведен расчет после даты поставки, подлежащей погашению, банки рассчитывают разницу стоимости, которой они подвергаются. Она представляет разницу между установленной расчетной стоимостью для долгового инструмента, долевого инструмента, монет или товаров и текущей рыночной стоимостью, в случае когда разница может повлечь потерю для банка.

5. Банки умножают данную разницу на соответствующий фактор из таблицы № 1 пункта 7 Регламента об отношении риска расчета/поставки для банков для определения требований соответствующих собственных средств.

6. Требования собственных средств для риска расчета/поставки следует умножить на 10,0 для расчета суммы подверженности к риску.

7. Следует отметить, что требования собственных средств для неполных сделок в соответствии с главой III Регламента об отношении риска расчета/поставки для банков, не включается в область применения формуляра CR SETT; последние отражаются в формуляре о кредитном риске (CR SA).

Формат отчета C 11.00 – РИСК РАСЧЕТА/ПОСТАВКИ (CR SETT)

Порядок составления отчета

C 11.00 – РИСК РАСЧЕТА/ПОСТАВКИ (CR SETT)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 4

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 16.00 – ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК (OPR)

1. Данный формуляр представляет информацию о расчете требований собственных средств согласно Регламенту о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу (утвержденный ПИК НБМ № 113 от 24.05.2018) (который регламентирует основной подход (BIA), стандартизованный подход (TSA), альтернативный стандартизованный подход (ASA). Банк не может применять TSA и ASA для линий деятельности, соответствующих банковским услугам для розничных клиентов и коммерческим банковским услугам, одновременно на индивидуальном уровне.

2. Банки, которые используют BIA, TSA и/или ASA, рассчитывают требования собственных средств на основании данных конца финансового периода. Если нет проверенных данных, банки могут использовать оценки. Если используются цифры, прошедшие аудиторскую проверку, банки отражают цифры, прошедшие аудиторскую проверку, которые должны оставаться неизменными. Возможны отклонения от данного принципа "неизменных" цифр, например, если в соответствующем периоде существовали чрезвычайные обстоятельства, такие как приобретения или уступки субъектов, или недавно выполненная деятельность.

3. Если банк может обосновать Национальному банку Молдовы, что в связи с чрезвычайными обстоятельствами, такими как слияние, уступка субъектов или деятельности – использование трехгодичной величины для расчета релевантного показателя обусловило бы искаженную оценку требований собственных средств для операционного риска, Национальный банк Молдовы может позволить банку изменить расчет таким образом, чтобы учитывались подобные события. Также Национальный банк Молдовы может по собственной инициативе потребовать у банка изменить расчет. Если банк функционирует менее трех лет, он может использовать оценки динамики деятельности для расчета релевантного показателя при условии, что начнет использовать исторические данные, как только они доступны.

4. Данный формуляр представляет, по графам, информацию за последние три года о сумме релевантного показателя банковской деятельности, подверженной операционному риску и размере кредитов и авансов (последние применяются только в случае ASA). Далее отражается информация о величине требования собственных средств для операционного риска.

5. Информация представлена по строкам в зависимости от метода расчета требования собственных средств для операционного риска, детально представляя линии деятельности для TSA и ASA.

6. Данный формуляр передается всем банкам, которые являются предметом требования собственных средств для операционного риска.

Формуляр отчета

Порядок составления отчета

C 16.00 –ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК (OPR)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 5

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 17.00 – ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК: ПОТЕРИ И ВОЗМЕЩЕНИЯ ПО ЛИНИЯМ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ТЕЧЕНИЕ ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА

(ДЕТАЛИ ПО ОПЕРАЦИОННОМУ РИСКУ – OPR)

1. Данный формуляр обобщает данные о валовых потерях и возмещениях потерь, зарегистрированных банком в предыдущем году в зависимости от линий деятельности.

2. "Валовая потеря" означает потерю, вытекающую из события или категории событий операционного риска до любого вида возмещений, без ущерба для пункта 4.

3. "Возмещение" означает самостоятельное событие, связанное с первоначальной потерей из операционного риска, который отделен во времени и через который получаются средства или поступления экономических выгод от первого или третьего лица, таких как страховщики или другие лица.

4. "События потерь быстро возмещенные" означают события операционного риска, приносящих потери, которые полностью или частично возмещены в течение пяти рабочих дней. В случае события потери быстро возмещенной, только часть потери, которая не возмещена полностью (т.е. потеря, из которой исключается быстрое частичное возмещение) должна включаться в определение валовой потери. Следовательно, события потерь, приносящих потери, которые полностью возмещены в течение пяти рабочих дней не должны совсем включаться в определение валовой потери, а также в отражение деталей по операционному риску.

5. "Дата учета" обозначает дату, когда впервые была признана потеря или резерв/запас на счете прибыли и убытка для потери из операционного риска. Логическим образом, данная дата является последующей "Дате возникновения" (т.е. дата, когда операционный риск наступил или впервые начался) и "Дате обнаружения" (т.е. дата, когда банк осознал событие операционного риска).

6. Количеством событий является количество событий операционного риска, которые учитываются впервые в течение отчетного периода.

7. Общей суммой потерь является алгебраическая сумма следующих событий:

a) сумма соответствующих валовых потерь для элементов операционного риска "учтенные впервые" в течение отчетного периода (например, прямые расходы, резервы, расчеты);

b) сумма соответствующих валовых потерь для положительных корректировок потерь, осуществленных в течение отчетного периода (например, рост запасов, события смежных потерь, дополнительные расчеты) для событий операционного риска "учтенных впервые" в течение предыдущих отчетных периодов; и

c) сумма соответствующих валовых потерь для отрицательных корректировок потерь, осуществленных в течение отчетного периода – в результате снижения запасов – для событий операционного риска "учтенных впервые" в течение предыдущих отчетных периодов.

8. Количество событий включает условно и события, которые были учтены впервые в течение предыдущих отчетных периодов, но которые еще не были отражены в предыдущих отчетах надзора. Общая сумма потерь включает условно и элементы пункта 7, которые относятся к предыдущим отчетным периодам, но которые еще не были отражены в предыдущих надзорных отчетах.

9. Единичной максимальной потерей является самая большая из сумм, включенных выше в подпункт а) пункта 7 или подпункт b) пункта 7.

10. Суммой первых самых больших пяти потерь является сумма первых самых больших потерь, включенных выше в подпункт а) пункта 7 или подпункт b) пункта 7.

11. Общем возмещением потери является сумма всех учтенных возмещений в отчетном периоде и релевантных для событий операционного риска, учтенных впервые в течение отчетного периода или предыдущих отчетных периодов.

12. Цифры, отраженные в июне месяце соответствующего года, являются промежуточными, окончательные цифры отражаются в декабре. Следовательно, цифры июня относятся к шестимесячному периоду (а именно, с 1.01 по 30.06 календарного года), в то время как цифры декабря относятся к двенадцати месяцам (а именно, с 1.01 по 31.12 календарного года).

13. Информация представляется путем распределения потерь и возмещений, которые превышают внутренние пределы по линиям деятельности (в соответствии с приложением № 2 к Регламенту о подходе к операционному риску для банков согласно основному подходу и стандартизованному подходу), с возможностью, чтобы потери, связанные с событием, распределялись по нескольким линиям деятельности.

14. Графы представляют общие суммы по каждой линии деятельности вместе с одним элементом меморандум, который представляет самый низкий внутренний предел, применяемый при сборе данных о потерях, указывая в рамках каждой линии деятельности самый низкий и самый высокий предел в случае, если существует несколько пределов. Банки, которые рассчитывают требование собственных средств согласно подходу TSA или ASA, отражают потери в графе 080.

15. Строки представляют линии деятельности и, в рамках каждой линии деятельности, информацию о количестве событий, общую сумму потерь, единичную максимальную потерю, сумму первых пяти самых больших потерь и общее возмещение потери.

16. Для всех линий деятельности также требуются данные о количестве событий и общая сумма потерь для определенных интервалов, определенных на основании некоторых предопределенных пределов: 10000, 20000, 100000 и 1000000. Пределы соответствуют некоторым суммам в молдавских леях и включены с целью сопоставления отраженных потерь между банками. Следовательно, они не соответствуют пределам минимальной потери, использованным для сбора внутренних данных по потере, которые должны отражаться в другой части формуляра.

17. В случае, если сумма элементов общего размера потерь в соответствии с пунктом 7 обуславливает получение отрицательного значения для некоторых линий деятельности /сочетания категорий событий, отражается сумма 0 (ноль) в соответствующих ячейках.

18. Данный формуляр должен представляться банками, которые используют TSA/ASA для расчета требований собственных средств.

19. Для проверки соблюдения условий, предусмотренных пунктом b) подпункта 5) пункта 14 части 3 настоящей инструкции банки используют последние статистики с веб-страницы НБМ раздела, предназначенного для публикации данных в пруденциальных целях для определения "общей суммы активов индивидуальных балансов всех банков Республики Молдова".

20. Банки, к которым применяются положения пункта b) подпункта 5) пункта 14 части 3 настоящей инструкции отражают лишь следующие данные для суммы всех событий (графа 080) формуляра "Детали по операционному риску":

a) количество событий (строка 910);

b) общая сумма потерь (строка 920);

c) единичная максимальная потеря (строка 930);

d) сумма первых пяти самых больших потерь (строка 940) и

e) общее возмещение потерь (строка 950).

Формуляр отчета

Порядок составления отчета

C 17.00 – ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК: ПОТЕРИ И ВОЗМЕЩЕНИЯ ПО ЛИНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В ТЕЧЕНИЕ ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА (ДЕТАЛИ ПО ОПЕРАЦИОННОМУ РИСКУ – OPR)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 6

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 18.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД ДЛЯ РИСКОВ

ПОЗИЦИИ ПО ТОРГУЕМЫМ ДОЛГОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ (MKR SA TDI)

1. Данный формуляр отражает позиции и требования собственных средств для риска позиции по торгуемым долговым инструментам согласно стандартизованному подходу [часть l главы II и пункта 16 Регламента о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу (утвержденный ПИК НБМ № 114 от 24.05.2018)]. Различные риски и доступные методы на основании Регламента о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу представлены по строкам. Специфический риск, связанный с подверженностями, включенными в MKR SA CTP, должен отражаться только в формуляре "Всего MKR" SA TDI. Требования собственных средств, отраженные в соответствующем формуляре, переводятся в ячейку {330;060} (CTP).

2. Формуляр заполняется отдельно для "Всего", а также для предопределенного списка со следующими валютами: MDL, EUR, USD, RUB, RON, UAH, и два остаточных формуляра, которые покрывают "другие свободно конвертируемые валюты" и "другие иностранные валюты".

[Пкт.2 изменен Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 26.04.2019]

Формуляр отчета

Порядок составления отчета

C 18.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД ДЛЯ РИСКА ПОЗИЦИИ,

СВЯЗАННОГО С ТОРГУЕМЫМИ ДОЛГОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ (MKR SA TDI)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 7

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 20.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД ДЛЯ СПЕЦИФИЧЕСКОГО

РИСКА В СЛУЧАЕ ПОЗИЦИЙ, ВЫДЕЛЕННЫХ ТОРГОВОМУ ПОРТФЕЛЮ

НА ОСНОВЕ КОРРЕЛЯЦИИ (MKR SA CTP)

1. Данный формуляр предусматривает представление информации о позициях CTP (включая кредитные производные финансовые инструменты типа "n-th-to-default" и другие позиции CTP, включенные в соответствии с пунктом 64 Регламента о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу) и соответствующих требованиях собственных средств в соответствии со стандартизованным подходом.

2. Формуляр MKR SA CTP определяет требование собственных средств только для специфического риска по позициям, выделенным торговому портфелю на основе корреляции в соответствии с пунктом 57, подтвержденным пунктом 63 и пунктом 64 Регламента о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу. Если позиции, выделенные торговому портфелю на основе корреляции из торгового портфеля, покрыты кредитными производными финансовыми инструментами, применяются подчасти 1 и 2 части 5 главы III Регламента о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу.

3. Данная структура формуляра относится к кредитным производным финансовым инструментам типа "n-th-to-default" и другим позициям, выделенным торговому портфелю на основе корреляции. Кредитные производные финансовые инструменты типа "n-th-to-default" всегда отражаются в строке 110. "Остальные позиции, выделенные торговому портфелю на основе корреляции" не являются кредитными производными финансовыми инструментами типа "n-th-to-default" (смотреть определение пункта 64 Регламента о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу), но прямо "связаны" (в связи с намерением покрытия против риска) с данной позицией. Поэтому выделяются в подрубрике "кредитные производные финансовые инструменты типа "n-th-to-default".

Формуляр отчета

Порядок составления отчета

C 20.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД ДЛЯ СПЕЦИФИЧЕСКОГО

РИСКА В СЛУЧАЕ ПОЗИЦИЙ, ВЫДЕЛЕННЫХ ТОРГОВОМУ ПОРТФЕЛЮ НА ОСНОВЕ

КОРРЕЛЯЦИИ (MKR SA CTP)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 8

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 21.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД ДЛЯ РИСКА ПОЗИЦИИ,

СВЯЗАННОГО С КАПИТАЛЬНЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (MKR SA EQU)

1. Настоящий формуляр требует информацию о позициях и требованиях соответствующих собственных средств для риска позиции по капитальным ценным бумагам, удержанным в торговом портфеле и рассматриваемым согласно стандартизованному подходу.

2. Формуляр заполняется следующим образом:

a) отдельный формуляр для "Всего";

b) по одному формуляру для предопределенного статического списка, включающего следующие рынки: Румыния, Соединенное Королевство, Российская Федерация, Швейцария, Турция, Украина, США, Франция, Италия, Германия, Австрия, Республика Ирландия, Голландия;

c) в объединенном формуляре "Зона евро (другие рынки)" для других рынков зоны евро, которые не перечислены прямо в подпункте b);

d) остаточный формуляр для остальных рынков, которые не перечислены прямо в подпунктах b) и c).

В смысле настоящего требования отчетности определение "рынок" имеет понятие "страна", за исключением стран зоны евро (другие рынки).

Формуляр отчета

Порядок составления отчета

C 21.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД ДЛЯ РИСКА ПОЗИЦИИ,

СВЯЗАННОГО С КАПИТАЛЬНЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (MKR SA EQU)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 9

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 22.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЕ ПОДХОДЫ

ДЛЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА (MKR SA FX)

1. Банки отражают информацию о позициях по каждой валюте и требования собственных средств по ним в случае валютных обменов, рассматриваемых согласно стандартизованному подходу. Позиция рассчитывается для EUR, USD, RUB, RON, UAH, а также для "других свободно конвертируемых валют" и "других иностранных валют".

Также позиция рассчитывается для золота и позиций в ОКИ. Строки 100-480 настоящего формуляра должны отражаться даже если банки не обязаны рассчитывать требования собственных средств для валютного риска в соответствии с пунктом 112 Регламента о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу.

2. Элементы меморандум формуляра заполняются отдельно для всех валют стран-членов Европейского Союза: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY и остальных валют.

Формуляр отчета

Порядок составления отчета

C 22.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЕ

ПОДХОДЫ ДЛЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА (MKR SA FX)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 10

к Инструкции о порядке

представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

C 23.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ ПОДХОД

ДЛЯ ТОВАРНОГО РИСКА (MKR SA COM)

1. В данном формуляре отражается информация о позициях по товарам и требованиях собственных средств по ним, рассматриваемым согласно стандартизованному подходу.

Формуляр отчета

Порядок составления отчета

C 23.00 – РЫНОЧНЫЙ РИСК: СТАНДАРТИЗОВАННЫЙ

ПОДХОД ДЛЯ РИСКА ТОВАРА (MKR SA COM)

Инструкции по определенным позициям

Приложение № 10¹ к

Инструкции о порядке предоставления

банками отчетов СОREP в целях надзора

Формат отчета C 25.00

Порядок заполнения отчета

C 25.00 Риск корректировки оценки кредита (CVA)

Инструкции по определенным позициям

[Приложение N 10¹ введено Пост.НБМ N 104 от 16.04.2020, в силу 01.01.2021]

Приложение № 10²

к Инструкции о порядке представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

ОТЧЕТНОСТЬ ОБ ЭФФЕКТЕ РЫЧАГА

Глава I.

ОБЩИЕ ИНСТРУКЦИИ

Часть 1.

Структура

1. Данное приложение содержит дополнительные инструкции по формулярам, связанным с отчетностью об эффекте рычага (далее – "LR"):

2. В общей сложности структура состоит из пяти формуляров:

– C 47.00: Расчет показателя эффекта рычага (LRCalc): Расчет показателя эффекта рычага;

– C 40.00: Показатель эффекта рычага – Формуляр 1 (LR1): Альтернативный подход к показателю измерения подверженности;

– C 43.00: Показатель эффекта рычага – Формуляр 4 (LR4): Разбивка компонентов показателя измерения подверженности, используемого для расчета показателя эффекта рычага;

– C 44.00: Показатель эффекта рычага – Формуляр 5 (LR5): Общая информация;

– C 48.00: Волатильность показателя эффекта рычага (LR6).

3. Для каждого формуляра предоставляются правовые ссылки, а также дополнительная подробная информация о более общих аспектах отчетности.

Часть 2.

Соглашение о нумерации

4. Что касается ссылок на графы, строки и ячейки формуляров, документ должен соответствовать условному обозначению, изложенному в следующих параграфах. Эти числовые коды широко используются в правилах проверки.

5. В инструкции используются следующие общие обозначения: {Формуляр; Строка; Графа}. Звездочка будет использоваться, чтобы указать, что ссылка сделана на всю строку или графу.

6. Для проверок в формуляре, в котором используются только пункты данных соответствующего формуляра, записи не ссылаются на какой-либо формуляр: {Строка; Графа}.

7. В отчетности о показателе эффекта рычага, "из которой" относится к элементу, который является подразделом категории подверженности более высокого уровня, а "элемент меморандум" относится к отдельной статье, которая не является подразделом класса подверженности. Если не указано иное, отчетность обоих типов ячеек обязательна.

Часть 3.

Сокращения

8. Для целей настоящего приложения и формуляров используются следующие сокращения:

8.1. Закон № 202/2017 - Закон о деятельности банков № 202/2017;

8.2. Регламент № 111/2018 – Регламент о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденный Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 111/2018;

8.3. Регламент № 112/2018 – Регламент о техниках снижения кредитного риска, используемых банками, утвержденный Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 112/2018;

8.4. Регламент № 114/2018 - Регламент о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу, утвержденный ПИК НБМ № 114/2018;

8.5. Регламент № 220/2025 – Регламент об отношении к кредитному риску контрагента для банков, утвержденный ПИК НБМ № 220/2025;

8.6. SFT - операции финансирования ценных бумаг (Securities Financing Transaction) и означает "сделки выкупа, операции дачи или получения ценных бумаг или товаров взаймы, долгосрочных расчетных сделок и маржинальных кредитных сделок" пп.5.2 Регламента 176/2025;

8.7. CRM - снижение кредитного риска (Credit Risk Mitigation), определенным в п.3 Регламента № 112/2018;

8.8. CSD – Единый центральный депозитарий ценных бумаг (Central Securities Depository), т.е. Единый центральный депозитарий ценных бумаг, определенный ст.2 Закона о Центральном едином депозитарии ценных бумаг № 234/2016;

8.9. CPCC – квалифицированный центральный контрагент (Qualifying Central Counterparty);

8.10. PFE – потенциальная будущая подверженность (Potential Future Exposure);

8.11. SA-CCR - стандартизованный подход к кредитному риску контрагента";

8.12. NICA - независимая чистая сумма реальных гарантий.

Часть 4.

Условные обозначения знаков

9. Все значения сообщаются как положительные числа. Исключением являются:

9.1. Элементы, названию которых предшествует отрицательный знак (-), для которых предполагается, что положительное значение не будет выведено.

9.2. {LRCalc;0310;0010}, {LRCalc;0320;0010}, {LRCalc;0330;0010}, {LRCalc;0340;0010}, которые обычно содержат положительные значения, но в некоторых крайних случаях могут содержать отрицательные значения.

Глава II:

ИНСТРУКЦИИ ПО ФОРМУЛЯРАМ

Часть 1.

Формулы для расчета показателя эффекта рычага

10. Показатель эффекта рычага основывается на показателе измерения капитала и показателе измерения совокупной подверженности, которые можно рассчитать с использованием ячеек в LRCalc.

11. Показатель эффекта рычага = {LRCalc;0310;0010}/{LRCalc;0290;0010}.

Часть 2.

Пороги существенности для производных финансовых инструментов

12. Чтобы уменьшить нагрузку отчетности для банков с ограниченными подверженностями по производным финансовым инструментам, при оценке относительной значимости подверженностей по производным финансовым инструментам по отношению к совокупной подверженности, соответствующей показателю эффекта рычага, используются следующие показатели измерения. Банки рассчитывают эти показатели измерения в соответствии с формулой п.13.

13. Доля производных финансовых инструментов = Подверженность по производным финансовым инструментам/ Общая подверженность.

14. В целях п.13 показатель измерения подверженности по производным финансовым инструментам равен: {LRCalc;0061;0010}+{LRCalc;0065;0010}+ {LRCalc;0071;0010}+{LRCalc;0081;001 0}+{LRCalc;0091;0010}+{LRCalc;0092;0010}+{LRCalc;0093;0010}+{LRCalc;0101;0010}+ {LRCalc;0102;0010}+{LRCalc;0103;0010}+{LRCalc; 0104;0010} +{LRCalc;0110;0010} +{LRCalc;0120;0010}+{LRCalc ;0130;0010}+{LRCalc;0140;0010}.

15. В целях п.13 показатель измерения совокупной равен: {LRCalc;0290;0010}.

16. Общая условная сумма, используемая в качестве референтной по производным финансовым инструментам = {LR1; 0010;0070}. Банки всегда заполняют данные ячейки.

17. Объем кредитных производных финансовых инструментов = {LR1;0020;0070} + {LR1;0050;0070}. Банки всегда заполняют данные ячейки.

18. Банки должны заполнить ячейки, указанные в пункте 21, если выполняется любое из следующих условий:

18.1. доля производных финансовых инструментов, указанная в пункте 13, превышает 1,5%;

18.2. доля производных финансовых инструментов, указанная в пункте 13, превышает 2,0 %. Критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции, применяются, за исключением случая, указанного в пп.18.2, в котором банки начинают предоставлять информацию со следующей отчетной даты, если ими превышено пороговое значение на одну отчетную дату.

19. Банки, для которых общая условная сумма, используемая в качестве справочной по производным финансовым инструментам, как определено в пункте 16, превышает эквивалент в молдавских леях 10 миллиардов евро, должны заполнить ячейки, указанные в пункте 21, даже если их доля производных финансовых инструментов не соответствует условиям, описанным в пункте 18. Критерии входа, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции, не применяются к пункту 12. Банки начинают предоставлять информацию со следующей отчетной даты, если ими был превышен пороговый показатель на одну отчетную дату.

20. Банки обязаны заполнять ячейки, указанные в пункте 22, если выполняется любое из условий, установленных в п.25 главы I настоящей Инструкции.

Применяются критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции, за исключением случая, указанного в пп.20.2, в котором банки начинают предоставление отчетности со следующей отчетной даты, если они превысили пороговое значение на одну отчетную дату.

21. Ячейки, которые банки должны заполнить в соответствии с пунктами 18 и 19, следующие: {LR1;0010;0010}, {LR1;0010;0020}, {LR1;0020;0010}, {LR1;0020;0020}, {LR1;0030;0070}, {LR1;0040;0070}, {LR1;0050;0010}, {LR1;0050;0020}, {LR1;0060;0010}, {LR1;0060;0020}, и {LR1;0060;0070}.

22. Ячейки, которые банки должны заполнить в соответствии с пунктом 20, следующие: {LR1;0020;0075}, {LR1;0050;0075} şi {LR1;0050;0085}.

Часть 3.

C 47.00 – Расчет показателя эффекта рычага (LRCalc)

23. В этом формуляре собираются данные, необходимые для расчета показателя эффекта рычага, определенного в Регламенте № 176/2025.

24. Банки предоставляют данные по показателю эффекта рычага ежеквартально. В каждом квартале значение "на отчетную дату" соответствует значению на последний календарный день третьего месяца соответствующего квартала.

25. Банки должны сообщать элементы в части "Стоимость подверженности" с положительным знаком в соответствии с условным обозначением знаков, указанным в части 4 главы I настоящего приложения (за исключением элементов {LRCalc;0270;0010}), как если бы элементы, сообщаемые с отрицательным знаком (например, освобождения/вычеты) в соответствии с условным обозначением знаков, указанным в части 4 главы I настоящего приложения, не применялись.

26. Любая сумма, на которую увеличивается общая сумма собственных средств или подверженность для расчета показателя эффекта рычага, должна быть представлена в отчете как положительное значение. И наоборот, любая сумма, на которую уменьшается общая сумма собственных средств или подверженность для расчета показателя эффекта рычага, должна быть представлена в отчете как отрицательное значение. Если перед наименованием элемента стоит отрицательный знак (-), предполагается, что данному элементу не будет представлено положительное значение.

27. Если сумма подлежит вычету по более чем одному основанию, эта сумма вычитается из подверженности только в одной строке формы C 47.00.

[Приложение N 10² в редакции Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Приложение N 10² введено Пост.НБМ N 275 от 10.12.2020, в силу 30.03.2021]

ПОПРАВКА*: В Постановлении Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 275 от 10.12.2020 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке представления банками отчетов COREP в целях надзора, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 117/2018" (в силу 30.03.2021) (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 360-371 ст.1444 от 25.12.2020 в части 5 Альтернативный подход к показателю измерения подверженности (LR1) в Формуляре отчета C 40.00 – АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПОДХОД К ПОКАЗАТЕЛЮ ИЗМЕРЕНИЯ ПОДВЕРЖЕННОСТИ (LR1) в строке 50 графе 85 знак "X" исключить.

__________________

          *Согласно письму Национального банка Молдовы № 06-04/28/742 от 10 марта 2021 г.

           (Поправка опубликована в Monitorul Oficial № 77 от 16.03.2021 стр.15)

Приложение № 11

к Инструкции о порядке представления

банками отчетов СОREP в целях надзора

ИНСТРУКЦИИ ПО ФОРМУЛЯРАМ ОТЧЕТОВ

ДЛЯ КРУПНЫХ ПОДВЕРЖЕННОСТЕЙ (LE)

1. Отчетная база для крупных подверженностей ("LE") состоит из четырех формуляров, включающих следующую информацию:

a) максимально допустимые пределы (формуляр Пределы LE);

b) определение контрагента (формуляр LE1);

c) подверженности перед индивидуальными клиентами или в рамках группы клиентов, находящихся в связи, торгового портфеля или вне его (формуляр LE2);

d) информация о подверженностях перед индивидуальными клиентами или в рамках группы клиентов, находящихся в связи (формуляр LE3).

2. Инструкции включают правовые ссылки, а также подробную информацию о данных, включенных в каждый формуляр.

3. Любая величина, которая увеличивает подверженности, указывается как положительная величина. Любая величина, которая снижает подверженности, указывается как отрицательная величина.

4. Для представления информации как на индивидуальном, так и на консолидированном уровне, о крупных подверженностях перед клиентами или группами клиентов, находящихся в связи, в соответствии с Регламентом № 109/2019, банки по необходимости, материнские банки, используют формуляры LE1, LE2 и LE3.

5. Банки должны отчитываться о любых крупных подверженностях, включая те, которые освобождены от применения пределов крупных подверженностей в соответствии с пунктом 36 Регламента № 109/2019.

5¹. Для представления на консолидированной основе информации о 10 самых крупных подверженностях перед банками, а также о 10 самых крупных подверженностях перед субъектами финансового сектора, иными, чем банки, в соответствии с пунктом 16¹ Регламента № 109/2019, банки должны использовать формуляры LE1, LE2 и LE3.

6. Данные относительно крупных подверженностей перед группами клиентов, находящихся в связи, и перед индивидуальными клиентами, которые не принадлежат группе клиентов, находящихся в связи, отражаются в формуляре LE2 (в котором подверженность перед группой клиентов, находящихся в связи, отражается как одна подверженность).

7. Банки должны указывать посредством формуляра LE3 данные о подверженностях перед индивидуальными клиентами, принадлежащих группам клиентов, находящихся в связи, которые отражаются в формуляре LE2. Отражение одной подверженности перед индивидуальным клиентом в формуляре LE2 не должна повторяться в формуляре LE3.

8. Графы формуляра LE1 отражают информацию для идентификации индивидуальных клиентов или групп клиентов, находящихся в связи, в связи с которыми банк имеет подверженность.

9. Графы формуляров LE2 и LE3 представляют следующие наборы информации:

a) величина подверженности до применения исключений и до принятия во внимание эффекта снижения кредитного риска, включая прямые подверженности, косвенные подверженности и дополнительные подверженности, вытекающие из сделок, включающих подверженность перед базовыми активами;

b) эффект исключений и техник снижения кредитного риска;

c) величина подверженности после применения исключений и до принятия во внимание эффекта снижения кредитного риска, рассчитанного согласно пункту 20 Регламента № 109/2019.

10. Должны отражаться подверженности перед гражданскими обществами. Банки должны суммировать размер кредитов гражданских обществ к степени задолженности каждого пайщика/участника. Подверженности перед гражданскими обществами, которые являются долями, распределяются пайщикам/участникам в зависимости от их соответствующих долей.

11. Активы и внебалансовые элементы используются без учета риска или степени риска, и без применения факторов конверсии.

12. В целях настоящего отчета косвенными подверженностями являются подверженности, выданные скорее всего гаранту или эмитенту реальной гарантии, чем непосредственному должнику, в соответствии с главой IX Регламента № 109/2019.

13. Величина подверженности, а также подверженности перед группами связанных клиентов рассчитываются в соответствии с главой II Регламента № 109/2019.

14. Эффект общего или частичного применения исключений и приемлемых техник снижения кредитного риска с целью расчета подверженностей описан в главах VI–IX Регламента № 109/2019.

[Приложение N 11 изменено Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

[Приложение N 11 введено Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

Приложение 11¹

к Инструкции о порядке предоставления

банками отчетов COREP в целях надзора

ОБЩЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ О СРОКАХ ПОГАШЕНИЯ

1. Для отражения несоответствия сроков погашения в деятельности банка ("сроки погашения") в формуляре отчета С 66.01 "Сроки погашения" банки применяют инструкции, изложенные в настоящем приложении.

2. Инструмент мониторинга, представленный сроками погашения, охватывает договорные потоки и условные оттоки. Договорные потоки, возникающие в результате договоров, и остаточный срок погашения с отчетной даты должны быть представлены в соответствии с положениями соответствующих договоров.

3. Для целей настоящего приложения используются следующие сокращения:

1) ABS – ценные бумаги, гарантированные активами;

2) CQS – уровень кредитного качества. Уровни кредитного качества (CQS), предусмотренные для банков, применяющих SEC-ERBA (подход секьюритизации, основанный на внешних рейтинговых моделях). Эти столбцы должны быть указаны для всех рейтинговых сделок, независимо от применяемого подхода.

3) HQLA – Активы, которые считаются ликвидными активами (HQLA) в соответствии с Регламента № 329/2024

4) IPS – системы предотвращения вторжений, которые защищают учреждения стран-членов ЕС, вошедшие в соответствующую систему, и обеспечивают, в частности, их ликвидность и платежеспособность во избежание банкротства в случае необходимости.

[Пкт.3 изменен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

4. Значительной валютой является валюта, отличная от молдавских леев, когда совокупная стоимость долгов, выраженных в этой валюте, превышает или равна 5% от общей суммы долгов банка.

Если отчетность представлена в значительной валюте, всегда применяется следующее:

1) сообщают только элементы и движения деноминированные в соответствующей валюте;

2) в случае несоответствия структуры по валютам между отрезками одной сделки, отражается только отрезок в соответствующей валюте;

3) когда поток может материализоваться в нескольких валютах, банк выполняет оценку валюты, в которой поток, скорее всего, будет материализован, и отражает статью только в этой значимой валюте.

5. Банки не должны дважды учитывать притоки денежных средств.

6. В графе "Первоначальный остаток" указывается запас элементов на отчетную дату.

7. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

8. Разделы ID 1 и ID 2 формуляра о сроках погашения, озаглавленные "Оттоки" и "Притоки", соответственно, относятся к будущим договорным денежным потокам, генерируемым всеми балансовыми и внебалансовыми статьями. Отражаются только притоки и оттоки по договорам, действующим на отчетную дату. Притоки и оттоки процентов, генерируемые по всем балансовым и внебалансовым статьям, кроме гарантий, включаются во все соответствующие пункты разделов "Притоки" и "Оттоки", в соответствующий период времени, в котором наступает срок их погашения. Процентные платежи и поступления, срок погашения которых наступает через 5 лет с отчетной даты, исключаются из формуляра о сроках погашения.

9. Раздел ID 3 формуляра о сроках погашения, озаглавленный "Клиринговая способность", представляет собой запас необремененных активов или других источников финансирования, доступных банку юридически и практически на отчетную дату для покрытия потенциальных контрактных недостатков. В отчете отражаются только притоки и оттоки по действующим контрактам на отчетную дату.

10. Притоки и оттоки денежных средств в разделах "Притоки" и "Оттоки" соответственно относятся к валовой стоимости с положительным знаком. Суммы, подлежащие выплате и получению, отражаются в разделах "Оттоки" и "Притоки" соответственно.

11. В разделе формуляра о сроках погашения, озаглавленном "Клиринговая способность", притоки и оттоки отражаются по чистой стоимости, с положительным знаком, если они представляют собой притоки, и отрицательным знаком, если они представляют собой оттоки. В случае движения денежных средств отражаются причитающиеся суммы. Потоки ценных бумаг отражаются по текущей рыночной стоимости или по амортизированной стоимости, в зависимости от обстоятельств. Потоки, генерируемые кредитными линиями и линиями ликвидности, отражаются с доступными договорными значениями.

12. Договорные потоки распределяются по 22 временным интервалам в соответствии с их остаточным сроком погашения, дни относятся к календарным дням.

13. Все договорные потоки, включая все значительные потоки денежных средств от нефинансовой деятельности, такие как налоги, бонусы, дивиденды и арендная плата, отражаются в соответствующем периоде времени, в котором наступает срок их погашения. Данные денежные потоки исключаются из формуляра о сроках погашения, если срок их погашения наступает через 5 лет с отчетной даты.

14. Чтобы банки могли применять разумный подход при определении договорных сроков погашения потоков, они должны обеспечить применение всех следующих принципов:

1) при наличии возможности отсрочить платеж или получить авансовый платеж предполагается реализация этой возможности исключительно по усмотрению банка в случае, если он будет авансировать отток из банка или задерживать приток в банк;

2) когда реализация опциона на авансирование оттока банковских средств находится исключительно на усмотрении банка, этот опцион предполагается исполненным только в том случае, если существует рыночное ожидание того, что банк сделает это. Предполагается, что опцион не будет исполнен, если он приведет к притоку средств в банк или задержит отток средств из банка. Любой отток денежных средств, который по контракту может быть вызван этим притоком, как в случае "сквозного" финансирования, указанного в пункте 125 Регламента LCR, сообщается в ту же дату, что и приток;

3) все депозиты до востребования или без срока погашения отражаются как "овернайт" в графе 0020. Кроме того, эти сделки без установленного договором срока погашения отражаются в графе 0025.

4) срок погашения операций открытого РЕПО, обратного РЕПО и сделок аналогичного характера, которые могут быть прекращены в любое время любой из сторон, считается наступающим на следующий день, за исключением случаев, когда срок уведомления превышает один день, и в этом случае они отражаются через соответствующие промежутки времени в соответствии с периодом уведомления;

5) срочные депозиты физических лиц с возможностью досрочного снятия считаются сроком погашения в период, в течение которого досрочное снятие депозита не приведет к уплате комиссии в соответствии с подпунктом 74.2 Регламента LCR;

6) если банк не может определить график минимальных договорных платежей по определенному элементу или определенной его части в соответствии с правилами, установленными настоящим пунктом, он отражает элемент или его часть сроком более 5 лет в графе 0220.

[Пкт.14 изменен Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

15. Валютные свопы со сроком погашения отражают условную стоимость погашения кросс-валютных свопов, форвардных валютных сделок, а также неисполненных валютных спот-контрактов в применимых временных интервалах формуляра.

16. Денежные потоки от нерасчетных операций отражаются за короткий период до расчетов в соответствующих строках и диапазонах сроков погашения.

17. Пункты, соответствующие элементам, по которым банк не осуществляет деятельность, например, в случае отсутствия депозитов данной категории, ничего не заполняется.

18. Непогашенные элементы и элементы, по которым у банка есть основания ожидать дефолта, не отражаются.

19. Когда полученное обеспечение перезалогается в сделке, срок погашения которой наступает после сделки, по которой банк получил обеспечение, отток ценных бумаг, равный справедливой стоимости полученного обеспечения, отражается в разделе о клиринговой способности, в соответствующем коридоре в соответствии со сроком сделки, приведшей к получению реального обеспечения.

20. Элементы внутри группы не влияют на отчетность на консолидированной основе.

21. Та часть, которая не может быть изъята из резервов Национального банка Молдовы (далее – НБМ), не отражается в формуляре.

[Приложение N 11¹ изменено Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Приложение N 11¹ введено Пост.НБМ N 177 от 27.06.2024, в силу 01.09.2024]

Приложение № 12

к Инструкции о представлении банками

отчетов COREP в целях надзора

[Приложение N 12 в редакции Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Приложение N 12 введено Пост.НБМ N 45 от 26.02.2020, в силу 01.10.2020]

ОТЧЕТНОСТЬ О ТРЕБОВАНИЯХ К ПОКРЫТИЮ ЛИКВИДНОСТИ

РАЗДЕЛ I.

ОБЩАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ ОТЧЕТНОСТИ О ТРЕБОВАНИИ

ПО ПОКРЫТИЮ ПОТРЕБНОСТЕЙ В ЛИКВИДНОСТИ

1. Формы C 72.00-76.00 содержат информацию с целью отчетности требования по покрытию потребностей в ликвидности, а именно числитель (резерв ликвидности) и знаменатель (чистые оттоки ликвидности в кризисный период сроком 30 дней), как определено в Регламенте № 329/2024 и делятся на:

1) Формуляр C 72.00, содержащий информацию об активах;

2) Формуляр C 73.00, содержащий информацию об оттоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней;

3) Формуляр C 74.00, содержащий информацию о притоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней;

4) Формуляр C 75.00, содержащий информацию о сделках, срок погашения которых 30 дней и когда совершается обмен немонетарных активов с другими немонетарными активами;

5) Формуляр C 76.00, содержащий информацию о расчетах в целях отчетности требования по покрытию потребностей ликвидности.

6) Формуляр С 77.00 содержит сведения о субъектах, которым соответствует информация, представленная по формам С 72.00, С 73.00, С 74.00, С 75.01 и С 76.00, исключительно в целях определения LCR на консолидированном уровне.

РАЗДЕЛ II.

ОТЧЕТ О ЛИКВИДНОСТИ

Глава I.

ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ

Часть 1.

Общие замечания

2. Формуляр "C 72.00 - Покрытие потребностей в ликвидности - Ликвидные активы" представляет собой сводную форму, содержащую информацию об активах с целью отчетности о потребности в покрытии потребностей в ликвидности, как указано в Регламенте № 329/2024. Пункты, которые не нужно заполнять банками, помечаются знаком 'X'.

3. Отраженные активы должны выполнять требования, предусмотренные в главе II, разделе II Регламента № 329/2024.

4. В отступление от п.3 банки не применяют ограничения, связанные с валютами, определенными в п. 39-40, подпунктах 42.4 и 46.2 Регламента 329/2024, когда заполняет формуляр в значительной валюте, в соответствии с п.18 Регламента 329/2024. Банки должны применять и далее ограничения по юрисдикции.

5. Банки заполняют формуляр в соответствующих валютах согласно п.18 Регламента № 329/2024.

6. Банки отражают, при необходимости, размер/рыночную стоимость ликвидных активов с учетом чистых притоков и оттоков ликвидности в результате ожидаемой ликвидации покрытий, предусмотренных подпункт.27.2, и в соответствии с маржами корректировки, указанными в части 2 Главы II раздела II того же регламента.

7. Регламент № 329/2024 относится только к ставкам и маржам корректировки. В данных инструкциях слово "средневзвешенный" используется как общий термин для уточнения полученной величины после применения марж корректировки и соответствующих ставок, а также в других дополнительных релевантных инструкциях (например, в случае финансирований или обеспеченных сделок кредитования). Слово "средневзвешенный" в контексте настоящего формуляра и способа его заполнения относится к числу от 0 до 1, из которого вытекает после его умножения на соответствующую сумму средневзвешенная величина или, соответственно, сумма в соответствии с п.41 Регламента 329/2024.

8. Банки не сообщают дважды тот же элемент в рамках частей 1.1.1, 1.1.2 и 1.2.1, или между данными частями.

Часть 2.

Специальные замечания

Подчасть 1.

Специальные требования по ОКИ

9. Для частей 1.1.1.10., 1.1.1.11., 1.2.1.6., 1.1.2.2. и 1.2.2.13 формуляра, банки сообщают адекватное соотношение рыночной стоимости ОКИ, соответствующей базовым ликвидным активам предприятия, в соответствии с принципами, предусмотренными в п.51 Регламента № 329/2024.

Подчасть 2.

Специальные требования по сделкам расчета и сделкам

с отсроченным началом (forward starting)

10. Все активы, которые выполняют требования подчастей 3-5 части 1 Главы II Регламента LCR и которые находятся в запасе банка на отчетную дату должны отражаться в соответствующей строке формуляра C72.00, если даже продаются или используются в гарантированных сделках forward. Также в формуляре C72.00 не должны отражаться ликвидные активы сделок с отсроченным началом, которые относятся к приобретению ликвидных активов, установленных договором, но по которым еще не произведен расчет, и к приобретению срочных ликвидных активов.

Глава II.

ОТТОКИ

Часть 1.

Общие замечания

11. Формуляр "C 73.00 Покрытие потребности ликвидности – Отток" содержит информацию об оттоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней, с целью предоставления отчета о требовании покрытия необходимости ликвидности, как указано в Регламенте № 329/2024. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком “X".

12. Банки заполняют формуляр в соответствующей валюте, согласно п.18 Регламента № 329/2024.

13. Некоторые элементы меморандум включены в формуляр "С 73.00 - Покрытие потребности ликвидности – Отток". Хотя это и не является строго необходимым для расчета самого коэффициента, они должны быть заполнены. Эти элементы предоставляют необходимую информацию, позволяющую Национальному банку Молдовы выполнить адекватную оценку соблюдения банками требований ликвидности. В некоторых случаях они представляют собой более детальную разбивку статей, включенных в основные разделы формуляров, в то время как в других случаях они отражают дополнительные ресурсы ликвидности, к которым банки могут иметь доступ.

14. В соответствии с пунктом 63 Регламента № 329/2024 оттоки ликвидности должны:

1) включать категории, указанные в пункте 64 Регламента № 329/2024.

2) рассчитываться путем умножения остатков различных категорий обязательств и внебалансовых обязательств на предусмотренные ставки погашения или изъятия, как указано в Регламенте 329/2024.

15. Регламент № 329/2024 относится только к ставкам и маржам корректировки, а слово "коэффициент" относится исключительно к нему. В контексте данного формуляра и способа его заполнения слово "средневзвешенный" используется как общий термин для уточнения полученной величины после применения марж корректировки и соответствующих ставок, а также в других дополнительных релевантных инструкциях (например, в случае финансирований или обеспеченных сделок кредитования).

16. Отток ликвидности в рамках группы (за исключением оттока средств из неиспользованных кредитных или ликвидных преимуществ, предоставленных членами группы, в случае которых Национальный банк Молдовы предоставил разрешение на применение льготной ставки оттока (более низкой ставки оттока)), должен быть отражен в соответствующей категории. Данные оттоки также должны отражаться отдельно как элементы меморандум.

17. Оттоки ликвидности сообщаются в формуляре один раз, кроме случая, когда применяются дополнительные оттоки в соответствии с подчастью 9 части 2 главы III разделом II Регламента № 329/2024 или в случае, если элемент также является элементом "из которого" или элементом меморандумом.

18. В случае отдельной отчетности, указанной в пункте 18 Регламента № 329/2024, всегда применяется следующее:

1) сообщают только элементы и движения деноминированные в соответствующей валюте;

2) в случае несоответствия структуры по валютам между отрезками одной сделки, отражается только отрезок в соответствующей валюте;

3) когда Регламент № 329/2024 позволяет компенсацию, она может применяться лишь к движениям в соответствующей валюте;

4) когда движение может материализоваться в нескольких валютах, банк выполняет оценку валюты, в которой вероятно возникновение потока, и отчитывается по этой статье только в этой значительной валюте.

19. Стандартные коэффициенты графы 0040 формуляра C 73.00 те, которые предусмотрены в Регламенте № 329/2024 и приведены здесь для информации.

20. Формуляр содержит информацию об обеспеченных движениях ликвидности, называемых "обеспеченным кредитованием и операциями, скорректированными к условиям рынка капитала" в Регламенте № 329/2024 и в целях расчёта LCR согласно определению данного регламента. В случае, если эти операции осуществляются на основе портфеля залогового обеспечения, идентификация конкретных активов, заложенных для целей отчетности в этом формуляре, должна осуществляться в соответствии с категориями ликвидных активов, указанными в части 2 главы II раздела II Регламента №329/2024, начиная с наименее ликвидных активов. В то же время, в случае сделок с разными остаточными сроками погашения, осуществляемых на основе портфеля залогового обеспечения, менее ликвидные активы выделяются в первую очередь на сделки с наиболее длительными остаточными сроками погашения.

21. Для свопов по вещному обеспечению существует отдельный формуляр, C 75.01. Свопы по вещным обеспечениям, которые являются операциями, в которых получается обеспечение взамен другого обеспечения, не должны отражаться в формуляре оттока C 73.00, который охватывает только операции, в которых получается обеспечение взамен денежной наличности.

22. В целях формуляра C 73.00 рекламные кредиты являются кредитами, предоставляемыми только банками, созданными и финансируемыми центральной или региональной администрацией.

Часть 2.

Особые замечания по расчётным сделкам и сделкам

с отсроченным началом исполнения (forward starting)

23. Банки отчитываются об оттоках, связанных с договорами репо с отсроченным началом, договорами обратного репо и свопам по вещным обеспечениям, которые начинаются в течение 30-дневного периода и заканчиваются после данного 30-дневного периода, когда первоначальный отрезок генерирует отток. В случае сделки обратного репо сумма, подлежащая предоставлению в долг контрагенту, должна считаться оттоком и отражена в части 1.1.7.3 за вычетом рыночной стоимости актива, который будет принят в качестве вещного обеспечения и после применения соответствующей маржи, связанной с LCR, если актив квалифицируется ликвидным активом. Если сумма, подлежащая предоставлению в взаймы, меньше рыночной стоимости актива (после применения маржи корректировки, связанной с LCR), который должен быть получен в качестве вещного обеспечения, разница отражается как приток. Если вещное обеспечение, которое будет принято, не квалифицируется как ликвидный актив, отток отражается полностью. В случае соглашения репо, в котором рыночная стоимость актива, предоставляемого в качестве вещного обеспечения после применения соответствующей маржи корректировки, связанной с LCR (если актив квалифицируется как ликвидный актив), выше, чем денежная сумма, подлежащая получению, разница отражается в вышеуказанной строке как отток. Для свопов обеспечения, когда чистый эффект первоначального свопа ликвидных активов (с учетом марж корректировок LCR), приводит к оттоку, данный отток отражается в вышеуказанной строке.

Форвардные соглашения репо, обратные форвардные соглашения репо и форвардные свопы обеспечения, которые начинаются и погашаются в период 30 дней LCR не влияет на требования ликвидности банка и могут быть проигнорированы.

24. Дерево решений для части 1 из формуляра C 73.00 (далее - дерево решений ) не наносит ущерба отчетности элементов меморандум. Дерево решений является частью инструкций по определению критериев оценки приоритетности для каждого отраженного элемента, для обеспечения однородной и сопоставимой отчетности. Одного просмотра дерева решений недостаточно, банки всегда должны соблюдать остальные инструкции. Для упрощения дерево решений игнорирует итоги и промежуточные итоги; это, однако, не означает, что они также не должны отражаться.

Глава III

ПРИТОКИ

Часть 1

Общие замечания

25. Формуляр “C 74.00 Покрытие потребности ликвидности – Притоки" является формуляром обобщения, который содержит информацию об притоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней, с целью предоставления отчета о требовании покрытия необходимости ликвидности, как указано в Регламенте 329/2024. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

26. Банки представят отчет в соответствующих валютах, в соответствии с пунктом 18 Регламента 329/2024.

27. В соответствии с подчастью 1 части 3 главы III раздела II Регламента 329/2024 притоки ликвидности:

1) включают лишь договорные притоки из подверженностей, которые не были просрочены и по которым у банка нет оснований ожидать неисполнения в течение 30-дневного периода времени;

2) рассчитываются путем умножения остатков по различным категориям договорной дебиторской задолженности на ставки, указанные в Регламенте 329/2024.

28. Приток ликвидности в рамках группы (за исключением притока средств из неиспользованных кредитов или средств ликвидности, предоставленных членами группы, в случае которых Национальный банк Молдовы предоставил разрешение на применение льготной ставки притока (более высокая ставка притока)), должен быть отражен в соответствующей категории. Невзвешенные суммы дополнительно указываются в качестве статей меморандума в соответствии с разделом 3 формуляра (строки 0460-0510).

29. В соответствии с п.121 Регламента 329/2024 банки не отражают притоки из каких-либо ликвидных активов, отраженных в соответствии с главой II раздела II указанного Регламента, за исключением платежей по активам, которые не отражены по рыночной стоимости актива.

30. Притоки, которые должны быть получены в других странах, где существуют ограничения по переводам, или которые выражены в неконвертируемых валютах, должны указываться в соответствующих строках частей 1.1, 1.2 и 1.3. Притоки должны быть представлены полностью, независимо от суммы оттока в другой стране или валюты.

31. Суммы, причитающиеся с ценных бумаг, выпущенных самим банком или SSPE, с которыми банк имеет тесные связи, должны учитываться на нетто-основе со ставкой притока, применяемой на основе ставки притока, применимой к базовому активу в соответствии с подп.118.8 Регламента 329/2024.

32. В соответствии с п.122 Регламента 329/2024 банки не отражают притоки по каким-либо новым взятым обязательствам. Это относится к договорным обязательствам, которые не были согласованы на отчетную дату, но будут или могут быть заключены в течение 30 дней.

33. В случае отдельной отчетности в соответствии с п.18 Регламента 329/2024, сообщенные остатки включают только те остатки, которые деноминированы в значительной валюте, чтобы обеспечить правильное отражение валютных разниц. Это может означать, что в формуляре существенной валюты указывается только одна часть сделки. Например, в случае производных инструментов по обменному курсу банки могут компенсировать притоки и оттоки в соответствии с п.60-62 Регламента 329/2024 только в случае, если они деноминированы в одной и той же валюте.

34. Структура граф этого формуляра построена так, чтобы учесть различные лимиты на приток, применимые в соответствии с подчастью 2 части 3 главы III раздела II Регламента 329/2024. В этом отношении формуляр основан на трех наборах граф, по одному для каждого вида подхода (с лимитом 75%, лимитом 90% и без лимита). Банки, подотчетные на консолидированной основе, могут использовать более одного такого набора граф, если разные субъекты в рамках одной и той же консолидации имеют право на различные подходы в отношении лимита.

35. В соответствии с подп.4.3 Регламента 329/2024, относящийся к консолидации, притоки ликвидности в филиал другого государства, к которым применяются на основании национального законодательства данного государства более низкие ставки, чем указанные в главе III раздела II Регламента, подлежат консолидации в соответствии с более низкими ставками, указанными в национальном законодательстве данного государства.

36. Регламент 329/2024 относится только к ставкам и маржам корректировки, а слово "коэффициент" из формуляра относится к ним в соответствующем контексте. В контексте настоящего формуляра и порядка его составления слово "взвешенный" следует понимать как общий термин для обозначения суммы, рассчитанной после применения соответствующих марж корректировки и ставок, и любых других соответствующих дополнительных инструкций (например, в случае обеспеченного кредитования и финансирования).

37. В формуляре “C 74.00 Покрытие потребности ликвидности – Притоки" включены некоторые элементы меморандум. Помимо прочего, эти элементы предоставляют необходимую информацию, позволяющую НБМ выполнить адекватную оценку соответствия банков требованиям ликвидности.

38. В целях формуляра C 74.00 промоциональные кредиты являются кредитами, предоставляемые только банками, которые были созданы и финансируются центральной администрацией или региональной администрацией.

Часть 2

Особые замечания относительно обеспеченного кредитования

и сделок, скорректированных к условиям рынка капитала

39. Формуляр классифицирует потоки, обеспеченные вещным обеспечением в зависимости от базового актива или приемлемости ликвидных активов высокого качества. Для свопов обеспечения существует отдельный формуляр, а именно C 75.01. Свопы вещного обеспечения, которые представляют собой сделки, в которых получается вещное обеспечение взамен другого вещного обеспечения, не должны отражаться в формуляре притока (C 74.00), который охватывает лишь сделки, в которых получается вещное обеспечение взамен денежных средств.

40. Если кредитные сделки и сделки скорректированные к условиям рынка капитала обеспечены акциями или единицами во владении ОКИ, данные сделки отражаются так, как если бы они были обеспечены базовыми активами ОКИ. Например, если обеспеченная кредитная сделка обеспечена акциями или единицами во владении ОКИ, которая инвестирует исключительно в активы уровня 2А, обеспеченная кредитная сделка отражается в отчетности, как если бы она была непосредственно обеспечена залогом уровня 2А. Потенциально более высокая ставка притока для кредитных сделок, обеспеченных акциями или единицами во владении ОКИ, должна быть отражена в соответствующей ставке притока, которая подлежит отчету.

41. В случае отдельной отчетности в соответствии с п.18 Регламента 329/2024, отраженные остатки должны включать только остатки, деноминированные в значительной валюте, чтобы обеспечить правильное отражение различий между валютами. Это может означать, что лишь часть сделки отражается в формуляре о соответствующей валюте. Следовательно, сделка обратного репо может привести к отрицательному притоку. Сделки обратного репо, представленные в одной и той же части, суммируются (положительные и отрицательные). Если итоговая сумма положительна, данные элементы отражаются в формуляре притока. Если сумма является отрицательной, данные элементы отражаются в формуляре оттока. Этот подход должен использоваться в обратном порядке для договоров репо.

42. Для расчета притоков, сделки обеспеченного кредитования и операций, скорректированных к условиям рынка капитала, отражаются независимо от того, соответствует ли базовое обеспечение операционным требованиям, изложенным в п.33-40 Регламента 329/2024. Кроме того, чтобы обеспечить возможность расчета скорректированного запаса ликвидных активов в соответствии с п.29 Регламента 329/2024, банки также должны отдельно отражать сделки, по которым полученное базовое обеспечение также соответствует операционным требованиям, предусмотренных в п.33-40 Регламента 329/2024.

43. Если банк может признать лишь часть акций в иностранной валюте, из активов центральных банков или центральных администраций в иностранной валюте, или из активов центральных банков или центральных администраций в национальной валюте как ликвидные активы высокого качества, только часть, которая может быть признана, отражается в соответствующих строках активов уровня 1, 2A и 2B в соответствии с подп.46.2.2 и подп.42.4 Регламента 329/2024. Если соответствующий актив используется как вещное обеспечение, но на сумму, превышающую часть, которую можно признать ликвидным активом, сумма, превышающая данную часть, должна отражаться в соответствующей части неликвидных активов. Активы уровня 2А должны указываться в соответствующей строке активов уровня 2А, даже если применяется альтернативный подход к ликвидности, предусмотренный в п.55 и 56 Регламента 329/2024.

Часть 3

Особые замечания по расчётным сделкам и форвардным

стартовым сделкам (forward starting)

44. Банки отражают притоки, вытекающие из договоров репо с отсрочкой начала исполнения, которые начинаются в течение 30-дневного периода и достигают срока погашения после этих 30 дней. Получаемый приток отражается в {C 74.00; r 0260} ("прочие притоки"), за вычетом рыночной стоимости актива, подлежащего поставке контрагенту после применения соответствующих марж корректировки LCR. Если актив не является "ликвидным активом", полученный приток отражается в полном объеме. Актив, который должен быть заложен в качестве обеспечения, должен быть отражен в формуляре C 72.00, если банк удерживает актив в своем портфеле на отчетную дату и выполняет смежные условия.

45. Банки отражают притоки, вытекающие из договоров репо с отсрочкой начала исполнения, договоров обратного репо и свопов по вещному обеспечению, которые начинаются в течение 30-дневного периода и достигают срока погашения после этих 30 дней, где первоначальный этап вызывает приток. В случае договора репо приток, подлежащий получению, отражается в {C 74.00; r 0260} ("прочие притоки"), за вычетом рыночной стоимости актива, подлежащего поставке контрагенту после применения соответствующих марж корректировки LCR. Если сумма, подлежащая получению, ниже рыночной стоимости актива (после корректировки LCR), который будет предоставлен взаймы в качестве вещного обеспечения, разница будет отражена как отток в C.73.00. Если актив не является "ликвидным активом", о полученном притоке сообщается в полном объеме. Актив, который должен быть заложен в качестве вещного обеспечения, должен быть отражен в C 72.00, если банк удерживает актив в своем портфеле на отчетную дату и выполняет смежные условия. В случае договора обратного репо, в котором рыночная стоимость актива, который должен быть получен в качестве вещного обеспечения после применения соответствующей маржи корректировки LCR (если актив квалифицируется как ликвидный актив), больше, чем сумма в денежной наличности, подлежащая предоставлению в кредит, разница отражается как приток в {C 74.00; r 0260} ("прочие притоки"). Для свопов вещного обеспечения, когда чистый эффект первоначального свопа активов (с учетом марж корректировки LCR) приводит к притоку, он отражается в строке {C 74.00; r 0260} ("прочие притоки").

46. Форвардные соглашения репо, обратные соглашения репо и свопы по вещному обеспечению, которые начинаются и погашаются в течение 30-дневного горизонта LCR, не влияют на требования ликвидности банка и могут быть проигнорированы.

Часть 4

Дерево принятия решений по притокам, связанных с требованиями ликвидности,

в соответствии с частью 3 главы III раздела II Регламента 329/2024

47. Дерево принятия решений не наносит ущерба отчетности элементов меморандум. Дерево принятия решений является частью инструкций по определению критериев оценки приоритетности для каждого сообщаемого элемента, для обеспечения однородной и сопоставимой отчетности. Одного просмотра дерева принятия решений недостаточно, банки всегда должны соблюдать остальные инструкции.

48. Для упрощения дерево принятия решений игнорирует итоги и промежуточные итоги; это, однако, не означает, что о них также не следует сообщать.

Глава IV

СВОПЫ ПО ВЕЩНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ

Часть 1

Общие замечания

49. В формуляре "С 75.01 - Покрытие требования ликвидности – Свопы на реальные гарантии" отражается любая сделка со сроком погашения в течение 30 дней и в рамках которой производится обмен немонетарных активов на другие немонетарные активы. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

50. Свопы по вещному обеспечению, срок погашения которых наступает в течение 30 дней, должны привести к оттоку, если на заемный актив распространяется более низкая корректировочная маржа в соответствии с разделом 2, главы III, раздел II Постановления № 329/2024, чем на заемный актив.

Выход рассчитывается путем умножения рыночной стоимости заемного актива на разницу между ставкой выхода, применимой к заемному активу, и ставкой выхода, применимой к заемному активу в сделках обеспеченного финансирования, срок погашения которых наступает в течение следующих 30 календарных дней. Если контрагентом является национальный центральный банк банка, ставка выхода, применяемая к рыночной стоимости заемного актива, составляет 0%. Определение национального центрального банка банка соответствует определению, предусмотренному в пункте 95 Регламента № 329/2024.

51. Свопы по вещному обеспечению, срок погашения которых наступает в течение 30 дней, приводят к записи, если в соответствии с разделом 2, главы III, разделом II Регламента № 329/2024, на заемный актив распространяется более низкая корректировочная маржа, чем на заемный актив. Вход рассчитывается путем умножения рыночной стоимости заемного актива на разницу между ставкой входа, применимой к заемному активу, и ставкой входа, применимой к заемному активу в сделках обеспеченного финансирования со сроком погашения в течение следующих 30 дней. Если полученное обеспечение используется для покрытия коротких позиций, срок действия которых может быть продлен более чем на 30 дней, никаких записей не сообщается.

52. Для ликвидных активов размер ликвидности определяется в соответствии с п.41 Регламента № 329/2024.

53. Каждая сделка свопов по вещному обеспечению должна оцениваться индивидуально, а поток сообщается либо как отток, либо как приток (на сделку) в соответствующей строке. Если одна сделка содержит несколько категорий вещного обеспечения (например, корзина вещного обеспечения), то для отчетности она должна быть разбита на части, соответствующие строкам формуляра, и оценена по частям. В рамках сделок своп с корзинами или портфелями вещному обеспечению со сроком погашения в течение следующих 30 дней немонетарные активы, предоставленные взаймы, относятся индивидуально к неденежным активам, заимствованным в соответствии с категориями ликвидных активов, определенными в разделе 2 главы III, наименование II Регламента № 329/2024, начиная с наименее ликвидной комбинации (т.е. неликвидные немонетарные активы, предоставленные в кредит, неликвидные немонетарные активы, взятые в кредит). Любое избыточное вещное обеспечение внутри комбинации переводится в более высокую категорию, чтобы образовать все возможные пары внутри соответствующих комбинаций, вплоть до самой ликвидной комбинации. Любое избыточное глобальное вещное обеспечение затем включается в наиболее ликвидную комбинацию.

53. В случае выявленной значительной валюты сообщенные остатки должны включать только те остатки, которые деноминированы в значительной валюте, чтобы обеспечить правильное отражение различий между валютами. Это может означать, что только одна часть сделки отражается в формуляре по значимой валюте, что соответствующим образом влияет на величину избыточной ликвидности.

54. Сделки свопов по вещному обеспечению с участием акций или паев, находящихся в ОКИ, должны отражаться так, как если бы эти сделки включали базовые активы ОКИ. Различные корректировочные маржи, применяемые к акциям или паям, находящихся в ОКИ, должны быть отражены в соответствующей ставке выхода или входа, о которой необходимо сообщать.

55. Банки отражают формуляр в соответствующих валютах согласно п.18 Регламента № 329/2024. В этом случае, отраженные остатки должны включать только остатки, выраженные в соответствующей валюте, чтобы гарантировать правильное отражение различий между валютами. Это может означать, что только часть транзакции будет отражена в формуляре соответствующей валюты, с соответствующим влиянием на стоимость избыточной ликвидности.

Часть 2

Особые замечания

56. Для расчета входных или выходных данных, сделки свопов по вещному обеспечению необходимо отражать независимо от того, если вовлеченные базовые вещные обеспечения выполняют или могли ли выполнять, если они еще не использовалось для обеспечения соответствующих транзакций, операционные требования, изложенным в подразделе 4, раздел 1, глава II, раздел II Регламента № 329/2024. Кроме того, чтобы обеспечить возможность расчета скорректированного запаса ликвидных активов в соответствии с пунктом 29 Регламента № 329/2024, банки также должны отдельно отражать сделки, в которых хотя бы один сегмент вещного обеспечения соответствует операционным требованиям, согласно подразделу 4, разделу 1, главе II, разделу II Регламента № 329/2024.

 57. Если вещные обеспечения соответствуют критериям для 1 уровня, уровня 2A или уровня 2B части 2 главы II Регламента LCR, но не квалифицируются как ликвидные активы в соответствии с главой II, включая общие и операционные требования, как они определены в подчастях 4 и 5 части 1 главы II Регламента LCR, они отражаются как неликвидные активы. Если банк может признать лишь часть акций в иностранной валюте из активов центральных банков или центральных администраций в иностранной валюте, или из активов центральных банков или центральных администраций в национальной валюте как ликвидные активы высокого качества, только признанная часть отражается в соответствующих строках активов уровня 1, 2A и 2B в соответствии с подп. 46.2.2 и подп.42.4 Регламента №329/2024. Если соответствующий актив используется как вещное обеспечение, но на сумму, превышающую часть, которую можно признать ликвидным активом, сумма, превышающая данную часть, должна отражаться в соответствующей части неликвидных активов.

58. Свопы по вещному обеспечению, предусматривающие активы уровня 2A, должны указываться в соответствующей строке активов 2A, даже если применяется альтернативной подход к ликвидности (т. е. не переводятся активы уровня 2A к активам 1 уровня в отчетности по свопам вещного обеспечения).

Глава V.

РАСЧЕТЫ

Часть 1.

Общие замечания

59. Формуляр "C 76.00 – ПОКРЫТИЕ ПОТРЕБНОСТЕЙ ЛИКВИДНОСТИ – РАСЧЕТЫ" это сводная формуляр, который содержит информацию о расчетах в целях отчетности требования по покрытию потребностей ликвидности, в соответствии с Регламента № 329/2024. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком “X".

 Часть 2.

Специальные замечания

60. Ссылки на ячейки указываются в следующем формате: формуляр; строка; графа. Например, {C 72.00; r0130; c0040} относится к формуляру о ликвидных активах; строка 0130; графа 0040.

[Приложение N 13 (ч.2 Инструкции) изменена Пост.НБМ N 252 от 06.11.2025, в силу 01.01.2026]

[Приложение N 13 введено Пост.НБМ N 330 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]