Постановление N 105 от 09.04.2015 об изменении и дополнении Регламента о деятельности эмитентов электронных денег и небанковских поставщиков платежных услуг, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 123 от 27.06.2013 г.
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
об изменении и дополнении Регламента о деятельности эмитентов электронных
денег и небанковских поставщиков платежных услуг, утвержденного
Постановлением Административного совета Национального
банка Молдовы № 123 от 27.06.2013 г.
№ 105 от 09.04.2015
(в силу 22.05.2015)
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 124-130 ст. 882 от 22.05.2015
* * *
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
министр юстиции
Владимир ГРОСУ
№ 1042 от 7 мая 2015 г.
На основании п.f) статьи 5 и части (1) статьи 11 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 (Официальный монитор Республики Молдова, № 56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, пункта b) части (2) статьи 93 и пункта с) части (1) статьи 94 Закона о платежных услугах и электронных деньгах № 114 от 18 мая 2012 (Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 193-197, ст.661) Административный совет Национального банка Молдовы
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Регламент о деятельности эмитентов электронных денег и небанковских поставщиков платежных услуг, утвержденный Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 123 от 27.06.2013 (Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 173-176, ст.1221), зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 930 от 1 августа 2013, изменить и дополнить следующим образом:
1) В пункте 12 после слов “в оригинале” дополнить текстом “(с печатью и подписью)”;
2) После пункта 13 дополнить пунктами 131 и 132 следующего содержания:
“131. Платежные общества /поставщики почтовых услуг, которые намереваются предоставлять платежные услуги, иные, чем включенные в лицензии, выданные Национальным банком Молдовы, до начала предоставления дополнительных услуг должны получить лицензию для деятельности по предоставлению соответствующих услуг в соответствии с требованиями настоящей части.
132. Для утверждения Национальным банком Молдовы решения о выдаче лицензии в соответствии с требованиями п.131 настоящего Регламента применяются требования главы III части 1 Закона.”;
3) В пункте 20 после слова “части” дополнить текстом “(2) и”;
4) После пункта 20 дополнить пунктом 201 следующего содержания:
“201. Платежное общество /поставщик почтовых услуг должны обладать в любой момент ведения своего бизнеса регламентированным капиталом, который не будет опускаться ниже значения, предусмотренного в части (2) ст.13 Закона.”;
5) В пункте 21 слово “рабочих” исключить;
6) После пункта 21 дополнить пунктом 211 следующего содержания:
“211. Платежное общество /поставщик почтовых услуг представляет в Национальный банк Молдовы не позднее 31 января года, следующего за отчетным, информацию о регламентированном капитале в соответствии с приложением № 6 к настоящему Регламенту, а общества, эмитирующие электронные деньги, представляют в Национальный банк Молдовы, не позднее 31 января года, следующего за отчетным, информацию о регламентированном капитале в соответствии с приложением № 7 к настоящему Регламенту.”;
7) В пункте 27 после слова “деньги” дополнить текстом “а также в случае филиалов /платежных агентов, которые владеют долей более 10% от годовой суммы платежей, осуществленных платежным обществом /поставщиком почтовых услуг /обществом, выпускающим электронные деньги,”;
8) После пункта 27 дополнить пунктом 271 следующего содержания:
“271. Требования к знаниям и адекватному опыту для администрирования филиала /платежного агента, которые владеют долей менее или равной 10% от годовой суммы платежей, осуществленных платежным обществом /поставщиком почтовых услуг /обществом, выпускающим электронные деньги, будут выполнены, если:
a) администратор имеет среднее или высшее образование;
b) администратор имеет опыт в обслуживании физических лиц по предоставлению платежных услуг или принятию платежей;
c) Национальный банк Молдовы получил уверенность (как результат применения следующих мер: проведение интервью, запрос дополнительной информации) наличия соответствующих знаний и опыта выполнения функции.”;
9) В пункте 28:
a) в первом абзаце после слова “администратора” дополнить словами “или другой равнозначный документ, подтверждающий владение функцией в рамках общества”, а в конце дополнить словами “для администратора”;
b) подпункт a) дополнить в начале текстом “копию удостоверения личности с представлением оригинала для сверки (который впоследствии возвращается) или”;
c) в подпункте d) слова “трудовую книжку” заменить текстом “копию трудовой книжки с представлением оригинала для сверки (которая впоследствии возвращается) или заверенную копию трудовой книжки”;
d) подпункт e) дополнить в начале текстом “копию диплома с представлением оригинала для сверки (который впоследствии возвращается) или” а слова “и приложения к нему” исключить;
10) После пункта 28 дополнить пунктом 281 следующего содержания:
“281. Платежные общества /поставщики почтовых услуг /общества, выпускающие электронные деньги, которые намереваются предоставлять платежные услуги посредством филиала /платежного агента, представляют в Национальный банк Молдовы документы и информацию об их администраторах в соответствии со ст.27 Закона и пунктами 11, 12, 27, 271 и 28 настоящего Регламента.”;
11) В пункте 46 первый абзац изложить в новой редакции:
“В случае, если платежное общество /поставщик почтовых услуг /общество, эмитирующее электронные деньги, намерено поставлять платежные услуги посредством филиалов, после регистрации филиала в Государственной регистрационной палате оно обращается в Национальный банк Молдовы с заявлением на получение заверенной копии лицензии, прилагая:”;
12) В пункте 47 слова “принятия решения” заменить словами “информирования о принятии решения”;
13) В пункте 48:
a) после слова “заявки” дополнить словами “и документа, подтверждающего оплату сбора”, а после текста “46” дополнить текстом “и 47”;
b) дополнить в конце текстом:
“После регистрации регистрирующим органом государства предмета деятельности филиала платежного общества /поставщика почтовых услуг /общества, выпускающего электронные деньги, Национальный банк Молдовы вносит филиал платежного общества /поставщика почтовых услуг /общества, выпускающего электронные деньги, в реестр платежных обществ /реестр обществ, эмитирующих электронные деньги, в соответствии со ст.27 или ст.90 Закона.”;
14) В пунктах 50 и 62 слово “Президент” заменить словом “Вице-президент”;
15) В пункте 51 после текста “момента изменения названия” дополнить текстом “и изменения других данных, содержащихся в лицензии”;
16) В пункте 52 слова “заверенная копия решения” заменить словом “решение”, а после слова “изменений” дополнить текстом “, представленных в оригинале или копиях, представляя оригиналы для сверки (которые впоследствии возвращаются)”;
17) В пункте 63 после слов “, а также” дополнить словами “, по необходимости”;
18) Пункты 71 и 72 признать утратившим силу;
19) В пункте 74 текст “описанных в пункте 71 к настоящему Регламенту” заменить текстом “указанные в подпунктах а)–с) п.3) части (1) ст.4 и п.5 Закона” а текст “, за исключением случая, когда плательщик и получатель платежа обслуживаются у того же поставщика платежных услуг и вследствие данного окончательного расчета не происходит выпуск электронных денег” исключить;
20) В пункте 75 текст “71–74” заменить текстом “73–74”;
21) В приложении № 1:
a) в пункте 1, текст “посредством рекомендательного письма или по электронной почте (в виде электронного документа с цифровой подписью),” исключить, а после текста “подписью)” добавить слово “письменную”;
b) в подпункте b) подпункта 4), в пункте 3, текст “выданная не позднее чем за один месяц до даты подачи заявки или иного” заменить словами “или другого”;
c) пункт 4 дополнить подпунктом g) следующего содержания:
“g) анкета, чей образец предусмотрен в приложении № 5 к настоящему Регламенту.”
d) пункт 5 дополнить подпунктом i) следующего содержания:
“i) анкета, чей образец предусмотрен в приложении № 5 к настоящему Регламенту.”;
22) Приложения № 2 и № 3 изложить в следующей редакции:
|
Приложение № 2 к Регламенту о деятельности эмитентов электронных денег и небанковских поставщиков платежных услуг БУХГАЛТЕРСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ Наименование платежного общества /поставщика почтовых услуг: ________________________ Государственный идентификационный номер платежного общества /поставщика почтовых услуг (IDNO): ______________ Дата отчета: __________________ |
|||
|
1. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
|||
| № | Наименование | Ссылки | Значение, леев |
| A | B | C | 1 |
| 1 | ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | с.1.1 + с.1.2 + с.1.3 + с.1.4 | |
| 1.1 | Нематериальные активы | ||
| 1.2 | Долгосрочные материальные активы | ||
| 1.3 | Долгосрочные финансовые активы | ||
| 1.4 | Другие долгосрочные активы | ||
| 2 | ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ | с.2.1 + с.2.2 + с.2.3 + с.2.4 + с.2.5 | |
| 2.1 | Запасы товаров и материалов | ||
| 2.2 | Краткосрочная дебиторская задолженность | ||
| 2.3 | Краткосрочные инвестиции | ||
| 2.4 | Денежные средства | ||
| 2.5 | Другие текущие активы | ||
| 3 | ВСЕГО АКТИВОВ | с.1 + с.2 | |
| 4 | СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | с.4.1 + с.4.2 + с.4.3 + с.4.4 | |
| 4.1 | Уставный и дополнительный капитал | ||
| 4.2 | Резервы | ||
| 4.3 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||
| 4.4 | Дополнительный капитал | ||
| 5 | ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | с.5.1 + с.5.2 | |
| 5.1 | Долгосрочные финансовые обязательства | ||
| 5.2 | Долгосрочные начисленные обязательства | ||
| 6 | КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | с.6.1 + с.6.2 + с.6.3 | |
| 6.1 | Краткосрочные финансовые обязательства | ||
| 6.2 | Краткосрочные коммерческие обязательства | ||
| 6.3 | Краткосрочные начисленные обязательства | ||
| 7 | ВСЕГО ПАССИВОВ | с.4 + с.5 + с.6 | |
|
2. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ |
|||
| № | Наименование | Ссылки | Значение, леев |
| A | B | C | 1 |
| 1 | Доходы от предоставления платежных услуг | с.2 + с.3 + с.4 + с.5 + с.6 + с.7 + с.8 + с.9 | |
| 2 | - Взнос наличных денег | Ст.4 часть (1) п.1) Закона* | |
| 3 | - Снятие наличных денежных средств | Ст.4 часть (1) п.2) Закона* | |
| 4 | - Прямое дебетование | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт a) Закона* | |
| 5 | - Платежные операции посредством платежной карты или аналогичного устройства | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт b) Закона* | |
| 6 | - Кредитовый перевод | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт c) Закона* | |
| 7 | - Выдача и/или принятие платежных карт и других платежных инструментов | Ст.4 часть (1) п.5) Закона* | |
| 8 | - Денежные переводы | Ст.4 часть (1) п.6) Закона* | |
| 9 | - Платежные операции посредством специальных электронных, дигитальных или информационных устройств | Ст.4 часть (1) п.7) Закона* | |
| 10 | Расходы на предоставление платежных услуг | ∑ счетов 711, 712, 713, 714 | |
| 11 | Результат деятельности по предоставлению платежных услуг: прибыль (убыток) | с.1 – с.10 | |
| 12 | Доходы от предоставления операционных и вспомогательных услуг | Ст.25 часть (1) подпункт a) Закона* | |
| 13 | Расходы на предоставление операционных и вспомогательных услуг | Ст.25 часть (1) подпункт a) Закона* | |
| 14 | Результат деятельности по предоставлению операционных и вспомогательных услуг: прибыль (убыток) | с.12 – с.13 | |
| 15 | Доходы от управления платежными системами | Ст.25 часть (1) подпункт b) Закона* | |
| 16 | Расходы на управление платежными системами | Ст.25 часть (1) подпункт b) Закона* | |
| 17 | Результат от управления платежными системами | с.15 – с.16 | |
| 18 | Доходы от предпринимательской деятельности | Ст.25 часть (1) подпункт c) Закона* | |
| 19 | Расходы на предпринимательскую деятельность | Ст.25 часть (1) подпункт c) Закона* | |
| 20 | Результат от предпринимательской деятельности: прибыль (убыток) | с.18 – с.19 | |
| 21 | Общий результат от деятельности: прибыль (убыток) | с.11 + с.14 + с.17 + с.20 | |
| 22 | Чрезвычайные доходы | Счет 623 | |
| 23 | Чрезвычайные убытки | Счет 723 | |
| 24 | Чрезвычайный результат: прибыль (убыток) | с.22 – с.23 | |
| 25 | Результат до налогообложения: прибыль (убыток) | с.21 + с.24 | |
| 26 | Расходы (экономия) по подоходному налогу | Счет 731 | |
| 27 | Результат после налогообложения: чистая прибыль (убыток) | с.25 + с.26 | |
|
* Закон о платежных услугах и электронных деньгах № 114 от 18.05.2012 |
|||
|
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ |
|||
| № | Наименование показателя | Ссылки | Данные |
| A | B | C | 1 |
| 1. | Средства, размещенные на банковские счета | Ст.26 Закона* | |
| 2. | Дата, когда платежное общество /поставщик почтовых услуг были подвергнуты последнему аудиту | ||
| 3. | Число агентов | ||
| 4. | Число филиалов | ||
|
* Закон о платежных услугах и электронных деньгах № 114 от 18.05.2012 |
|||
|
4. ИНФОРМАЦИЯ О СОХРАННОСТИ СРЕДСТВ |
|||
| № | Наименование банка | Код банка | Значение, леев |
| A | B | C | 1 |
| 1. | |||
| 2. | |||
| … | |||
| n | |||
|
Заверенная подпись администратора ............................................ ............................................ (фамилия, имя и должность) |
Заверенная подпись ............................................ ............................................ (фамилия, имя и должность) Подготовленный ............................................. (фамилия, имя и телефон) Отчетная дата ____________. |
||
|
Порядок составления Отчета о бухгалтерской информации платежным обществом/ поставщиком почтовых услуг 1. Отчет состоит из 4 таблиц, пронумерованных 1-4. 2. Таблица 1 предназначена для указания информации о бухгалтерском балансе согласно существующему положению на конец отчетного периода. В графе 1 указывается значение активов и пассивов в леях. В случае, когда платежное общество /поставщик почтовых услуг не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль). 1) В строке 1 указывается значение долгосрочных активов путем суммирования значений строк 1.1-1.4; 2) В строке 2 указывается значение текущих активов путем суммирования значений строк 2.1-2.5; 3) В строке 3 указывается значение всех активов путем суммирования значений строк 1 и 2; 4) В строке 4 указывается значение собственного капитала путем суммирования значений строк 4.1-4.4; 5) В строке 5 указывается значение долгосрочных обязательств путем суммирования значений строк 5.1 и 5.2; 6) В строке 6 указывается значение краткосрочных обязательств путем суммирования значений строк 6.1-6.3; 7) В строке 7 указывается значение показателя “Всего пассивов” путем суммирования значений строк 4-6. 3. Таблица 2 предназначена для указания информации об отчете о прибыли и убытках согласно существующему положению на конец отчетного периода. В графе 1 указывается значение операций по поставленным платежным услугам. В случае, когда платежное общество /поставщик почтовых услуг не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль). 1) В строке 1 указывается прибыль от предоставления платежных услуг путем суммирования значений строк 2-9; 2) В строке 2 указывается значение взносов денежных средств в соответствии с п.1) части (1) ст.4 Закона; 3) В строке 3 указывается значение снятия денежных средств в соответствии с п.2) части (1) ст.4 Закона; 4) В строке 4 указывается значение прямых дебетований в соответствии с подпунктом а) п.3) части (1) ст.4 Закона; 5) В строке 5 указывается значение платежных операций посредством платежной карты или аналогичного устройства в соответствии с подпунктом b) п.3) части (1) ст.4 Закона; 6) В строке 6 указывается значение кредитовых переводов в соответствии с подпунктом с) п.3) части (1) ст.4 Закона; 7) В строке 7 указывается значение операций по выдаче и/или принятию платежных карточек и других платежных инструментов в соответствии с п.5) части (1) ст.4 Закона; 8) В строке 8 указывается значение денежных переводов в соответствии с п.6) части (1) ст.4 Закона; 9) В строке 9 указывается значение платежных операций посредством специальных электронных, дигитальных или информационных устройств в соответствии с п.7) части (1) ст.4 Закона; 10) В строке 10 указываются расходы на предоставление платежных услуг путем суммирования Счетов 711, 712, 713 и 714; 11) В строке 11 указывается Результат деятельности по предоставлению платежных услуг как разница строк 1 и 10; 12) В строке 12 указываются доходы от предоставления операционных и вспомогательных услуг в соответствии с подпунктом а) части (1) ст.25 Закона; 13) В строке 13 указываются расходы от предоставления операционных и вспомогательных услуг в соответствии с подпунктом а) части (1) ст.25 Закона; 14) В строке 14 указывается результат деятельности по предоставлению операционных и вспомогательных услуг как разница строк 12 и 13; 15) В строке 15 указываются доходы от управления (оперирования) платежными системами в соответствии с подпунктом b) части (1) ст.25 Закона; 16) В строке 16 указываются расходы от управления (оперирования) платежными системами в соответствии с подпунктом b) части (1) ст.25 Закона; 17) В строке 17 указывается результат от управления (оперирования) платежными системами как разница строк 15 и 16; 18) В строке 18 указываются доходы от предпринимательской деятельности в соответствии с подпунктом с) части (1) ст.25 Закона; 19) В строке 19 указываются расходы от предпринимательской деятельности в соответствии с подпунктом с) части (1) ст.25 Закона; 20) В строке 20 указывается общий результат от предпринимательской деятельности как разница строк 18 и 19; 21) В строке 21 указывается общий результат от деятельности путем суммирования строк 11, 14, 17 и 20; 22) В строке 22 указываются чрезвычайные доходы на основе счета 623; 23) В строке 23 указываются чрезвычайные убытки на основе счета 723; 24) В строке 24 указывается чрезвычайный результат как разница строк 22 и 23; 25) В строке 25 указывается результат до налогообложения путем суммирования строк 21 и 24; 26) В строке 26 указываются расходы по подоходному налогу согласно счету 731; 27) В строке 27 указывается результат после налогообложения путем суммирования строк 25 и 26. 4. Таблица 3 предназначена для указания дополнительной информации. В графе 1 указываются данные для каждого показателя: 1) В строке 1 указывается значение в леях средств, размещенных на банковские счета в соответствии со ст.26 Закона; 2) В строке 2 указывается дата последнего внешнего аудита платежного общества /поставщика почтовых услуг в формате “zz.ll.aaaa”; 3) В строке 3 указывается число агентов, определенных в соответствии со ст.3 Закона. В случае, когда платежное общество /поставщик почтовых услуг не имеет отчетности, указывается значение 0 (ноль); 4) В строке 4 указывается число филиалов, определенных в соответствии со ст.3 Закона. В случае, когда платежное общество /поставщик почтовых услуг не имеет отчетности, указывается значение 0 (ноль). 5. Таблица 4 предназначена для указания информации о сохранности средств. 1) В графе A указывается порядковый номер каждой записи. 2) В графе B указывается официальное название банка, в котором были размещены фонды для их сохранения; 3) В графе C указывается идентификационный код банка, в котором были размещены средства для их сохранения; 4) В графе 1 указывается значение средств, размещенных в каждом банке в соответствии со ст.26 Закона. |
|||
|
Приложение № 3 к Регламенту о деятельности эмитентов электронных денег и небанковских поставщиков платежных услуг БУХГАЛТЕРСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ Название общества, выпускающего электронные деньги: _____________________________ Государственный идентификационный номер общества, выпускающего электронные деньги (IDNO): ______________ Отчетный период: __________________ |
|||
|
1. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
|||
| № | Наименование | Ссылки | Значение, леев |
| A | B | C | 1 |
| 1 | ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | с.1.1 + с.1.2 + с.1.3 + с.1.4 | |
| 1.1 | Нематериальные активы | ||
| 1.2 | Долгосрочные материальные активы | ||
| 1.3 | Долгосрочные финансовые активы | ||
| 1.4 | Другие долгосрочные активы | ||
| 2 | ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ | с.2.1 + с.2.2 + с.2.3 + с.2.4 + с.2.5 | |
| 2.1 | Запасы товаров и материалов | ||
| 2.2 | Краткосрочная дебиторская задолженность | ||
| 2.3 | Краткосрочные инвестиции | ||
| 2.4 | Денежные средства | ||
| 2.5 | Другие текущие активы | ||
| 3 | ВСЕГО АКТИВОВ | с.1 + с.2 | |
| 4 | СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | с.4.1 + с.4.2 + с.4.3 + с.4.4 | |
| 4.1 | Уставный и дополнительный капитал | ||
| 4.2 | Резервы | ||
| 4.3 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||
| 4.4 | Дополнительный капитал | ||
| 5 | ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | c.5.1 + c.5.2 | |
| 5.1 | Долгосрочные финансовые обязательства | ||
| 5.2 | Долгосрочные начисленные обязательства | ||
| 6 | КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | с.6.1 + с.6.2 + с.6.3 | |
| 6.1 | Краткосрочные финансовые обязательства | ||
| 6.2 | Краткосрочные коммерческие обязательства | ||
| 6.3 | Краткосрочные начисленные обязательства | ||
| 7 | ВСЕГО ПАССИВОВ | с.4 + с.5 + с.6 | |
|
2. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ |
|||
| № | Наименование индикатора | Ссылки | Значение, леев |
| A | B | C | 1 |
| 1 | Доходы от выпуска электронных денег | Ст.77 Закона* | |
| 2 | Стоимость электронных денег в обращении | Ст.83 часть (3) Закона* | |
| 3 | Доходы от предоставления платежных услуг, связанных с выпуском электронных денег | Ст.88 часть (1) подпункт а) Закона* с.4 + с.5 + с.6 + с.7 + с.8 + с.9 + с.10 + с.11 |
|
| 4 | - Взнос наличных денег | Ст.4 часть (1) п.1) Закона* | |
| 5 | - Снятие наличных денег | Ст.4 часть (1) п.2) Закона* | |
| 6 | - Прямое дебетование | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт a) Закона* | |
| 7 | - Платежные операции посредством платежной карты или аналогичного устройства | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт b) Закона* | |
| 8 | - Кредитовые переводы | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт с) Закона* | |
| 9 | - Выдача и/или принятие платежных карт и других платежных инструментов | Ст.4 часть (1) п.5) Закона* | |
| 10 | - Денежные переводы | Ст.4 часть (1) п.6) Закона* | |
| 11 | - Платежные операции посредством специальных электронных, дигитальных или информационных устройств | Ст.4 часть (1) п.7) Закона* | |
| 12 | Расходы на предоставление платежных услуг | Ст.77, ст.88 часть (1) подпункт а) Закона* (∑ счетов 711, 712, 713, 714) |
|
| 13 | Результат от предоставления платежных услуг (которые не связаны с выпуском электронных денег): прибыль (убыток) | с.1 + с.3 – с.12 | |
| 14 | Доходы от предоставления платежных услуг, не связанных с выпуском электронных денег | с.15 + с.16 + с.17 + с.18 + с.19 + с.20 + с.21 + с.22 | |
| 15 | - Взнос наличных денег | Ст.4 часть (1) п.1) Закона* | |
| 16 | - Снятие наличных денег | Ст.4 часть (1) п.2) Закона* | |
| 17 | - Прямое дебетование | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт a) Закона* | |
| 18 | - Платежные операции посредством платежной карты или аналогичного устройства | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт b) Закона* | |
| 19 | - Кредитовые переводы | Ст.4 часть (1) п.3) подпункт с) Закона* | |
| 20 | - Выдача и/или принятие платежных карт и других платежных инструментов | Ст.4 часть (1) п.5) Закона* | |
| 21 | - Денежные переводы | Ст.4 часть (1) п.6) Закона* | |
| 22 | - Платежные операции посредством специальных электронных, дигитальных или информационных устройств | Ст.4 часть (1) п.7) Закона* | |
| 23 | Расходы на предоставление платежных услуг | ∑ счетов 711, 712, 713, 714 | |
| 24 | Результат от предоставления платежных услуг (которые не связаны с выпуском электронных денег): прибыль (убыток) | с.14 – с.23 | |
| 25 | Доходы от предоставления операционных и вспомогательных услуг | Ст.88 часть (1) подпункт b) Закона* | |
| 26 | Расходы на предоставление операционных и вспомогательных услуг | Ст.88 часть (1) подпункт b) Закона* | |
| 27 | Результат деятельности по предоставлению операционных и вспомогательных услуг: прибыль (убыток) | с.25 – с.26 | |
| 28 | Доходы от управления (оперирования) платежными системами | Ст.88 часть (1) подпункт с) Закона* | |
| 29 | Расходы на управление (оперирование) платежными системами | Ст.88 часть (1) подпункт с) Закона* | |
| 30 | Результат от управления (оперирования) платежными системами: прибыль (убыток) | с.28 – с.29 | |
| 31 | Доходы от предпринимательской деятельности | Ст.88 часть (1) подпункт d) Закона* | |
| 32 | Расходы на предпринимательскую деятельность | Ст.88 часть (1) подпункт d) Закона* | |
| 33 | Результат от предпринимательской деятельности: прибыль (убыток) | с.31 – с.32 | |
| 34 | Общий результат от деятельности: прибыль (убыток) | с.13 + с.24 + с.27+ с.30 + с.33 | |
| 35 | Чрезвычайные доходы | Счет 623 | |
| 36 | Чрезвычайные убытки | Счет 723 | |
| 37 | Чрезвычайный результат: прибыль (убыток) | с.35 – с.36 | |
| 38 | Результат до налогообложения: прибыль (убыток) | с.34 + с.37 | |
| 39 | Расходы (экономия) по подоходному налогу | Счет 731 | |
| 40 | Результат после налогообложения: чистая прибыль (убыток) | с.38 + с.39 | |
|
* Закон о платежных услугах и электронных деньгах № 114 от 18.05.2012 |
|||
|
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ |
|||
| № | Наименование индикатора | Законные ссылки и комментарии | Данные |
| A | B | C | 1 |
| 1. | Средства, размещенные на банковские счета с целью их сохранения | Ст.26 Закона* | |
| 2. | В течение отчетного периода регламентированный капитал общества превысил или был равный необходимому регламентированному капиталу? (ответ да или нет) | В случае ответа “Нет” дайте объяснения | |
| 3. | В течение отчетного периода все средства, полученные от клиентов, были подвергнуты моментально процедуре защиты? (ответ да или нет) | В случае ответа “Нет” дайте объяснения | |
| 4. | Число счетов в электронных деньгах открытых обществом на конец отчетного периода (от начала деятельности) | ||
| 5. | Число сделок, осуществленных с электронными деньгами | ||
| 6. | Число агентов | ||
| 7. | Число филиалов | ||
|
* Закон о платежных услугах и электронных деньгах № 114 от 18.05.2012 |
|||
|
4. ИНФОРМАЦИЯ О СОХРАННОСТИ СРЕДСТВ |
|||
| № | Наименование банка | Код банка | Значение, леев |
| A | B | C | 1 |
| 1. | |||
| 2. | |||
| … | |||
| n | |||
|
Заверенная подпись администратора ............................................ ............................................ (фамилия, имя и должность) |
Заверенная подпись ............................................ ............................................ (фамилия, имя и должность) Подготовленный ............................................. (фамилия, имя и телефон) Отчетная дата ____________. |
||
|
Порядок составления Отчета о бухгалтерской информации обществом, эмитирующим электронные деньги 1. Отчет состоит из 4 таблиц, пронумерованных 1-4. 2. Таблица 1 предназначена для указания информации о бухгалтерском балансе согласно существующему положению на конец отчетного периода. В графе 1 указывается значение активов и пассивов в леях. В случае, когда общество, эмитирующее электронные деньги не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль). 1) В строке 1 указывается значение долгосрочных активов путем суммирования значений строк 1.1-1.4; 2) В строке 2 указывается значение текущих активов путем суммирования значений строк 2.1-2.5; 3) В строке 3 указывается значение всех активов путем суммирования значений строк 1 и 2; 4) В строке 4 указывается значение собственного капитала путем суммирования значений строк 4.1-4.4; 5) В строке 5 указывается значение долгосрочных обязательств путем суммирования значений строк 5.1 и 5.2; 6) В строке 6 указывается значение краткосрочных обязательств путем суммирования значений строк 6.1-6.3; 7) В строке 7 указывается значение показателя “Всего пассивов” путем суммирования значений строк 4-6. 3. Таблица 2 предназначена для указания информации об отчете о прибыли и убытках согласно существующему положению на конец отчетного периода. В графе 1 указывается значение операций по поставленным платежным услугам. В случае, когда общество, эмитирующее электронные деньги, не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль). 1) В строке 1 указывается прибыль от выпуска электронных денег в соответствии со ст.77 Закона; 2) В строке 2 указывается значение электронных денег в обращении в соответствии с частью (3) ст.83 Закона; 3) В строке 3 указываются доходы от предоставления платежных услуг, связанных с выпуском электронных денег, путем суммирования значений строк 4-11; 4) В строке 4 указывается значение взноса наличных денег в соответствии с п.1) части (1) ст.4 Закона; 5) В строке 5 указывается значение снятия наличных денег в соответствии с п.2) части (1) ст.4 Закона; 6) В строке 6 указывается значение прямых дебетований в соответствии с подпунктом а) п.3) части (1) ст.4 Закона; 7) В строке 7 указывается значение платежных операций посредством платежной карты или аналогичного устройства в соответствии с подпунктом b) п.4) части (1) ст.4 Закона; 8) В строке 8 указывается значение кредитовых переводов в соответствии с подпунктом с) п.3) части (1) ст.4 Закона; 9) В строке 9 указывается значение операций по выдаче и/или принятию платежных карточек и других платежных инструментов в соответствии с п.5) части (1) ст.4 Закона; 10) В строке 10 указывается значение денежных переводов в соответствии с п.6) части (1) ст.4 Закона; 11) В строке 11 указывается значение платежных операций посредством специальных электронных, дигитальных или информационных устройств в соответствии с п.7) части (1) ст.4 Закона; 12) В строке 12 указываются расходы от предоставления платежных услуг в соответствии со ст.77, подпунктом а) части (1) ст.88 Закона (сумма счетов 711, 712, 713, 714); 13) В строке 13 указывается результат от предоставления платежных услуг как итог от суммы значений строк 1 и 3 и минус значения, указанного в строке 12; 14) В строке 14 указываются доходы от предоставления платежных услуг, которые не связаны с выпуском электронных денег, путем суммирования значений строк 15-22; 15) В строке 15 указывается значение взносов наличных денег в соответствии с п.1) части (1) ст.4 Закона; 16) В строке 16 указывается значение снятия денежных средств в соответствии с п.2) части (1) ст.4 Закона; 17) В строке 17 указывается значение прямых дебетований в соответствии с подпунктом а) п.3) части (1) ст.4 Закона; 18) В строке 18 указывается значение платежных операций посредством платежной карты или аналогичного устройства в соответствии с подпунктом b) п.3) части (1) ст.4 Закона; 19) В строке 19 указывается значение кредитовых переводов в соответствии с подпунктом с) п.3) части (1) ст.4 Закона; 20) В строке 20 указывается значение операций по выдаче и/или принятию платежных карточек и других платежных инструментов в соответствии с п.5) части (1) ст.4 Закона; 21) В строке 21 указывается значение денежных переводов в соответствии с п.6) части (1) ст.4 Закона; 22) В строке 22 указывается значение платежных операций посредством специальных электронных, дигитальных или информационных устройств в соответствии с п.7) части (1) ст.4 Закона; 23) В строке 23 указываются расходы по предоставлению платежных услуг; 24) В строке 24 указывается результат от предоставления платежных услуг (которые не связаны с выпуском электронных денег) как разница строк 14 и 23; 25) В строке 25 указываются доходы от предоставления операционных и вспомогательных услуг в соответствии с подпунктом b) части (1) ст.88 Закона; 26) В строке 26 указываются расходы на предоставление операционных и вспомогательных услуг в соответствии с подпунктом b) части (1) ст.88 Закона; 27) В строке 27 указывается результат деятельности по предоставлению операционных и вспомогательных услуг как разница строк 25 и 26; 28) В строке 28 указываются доходы от управления (оперирования) платежными системами в соответствии с подпунктом с) части (1) ст.88 Закона; 29) В строке 29 указываются расходы по управлению (оперированию) платежными системами в соответствии с подпунктом с) части (1) ст.88 Закона; 30) В строке 30 указывается результат от управления (оперирования) платежными системами как разница строк 28 и 29; 31) В строке 31 указываются доходы от предпринимательской деятельности в соответствии с подпунктом d) части (1) ст.88 Закона; 32) В строке 32 указываются расходы от предпринимательской деятельности в соответствии с подпунктом d) части (1) ст.88 Закона; 33) В строке 33 указывается результат от предпринимательской деятельности как разница строк 31 и 32; 34) В строке 34 указывается общий результат от деятельности путем суммирования строк 13, 24, 27, 30 и 33; 35) В строке 35 указываются чрезвычайные доходы на основании счета 623; 36) В строке 36 указываются чрезвычайные убытки на основании счета 723; 37) В строке 37 указывается чрезвычайный результат как разница строк 35 и 36; 38) В строке 38 указывается результат до налогообложения путем суммирования строк 34 и 37; 39) В строке 39 указываются расходы по подоходному налогу согласно счету 731; 40) В строке 40 указывается результат после налогообложения путем суммирования строк 38 и 39. 4. Таблица 3 предназначена для указания дополнительной информации. В графе 1 указываются данные для каждого показателя: 1) В строке 1 указывается значение в леях средств, размещенных на банковские счета в соответствии со ст.26 Закона; 2) В строке 2 указывается, если в течение отчетного периода регламентированный капитал был больше или равен необходимому регламентированному капиталу. В случае ответа “нет” указываются и объяснения; 3) В строке 3 указывается, если все средства, полученные от клиентов, были подвергнуты процедуре сохранения. В случае ответа “Нет” указываются и объяснения; 4) В строке 4 указывается число счетов электронных денег, открытых на конец отчетного периода с начала деятельности; 5) В строке 5 указывается число сделок, осуществленных с электронными деньгами в отчетном периоде; 6) В строке 6 указывается число агентов, определенных согласно ст.3 Закона. В случае, когда платежное общество, эмитирующее электронные деньги, не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль); 7) В строке 7 указывается число филиалов, определенных согласно ст.3 Закона. В случае, когда платежное общество, эмитирующее электронные деньги, не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль). 5. Таблица 4 предназначена для указания информации о сохранности средств. 1) В графе A указывается порядковый номер каждой записи. 2) В графе B указывается официальное название банка, в котором были размещены средства для их сохранения; 3) В графе C указывается идентификационный код банка, в котором были размещены средства для их сохранения; 4) В графе 1 указывается значение средств, размещенных в каждом банке согласно требованиям ст.26 Закона.”. |
|||
23) После приложения № 5 дополнить приложениями № 6 и 7 следующего содержания:
|
Приложение № 6 к Регламенту о деятельности эмитентов электронных денег и небанковских поставщиков платежных услуг РАСЧЕТ регламентированного капитала платежного общества/ поставщика почтовых услуг |
|||
| № | Показатель | Ссылки | Значение, леев |
| A | B | C | 1 |
| 1. | Общий объем платежей | Общий объем платежных операций, исполненных в предыдущем году | |
| 2. | Объем платежей (“ОП”) | 1/12 от общего объема платежных операций, выполненных в предыдущем году (согласно ст.13 Закона), с.1/12 | |
| 3. | 4% от транша ОП до 87,5 млн.леев | “a” | |
| 4. | 2,5% от транша ОП более 87,5 млн.леев и до 175 млн.леев | “b” | |
| 5. | 1% от транша ОП более 175 млн.леев и до 1750 млн.леев | “c” | |
| 6. | 0,5% от транша ОП более 1750 млн.леев и до 4375 млн.леев | “d” | |
| 7. | 0,25% от транша ОП более 4375 млн.леев | “e” | |
| 8. | “k” | согласно ст.13 Закона:
0,5 – в случае, когда платежное общество предоставляет только платежную услугу, указанную в п.6) части (1) ст.4 Закона 0,8 – в случае, когда платежное общество предоставляет только платежную услугу, указанную в п.7) части (1) ст.4 Закона 1 – в случае, когда платежное общество предоставляет любую платежную услугу, указанную в п.1)-3), 5) части (1) ст.4 или все услуги, разрешенные платежному обществу в соответствии с частью (4) ст.7 Закона |
|
| 9. | Регламентированный капитал | (с.3 + с.4 + с.5 + с.6 + с.7) × с.8 | |
|
Порядок составления Отчета о регламентированном капитале платежным обществом/ поставщиком почтовых услуг 1. Отчет предназначен для указания информации о необходимом значении регламентированного капитала платежного общества /поставщика почтовых услуг. 2. В графе 1 указывается значение для каждого показателя. В случае, когда платежное общество /поставщик почтовых услуг не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль). 1) В строке 1 указывается общий объем платежных операций, выполненных в предыдущем году; 2) В строке 2 указывается объем платежей; 3) В строке 3 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “a”; 4) В строке 4 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “b”; 5) В строке 5 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “c”; 6) В строке 6 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “d”; 7) В строке 7 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “e”; 8) В строке 8 указывается значение коэффициента “k”, отобранного при определении регламентируемого капитала; 9) В строке 9 указывается результат расчета регламентируемого капитала. |
|||
|
Приложение № 7 к Регламенту о деятельности эмитентов электронных денег и небанковских поставщиков платежных услуг РАСЧЕТ регламентированного капитала общества, эмитирующего электронные деньги |
|||
| № | Показатель | Ссылки | Значение, леев |
| A | B | C | D |
| 1. | Значение регламентированного капитала (РК) для деятельности по выпуску электронных денег | ||
| 1.1. | Среднее значение электронных денег в обращении | согласно части (3) ст.83 Закона | |
| 1.2. | РК | с.1.1 × 2% | |
| 2. | Значение РК для деятельности, не связанной с электронными деньгами | ||
| 2.1. | Общий объем платежей | Общий объем платежных операций, исполненных в предыдущем году | |
| 2.2. | Объем платежей (“ОП”) | 1/12 от общего объема платежных операций, исполненных в предыдущем году (согласно ст.13 Закона) | |
| 2.3. | 4% от транша ОП до 87,5 млн.леев | “a” | |
| 2.4. | 2,5% от транша ОП более 87,5 млн.леев и до 175 млн.леев | “b” | |
| 2.5. | 1% от транша ОП более 175 млн.леев и до 1750 млн.леев | “c” | |
| 2.6. | 0,5% от транша ОП более 1750 млн.леев и до 4375 млн.леев | “d” | |
| 2.7. | 0,25% от транша ОП более 4375 млн.леев | “e” | |
| 2.8. | “k” | согласно ст.13 Закона:
0,5 – в случае, когда платежное общество поставляет только платежную услугу, указанную в п.6) части (1) ст.4 Закона 0,8 – в случае, когда платежное общество поставляет только платежную услугу, указанную в п.7) части (1) ст.4 Закона 1 – в случае, когда платежное общество поставляет любую платежную услугу, указанную в п.1)-3), 5) части (1) ст.4 или все услуги, разрешенные платежному обществу в соответствии с частью (4) ст.7 Закона |
|
| 2.9. | РК | (с.2.3 + с.2.4 + с.2.5 + с.2.6 + с.2.7) × с.2.8 | |
| 3. | Общее значение РК | с.1.2 + с.2.9 | |
|
Порядок составления Отчета о регламентированном капитале обществом, выпускающим электронные деньги 1. Отчет предназначен для указания информации о необходимом значении регламентированного капитала общества, выпускающего электронные деньги. 2. В графе 1 указывается значение для каждого показателя. В случае, когда общество, выпускающее электронные деньги, не имеет отчетности для определенного показателя, указывается значение 0 (ноль). 1) В строке 1.1 указывается среднее значение электронных денег в обращении; 2) В строке 1.2 указывается значение регламентированного капитала для деятельности по выпуску электронных денег; 3) В строке 2.1 указывается общий объем платежных операций, выполненных в предыдущем году; 4) В строке 2.2 указывается объем платежей; 5) В строке 2.3 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “a”; 6) В строке 2.4 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “b”; 7) В строке 2.5 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “c”; 8) В строке 2.6 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “d”; 9) В строке 2.7 указывается значение, для которого в качестве ссылки был взят “e”; 10) В строке 2.8 указывается значение коэффициента “k”, отобранного при определении регламентируемого капитала; 11) В строке 2.9 указывается результат расчета регламентированного капитала для деятельности, не связанной с электронными деньгами; 12) В строке 3 указывается общее значение регламентированного капитала.”. |
|||
3. Первая отчетность в соответствии с подпунктами 5), 6), 22) и 23) пункта 1 настоящего постановления будет осуществлена платежными обществами /поставщиками почтовых услуг /обществами, эмитирующие электронные деньги, до 30.07.2015 для месяцев январь-июль 2015.
| ПРЕДСЕДАТЕЛЬ | |
| АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА | |
| НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ | Дорин ДРЭГУЦАНУ |
| № 105. Кишинэу, 9 апреля 2015 г. | |