Постановление N 108 от 26.05.2022 об изменении Инструкции о порядке составления и представления банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска, утвержденной Исполнительным комитетом Национального банка Молдовы № 54/2016

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об изменении Инструкции о порядке составления и представления

банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного

риска, утвержденной Исполнительным комитетом

Национального банка Молдовы № 54/2016

№ 108  от  26.05.2022

 (в силу 01.09.2022) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 170-176 ст. 699 от 10.06.2022

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1721 от 2.06.2022 г.

Министр _______Серджиу ЛИТВИНЕНКО

На основании п.d) части (1) ст.5, части (1) ст.11, п.с) части (1) ст.27, п.а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями и дополнениями, ст.106, 138 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 54/2016 (Официальный монитор Республики Молдова, 2016, № 59-67 ст.434), с последующими изменениями и дополнениями, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 1172 от 15 декабря 2016, внести следующие изменения:

1) в пункте 9 текст "графах 3,11, 33 и 95" заменить текстом "графах 3, 12, 34 и 108", а текст "графе 34" заменить текстом "графе 36";

2) по всему тексту Инструкции и в приложении № 1 слова "филиал", "санкционированный" и "несанкционированный" в любом падеже заменить соответственно словами "отделение", "разрешенный" и "неразрешенный" в соответствующем падеже;

3) формуляр приложения № 1 изложить в следующей редакции:

ORD0317

Код формуляра

ORD 3.17 Ежедневный Отчет о кредитном портфеле и кредитных обязательствах

по состоянию на _______20__

Поправка: Формуляр из приложения № 1 (Код формуляра ОРД0317) изменен (строки 116,117,118)
(Официальный монитор № 267-273 от 26.08.2022, стр.181)

4) в Приложение № 1 "Порядок составления ежедневного отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах" внести следующие изменения:

a) в подп. b) пункта 1 текст "графах 3, 11, 33, 34, 36, 37 и 70" заменить текстом "графах 3, 12, 34, 35, 36, 38, 39, 83", в подп. с) и d) ссылку к графе под номером 101 заменить ссылкой к графе под номером 120, в подп. f) ссылку к графе под номером 70 заменить ссылкой к графе под номером 83, а текст "графах 34-41 и 57-60" заменить текстом "графах 36-43 и 59-73";

b) в пункте 7 последний абзац дополнить текстом "или серия и номер удостоверения личности в случаях, когда они в соответствии с законодательством страны происхождения используются/присваиваются в качестве личного идентификационного номера.";

c) пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В графе 6 Номер контракта указывается номер кредитного договора, заключенного между банком и заемщиком/контрагентом (далее "договор"). В случае отсутствия кредитного договора (несанкционированный овердрафт) банк может указать в зависимости от случая: "Б/Н", "без номера" или любую кодификацию по усмотрению. В случае кредитных договоров, таких как кредитный лимит/рамочный договор указывается номер кредитного договора, такого как кредитный лимит/рамочный договор, а для приложений/ дополнительных соглашений к ним, на основании которого появляется новый кредитный продукт в пределах суммы, предусмотренной кредитным лимитом/рамочным договором, указывается номер кредитного договора, предусмотренного в приложении/дополнительном соглашении. После присуждения номер договора не будет изменен, в том числе в случае продления/реструктуризации кредита и/или изменения других условий существующего продукта.";

d) пункты 10 и 11 изложить в следующей редакции:

"10. В графе 7 Дата подверженности, взятой на себя банком, указывается первоначальная дата принятия подверженности (дата подписания договора) в следующем формате: ггггммдд (пр.: 20141222). В случае отсутствия кредитного договора (несанкционированный овердрафт) указывается дата регистрации договора (овердрафта) в балансе банка. В случае кредитных договоров, таких как кредитный лимит/рамочный договор указывается дата подписания договора об установлении кредитного лимита, а для каждого кредитного продукта, предоставленного на основании кредитного лимита/рамочного договора, указывается дата подписания приложения/дополнительного соглашения к кредитному лимиту/рамочному договору, на основании которого появляется новый кредитный продукт в пределах суммы, предусмотренной кредитным лимитом/рамочным договором.

11. В графе 8 Сумма контракта отражается сумма выданного кредита в оригинальной валюте кредита согласно соответствующему контракту. В случае мультивалютных кредитов данная графа заполняется только для кредита, предоставленного в основной валюте согласно кредитному договору, для кредитов, предоставленных в других валютах, кроме основной, в соответствующей графе указывается ноль. Для несанкционированных овердрафтов указывается ноль.";

e) дополнить пунктом 13¹ следующего содержания:

"13¹. В графе 11 Эффективная годовая процентная ставка отражается эффективная годовая процентная ставка на отчетную дату. Указывается в числовом формате с использованием точки (.) в качестве десятичного разделителя без включения знака (%) (Пр.: 15.35). эта графа заполняется только по состоянию на последнее число месяца. В случае нового кредитного инструмента эта графа заполняется в день его появления, с ежемесячной корректировкой в срок и согласно вышеуказанному описанию.";

f) в пунктах 14-20 ссылки к графам с номером 11-33 заменить ссылками к графам с номером 12-34;

g) в пункте 16 последний абзац изложить в следующей редакции: "Кредиты, которые сочетают формы размещения (овернайт и срочные), для которых истек срок погашения, указанный в юридическом акте, заключенным между сторонами, соглашения РЕПО, гарантийные размещения, финансовый лизинг, кредитные обязательства, будут классифицированы в соответствии с особенностями вышеупомянутых групп счетов.";

h) в пункте 17 текст "E – жилая недвижимость" и текст "F – коммерческая недвижимость" заменить текстом "E – объект недвижимого имущества жилого назначения" и соответственно, "F – объект недвижимого имущества коммерческого назначения", а в конце пункт 17 дополнить абзацем следующего содержания: "В отношении объектов недвижимого имущества, при определении вида гарантии, банк принимает во внимание следующее: (1) к категории объектов недвижимого имущества жилого назначения относятся жилые помещения (квартиры, комната в общежитии), индивидуальные жилые дома и другое жилье, занятое собственниками или жильцами; (2) к категории земельных участков относятся земельные участки без строительств, зарегистрированные в Реестре жилой недвижимости, предназначенные для строительства, сельского хозяйства, огородов, непродуктивные земли, садовые участки, земли специального назначения, благоустроенные участки, земли с использованием путей сообщения, земли с использованием лесного фонда, земли с использованием водного фонда, земли для горных разработок; (3) к категории объектов недвижимого имущества коммерческого назначения относятся остальные объекты недвижимого имущества, которые не указаны в подп. (1), (2), в том числе многоэтажные дома, многолетние насаждения, зарегистрированные в Реестре недвижимого имущества.";

i) пункт 18 в конце дополнить абзацем следующего содержания: Для следующих видов гарантий: O – поручительство и Q – будущие товары указывается значение "0";

j) дополнить пунктом 20¹ следующего содержания:

"20¹. В графе 35 Дата последнего пересмотра указывается дата последнего пересмотра согласно понятию "ренегоциированный актив" из Регламента о классификации активов и условных обязательств. Формат представления следующий: ггггммдд (пр.: 20150131). Эта графа заполняется только если для кредита/кредитного обязательства были изменены сроки осуществления истекших платежей.";

k) в пунктах 21-38 ссылки к графам с номером 34-56 заменить ссылками к графам с номером 36-58;

l) в пунктах 25³ и 39 исключить текст "до 10 числа следующего месяца";

m) в пункте 39 первые два предложения изложить в следующей редакции:

"В графах 59-73 С учетом риска 0% / 2% / 4% / 10% / 20% / 35% / 50% / 70% / 75% / 100% / 150% / 250% / 370% / 1000% / Другие коэффициенты риска" указывается сумма активов с учетом риска в зависимости от их вида и вида залога, рассчитанная в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов COREP в целях надзора, формуляр C 07.00 – Кредитный риск, Кредитный риск контрагента и неполные сделки: Стандартизованный подход к требованиям капитала (CR SA) – Разбивка общих подверженностей по коэффициентам риска (Графа 200 – Стоимость подверженности).";

n) в пункте 40 ссылки на графы с номером 61-94 заменить ссылками на графы с номером 74-107;

o) пункт 41 изложить в следующей редакции:

"41. В графе 108 CRR_ID указывается единый идентификационный код кредита/кредитного обязательства, присвоенный информационной системой банка. Единый идентификационный код не может быть присвоен другому кредиту/ кредитному обязательству, только тому, которому был присвоен изначально, в том числе в случае осуществления некоторых изменений в условиях кредита/ кредитного обязательства, и будет вновь использован лишь в случае восстановления в балансе ранее списанного в убыток актива или в случае возобновления нового лимита овердрафт по тем же дебетовым и/или кредитным счетам и возникновения новой задолженности несанкционированного овердрафта по тем же дебетовым карточкам. Для обеспечения единичности в рамках банковской системы единый идентификационный код должен начинаться с буквенно-цифрового кода, присвоенного банку НБМ и состоящего из 2 символов.";

p) в пункте 41¹ первый абзац изложить в следующей редакции:

"41¹. В графе 109 Код группы указываются все идентификационные коды групп клиентов, находящихся в связи или индивидуальных клиентов (физические и/или юридические клиенты, не принадлежащие к группе клиентов, находящихся в связи), к которой принадлежит каждый заемщик, а коды разделены пробелом. Код указывается для каждой подверженности так, чтобы для всех подверженностей одного клиента или группы клиентов использовался тот же код группы. Определение группы связанных лиц осуществляется на основании положений Регламента о крупных подверженностях. Код, присвоенный группам, представленным в отчете COREP "C 27.00 – Идентификация контрагента", должен быть идентичным числовой части кода той же группы, сообщаемый в соответствии с настоящей Инструкцией и может время от времени меняться.";

q) в пунктах 41² – 41³ ссылки к графам с номером 97-98 заменить ссылками к графам с номером 110 – 111;

r) в пункте 41⁴ после текста "(проценты, комиссионные, другие расходы по кредитам)" дополнить следующим текстом: "и подоходного налога. Заполнение графы 112 является обязательным для каждого заемщика как в ежедневном, так и ежемесячном отчете.";

s) в пункте 41⁵ ссылку к графе с номером 100 заменить ссылкой к графе с номером 113;

t) дополнить пунктами 41⁶ – 41¹¹ следующего содержания:

"41⁶. В графе 114 Чистый ежемесячный доход заемщика, в случае физических лиц, указывается чистый среднемесячный доход заемщика (и созаемщика, если предусмотрено договором) за последние 6 месяцев, но не более 12 месяцев до подачи заявления на кредит, на регулярной и официальной основе (для чего есть документальное подтверждение), использованный при предоставлении кредита, а в случае юридических лиц – чистая среднемесячная прибыль до вычета расходов на обслуживание кредита/кредитов (проценты, комиссионные, другие расходы по кредитам) и подоходного налога.

Показатель будет актуализирован как минимум при получении банком (в соответствии с внутренними нормативными актами) обновленной информации о доходах заемщика – для физических лиц, и при получении годовой бухгалтерской отчетности – для юридических лиц, а также в случае других изменений дохода. Не включаются доходы других членов семьи заемщика и/или доходы поручителя, за исключением случаев наличия созаемщика.;

41⁷. В графе 115 Рыночная стоимость гарантии указывается рыночная стоимость недвижимого имущества, являющегося предметом залога, согласно последнему отчету об оценке, подготовленному независимым оценщиком, принадлежащим банку. Если имущество находится в залоге по двум и более кредитам/кредитным обязательствам, его стоимость делится пропорционально на эти кредиты в зависимости от остатка кредитов на отчетную дату, чтобы стоимость залога не удваивалась.

Сообщаемая стоимость отражается в молдавских леях или пересчитывается в молдавские леи по официальному обменному курсу и в обязательном порядке указывается для кредитов, выданных физическим лицам отрасли 15 – кредиты, выданные на приобретение/строительство недвижимого имущества – согласно характеристике группы счетов 1440. Кроме того, банк может сообщать показатель и по другим кредитам.

41⁸. В графе 116 Соотношение кредиты-гарантии (LTV) указывается соотношение, выраженное в %, между остатком кредита (эквивалентом в леях) и стоимостью заложенного имущества, которая определяется как эквивалент в леях меньшего из следующих двух значений:

1) рыночная стоимость заложенного недвижимого имущества – рыночная стоимость в смысле Регламента о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу № 111/2018 (значение, указанное в графе 114);

2) стоимость заложенного недвижимого имущества – стоимость недвижимого имущества, указанная в договоре купли-продажи (при наличии такого договора сроком действия не более 6 месяцев) соответствующего товара.

Если имущество находится в залоге по двум и более кредитам/кредитным обязательствам, его стоимость делится пропорционально на эти кредиты в зависимости от остатка кредитов на отчетную дату, чтобы стоимость залога не удваивалась.

Показатель рассчитывается и отражается по кредитам, выданным физическим лицам отрасли 15 – кредиты, выданные на приобретение/строительство недвижимого имущества – по признакам группы счетов 1440. Показатель пересчитывается с изменением рыночной стоимости гарантия на основании отчета об оценке, выданного независимой оценочной компанией. Дополнительно банк может сообщать показатель по другим кредитам.

41⁹. В графе 117 Льготный период (количество месяцев) указывается максимальное количество месяцев, предоставленных в качестве льготного периода для погашения основной суммы долга, выраженный в полных месяцах. Если льготный период составляет менее 15 дней, он не будет учитываться при расчете количества месяцев, предоставленных в качестве льготного периода. Эта графа не будет изменяться в течение всего срока действия кредита, если к кредитному договору не будет заключено дополнительное соглашение о предоставлении более продолжительного льготного периода, а более длительный льготный период будет отражаться в соответствии с последними изменениями.

41¹⁰. В графе 118 Стандартное отклонение траншей указывается результат, полученный из приведенной ниже формулы, которая представляет собой равномерность распределения траншей (расстояние траншей от их среднего арифметического):

где:

N = Общее количество наблюдений (транши)

Xi = стоимость каждого наблюдения (транши)

µ = средняя стоимость пакета данных (траншей).

41¹¹. В графе 119 Рефинансированный кредит указывается, был ли кредит предоставлен с целью рефинансирования кредита заемщика в другом финансовом учреждении ("Да" – 1 или "Нет" – 0).

u) в пункте 42 ссылку к графе с номером 101 заменить ссылкой к графе с номером 120;

v) пункты 43 и 44 признать утратившими силу.

5) В приложении № 2:

a) в позиции "Длина поля (допустимое максимальное число знаков)" графы: 3 Идентификационный код крупных заемщиков банка, 5 Идентификационный код лица, с которым аффилирован и 7 Идентификационный код лица, аффилированного заемщику цифры "13" заменить цифрами "20", а для граф 4 Наименование / Фамилия, имя лица с которым аффилирован и 6 Наименование / Фамилия, имя лица, аффилированного заемщику цифры "100" заменить цифрами "500";

b) в пункте 1 "Порядка составления Отчета о лицах, аффилированных крупным заемщикам" текст "в соответствии с требованиями Регламента о системах внутреннего контроля банка" заменить текстом "в соответствии с требованиями Регламента об основах управления деятельностью банков";

5) В приложении № 3, в позиции "Длина поля (допустимое максимальное число знаков)", графы: 5 Идентификационный номер заемщика, 11 Идентификационный номер оценщика цифры "13" заменить цифрами "20", а для граф: 6 Название/Фамилия имя заемщика, 12 Название оценщика и 14 Название страховщика цифры "100" заменить цифрами "500", для графы 17 CRR_ID цифры "100" заменить цифрами "1000";

6) В приложении № 4:

a) в позиции "Длина поля (допустимое максимальное число знаков)", графа 1 Название заявителя цифры "100" заменить цифрами "500", и графа 2 Идентификационный номер заявителя цифры "13" заменить цифрами "20";

b) в пункте 1 "Порядка составления Отчета о заявлениях для предоставления крупных кредитов текст "1% от общего нормативного капитала банка" заменить текстом "1% от собственных средств банка";

2. Настоящее Постановление вступает в силу 1 июня 2022 г.

Примечание: Существует разногласие между текстами на румынском и русском языках (дата вступления в силу).

          Смотрите ч.(3) ст.54 Закона № 100 от 22.12.2017: "В случае разночтений между текстом на румынском языке и его переводом на другой язык положения, изложенные в тексте на государственном языке, обладают преимуществом."

3. Первое представление измененных отчетов в соответствии с требованиями настоящего постановления будет осуществлено следующим образом: ежедневные отчеты – по состоянию на 1 сентября 2022 г., ежемесячные отчеты – за август 2022 г.