Постановление N 54 от 09.03.2016 oб утверждении инструкции о порядке составления и представления банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Инструкции о порядке составления и представления

банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска

№ 54  от  09.03.2016

 (в силу 01.07.2016) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 59-67 ст. 434 от 18.03.2016

* * *

На основании п.d) части (1) ст.5, части (1) ст.11 и п.с) части (1) ст.27 Закона № 548-XIII от 21 июля 1995 г. о Национальном банке Молдовы (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2015 г., № 297-300, ст.544), ст.25, 33, 37 и 40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., № 78-81, ст.199) Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

[Вступительная часть изменена Пост. НБМ N 90 от 03.05.2018, в силу 18.05.2018]

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке составления и представления банками первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска.

2. Начиная с 16 сентября 2016 признать утратившим силу приложение № 12 (Отчет о кредитном портфеле и кредитных обязательствах) к Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную Административным советом Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., № 216-221, ст.2008).

3. Настоящее постановление вступает в силу 1 июля 2016.

Приложение

к Постановлению Исполнительного комитета

Национального банка Молдовы

№ 54 от 9 марта 2016 г.

Примечание: По всему тексту Инструкции и в приложении № 1 слова "филиал", "санкционированный" и "несанкционированный" в любом падеже заменить соответственно словами "отделение", "разрешенный" и "неразрешенный" в соответствующем падеже согласно Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022

Примечание: По всему тексту слова "иностранная валюта" заменить словом "валюта" в соответствующем падеже согласно Пост. НБМ N 90 от 03.05.2018, в силу 18.05.2018

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке составления и представления банками

первичных отчетов для определения и надзора кредитного риска

1. В пруденциальных целях лицензированные банки обязаны составлять и представлять следующие первичные отчеты для определения и надзора кредитного риска:

a) ежедневный Отчет о кредитном портфеле и кредитных обязательствах (приложение № 1);

b) Отчет об аффилированных лицах крупным заемщикам (приложение № 2);

c) Отчет о залоге для крупных заемщиков (приложение № 3);

d) Отчет о заявлениях для выдачи крупных кредитов (приложение № 4).

2. Отчеты должны представляться в обобщенном виде и содержать информацию, относящуюся ко всем подразделениям банка.

3. Отчеты представляются в соответствии с Инструкцией о порядке представления отчетов в электронной форме в Национальный банк Молдовы, утвержденной Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 245/2019.

[Пкт.3 изменен Пост.НБМ N 246 от 26.09.2019, в силу 25.11.2019]

4. В отчетах должны быть полностью заполнены все обязательные рубрики, если информация доступна и возможно отчитаться.

5. Банк должен поддерживать финансовые документы в виде, который обеспечивал бы возможность составления и представления отчетов в соответствии с настоящей Инструкцией.

6. Суммы в отчетах отражаются в молдавских леях, если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.

7. В отчетах суммы в молдавских леях и в валюте указываются целым числом. В случае, когда в отчете следует указать код национальной/валюты, указываются их цифровые коды согласно ISO 4217. Для сумм в алюте эквивалент в MDL будет рассчитан с использованием официального курса молдавского лея по отношению к соответствующим валютам (далее – официальный курс), действующего на отчетную дату.

[Пкт.7 изменен Пост. НБМ N 90 от 03.05.2018, в силу 18.05.2018]

8. Коэффициенты и проценты отражаются с двумя цифрами после запятой.

9. До представления отчета в Национальный банк Молдовы суммы сопоставляются с суммами предыдущих отчетов. Если есть значительные несоответствия или отклонения от одной отчетной даты до другой, одновременно с отчетом в электронной форме представляется пояснительная записка на бумажном носителе. В контексте настоящей Инструкции значительными несоответствиями подразумеваются ошибки, выявленные в графах 3, 12, 34 и 108 отчета ORD 3.17, а также выявленные ошибки в графе 36, если несоответствие превышает 500 тысяч леев или их эквивалент. В остальных случаях объяснительные записки представляются по требованию НБМ.

[Пкт.9 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Пкт.9 в редакции Пост. НБМ N 188 от 19.07.2017, в силу 01.01.2018]

10. Информация, указанная в отчете, должна отражать состояние банка на конец операционного дня отчетного периода (день, месяц, квартал, год и др.).

11. Банки должны принимать во внимание результаты проверок, осуществленных инспекторами Национального банка, при составлении отчетов, представляемых за следующий отчетный период, который следует после рассмотрения отчетов по проверкам на заседании Исполнительного комитета Национального банка Молдовы. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется пояснительная записка с подробным описанием осуществленных изменений, относящихся к устранению недостатков, обнаруженных в процессе проверок.

12. После утверждения годовых финансовых отчетов на общем собрании акционеров, но не позднее 30 апреля, банки повторно представляют в Национальный банк Молдовы отчеты в электронной форме (по состоянию на 31 декабря) с изменениями, внесенными после аудиторского контроля. Одновременно с отчетами в электронной форме на бумажном носителе представляется подробная пояснительная записка по осуществленным корректировкам.

Приложение № 1

к Инструкции о порядке составления и

представления банками первичных отчетов

для определения и надзора кредитного риска

ORD0317

Код формуляра

ORD 3.17 Ежедневный Отчет о кредитном портфеле и кредитных обязательствах

по состоянию на _______20__

[Формуляр в редакции Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Формуляр в редакции Пост. НБМ N 188 от 19.07.2017, в силу 01.01.2018]

Порядок составления

Ежедневного Отчета о кредитном портфеле

и кредитных обязательствах

1. В данном отчете отражается информация о выданных кредитах, по каждому отдельному взятому кредиту, и информация о каждом кредитном обязательстве или инструменте, если он выдан на основании того же договора.

Банки представят отчет ORD 3.17 следующим образом:

a) первая отчетность – начиная со дня вступления в силу настоящей Инструкции (01.07.2016) и до 10.07.2016 банки осуществляют полный отчет кредитного портфеля по состоянию на 30.06.2016, в соответствии с нижеуказанными инструкциями;

b) ежедневный отчет – начиная со дня вступления в силу настоящей Инструкции (01.07.2016) банки ежедневно представляют отчет (не позднее 15.00 первого рабочего дня, следующего за днем, на который представляются данные), информацию о кредитах, обязательствах или кредитных инструментах, по которым было зарегистрировано хотя бы одно изменение в графах 3, 12, 34, 35, 36, 38, 39, 83. Ежедневный отчет будет содержать все графы согласно отчету ORD 317, а не только те, в которых были зарегистрированы изменения. Для кредитов, обязательств или инструментов, по которым в течение дня не были зарегистрированы изменения в графах 3, 11, 33, 34, 36, 37 и 70, информация не представляется;

c) ежемесячный отчет – ежемесячно, в течение не более 8 рабочих дней с отчетной даты, банки представляют полный отчет о кредитном портфеле и кредитных обязательствах на последнюю отчетную дату предыдущего месяца. Ежемесячный отчет кредитного портфеля не должен затрагивать ежедневный отчет или повторный отчет по корректировке данных. Ежемесячная отчетность кредитного портфеля может осуществляться как полностью, так и по частям, указав в графе 120 "Дата отчетности" последнюю отчетную дату предыдущего месяца;

d) повторная отчетность – на момент выявления ошибок в отчетности банком или НБМ банки должны скорректировать ошибочные данные, представленные ранее. Повторная отчетность осуществляется по тем же принципам, что и ежедневная отчетность, путем представления отчетности по всем графам кредита, обязательства или кредитного инструмента, в которых была выявлена ошибка в отчетности. Замена ранее представленных ошибочных данных будет осуществлена, указав в графе 120 "Дата отчетности" дату замены информации;

e) предоставление отчетности по новым кредитам – выдача нового кредита банком предполагает новую запись в кредитном портфеле, которая ведет к ежедневной отчетности по порядку, указанному в пункте b);

f) предоставление отчетности по закрытым кредитам – в случае закрытия кредитного инструмента графа 83 заполняется путем указания даты закрытия счета по учету соответствующего инструмента, графы 36-43 и 59-73 заполняются цифрой 0 (ноль), которая ведет к ежедневной отчетности по порядку, указанному в пункте b).

[Пкт.1 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Пкт.1 изменен Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 26.04.2019]

2. Кредиты, финансовые лизинги или кредитные обязательства (в целях настоящего отчета – "кредиты") делятся на различные категории в зависимости от отрасли и залога. Отражаются все кредиты, независимо от позиции истечения или способности быть полученными. Не отражаются кредиты, которые банк продал без регрессии или списаны. В случае, если была продана лишь часть кредита, отражается только часть кредита, оставшаяся у банка, представляющего отчет. В случае кредитов, выплаченных полностью, еще раз будет представлена информация по нему, в следующей отчетности после данного события. При использовании понятия "продленный кредит" учитывается понятие "продленный актив" Регламента НБМ о классификации активов и условных обязательств.

3. Для позиций, отражающих кредитное обязательство, заполняются лишь графы, для которых банк располагает информацией, остальные не заполняются.

4. Суммы данного отчета отражаются без уменьшения соответствующих сумм по корректировке стоимости, скидкам от обесценения (потеря стоимости) и начисленной суммы от обесценения по активам/условным обязательствам, в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств.

5. В графе 1 № п/п указывается порядковый номер записи в отчете.

6. В графе 2 Наименование/ фамилия, имя заемщика/контрагента указываются наименование/ фамилия, имя заемщика/контрагента, который был введен в информационную систему банка и который получил кредит у банка. Для юридических лиц-резидентов рекомендуется использование зарегистрированного сокращенного названия юридических лиц (источник – веб-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

7. В графе 3 Идентификационный номер заемщика/контрагента указывается по необходимости:

a) государственный идентификационный номер (цифровой формат) правовой единицы (IDNO),

b) государственный идентификационный номер физического лица (IDNP),

c) фискальный код, присвоенный фискальным органом или

d) серия и номер удостоверения личности в случае, когда они в соответствии с действующим законодательством используются/присвоены в качестве личного идентификационного номера.

В случае юридических лиц-нерезидентов указывается идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – фискальный код страны происхождения или серия и номер удостоверения личности в случаях, когда они в соответствии с законодательством страны происхождения используются/присваиваются в качестве личного идентификационного номера.

[Пкт.7 дополнен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

8. В графе 4 Тип заемщика/контрагента указывается кодификация заемщика/контрагента по следующим категориям:

"11" – физические лица-резиденты, в том числе физические лица, практикующие предпринимательскую или лица, оказывающие профессиональные услуги, а также лица, осуществляющие профессиональную деятельность в секторе правосудия;

"12" – юридические лица-нерезиденты, в том числе физические лица, практикующие предпринимательскую или прочий вид деятельности;

"21" – физические лица-резиденты;

"22" – физические лица-нерезиденты.

8¹. В графе 5 Пол заемщика указывается пол заемщика в соответствии с номенклатурой следующим образом:

м – мужской;

ж – женский.

Данная графа заполняется лишь для физических лиц.

9. В графе 6 Номер контракта указывается номер кредитного договора, заключенного между банком и заемщиком/контрагентом (далее "договор"). В случае отсутствия кредитного договора (несанкционированный овердрафт) банк может указать в зависимости от случая: "Б/Н", "без номера" или любую кодификацию по усмотрению. В случае кредитных договоров, таких как кредитный лимит/рамочный договор указывается номер кредитного договора, такого как кредитный лимит/рамочный договор, а для приложений/ дополнительных соглашений к ним, на основании которого появляется новый кредитный продукт в пределах суммы, предусмотренной кредитным лимитом/рамочным договором, указывается номер кредитного договора, предусмотренного в приложении/дополнительном соглашении. После присуждения номер договора не будет изменен, в том числе в случае продления/реструктуризации кредита и/или изменения других условий существующего продукта.

[Пкт.9 в редакции Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

10. В графе 7 Дата подверженности, взятой на себя банком, указывается первоначальная дата принятия подверженности (дата подписания договора) в следующем формате: ггггммдд (пр.: 20141222). В случае отсутствия кредитного договора (несанкционированный овердрафт) указывается дата регистрации договора (овердрафта) в балансе банка. В случае кредитных договоров, таких как кредитный лимит/рамочный договор указывается дата подписания договора об установлении кредитного лимита, а для каждого кредитного продукта, предоставленного на основании кредитного лимита/рамочного договора, указывается дата подписания приложения/дополнительного соглашения к кредитному лимиту/рамочному договору, на основании которого появляется новый кредитный продукт в пределах суммы, предусмотренной кредитным лимитом/рамочным договором.

[Пкт.10 в редакции Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

11. В графе 8 Сумма контракта отражается сумма выданного кредита в оригинальной валюте кредита согласно соответствующему контракту. В случае мультивалютных кредитов данная графа заполняется только для кредита, предоставленного в основной валюте согласно кредитному договору, для кредитов, предоставленных в других валютах, кроме основной, в соответствующей графе указывается ноль. Для несанкционированных овердрафтов указывается ноль.

[Пкт.11 в редакции Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

12. В графе 9 Дата погашения отражается окончательный срок возврата кредита/ кредитного обязательства, в соответствии с начальным кредитным контрактом (до пролонгации или ренегоциации), в следующем формате: ггггммдд (пр.: 20170502). В случае кредитов, выданных посредством кредитных карточек без срока погашения (пожизненные кредитные карточки), указывается срок погашения 10 лет после отчетной даты (пр.: Отчетная дата – 20151231, указанный срок погашения 20251231). В случае неразрешенных овердрафтов по счетам дебетовых карточек датой погашения указывается дата, когда был принят неразрешенный овердрафт, если банк не имеет собственные регламентирования, согласно которым устанавливается дата погашения возникшей задолженности.

13. В графе 10 Номинальная процентная ставка (%) отражается номинальная процентная ставка на отчетную дату. Отражается в числовом формате с использованием (.) как разделитель десятичных знаков и без вставки символа (%) (%) (пр.: 15.35).

13¹. В графе 11 Эффективная годовая процентная ставка отражается эффективная годовая процентная ставка на отчетную дату. Указывается в числовом формате с использованием точки (.) в качестве десятичного разделителя без включения знака (%) (Пр.: 15.35). эта графа заполняется только по состоянию на последнее число месяца. В случае нового кредитного инструмента эта графа заполняется в день его появления, с ежемесячной корректировкой в срок и согласно вышеуказанному описанию.

[Пкт.13¹ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

Примечание: В пунктах 14-20 ссылки к графам с номером 11-33 заменить ссылками к графам с номером 12-34 согласно Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022

14. В графе 12 Валюта кредита отражается числовой код соответствующей валюты займа (например, 498, 840, 978).

15. В графе 13 Привязанная валюта кредита указывается числовой код валюты, к которой привязана подверженность. Данная графа заполняется, если выданный кредит в молдавских леях привязан к курсу валюты, и в данной графе указывается код валюты, к которой привязан кредит (пр.: 840, 978).

16. В графе 14 Отрасль кредита отражается отрасль/сфера деятельности заемщика/контрагента. Отражается только одна из нижеупомянутых категорий, у которой наибольшая значимость:

01 – Сельскохозяйственные кредиты – в соответствии с особенностями группы счетов 1230.

02 – Кредиты пищевой промышленности – в соответствии с особенностями группы счетов 1240.

03 – Кредиты в области строительства – в соответствии с особенностями группы счетов 1260.

04 – Потребительские кредиты – в соответствии с особенностями группы счетов 1290.

05 – Энергетические кредиты – в соответствии с особенностями группы счетов 1320.

06 – Кредиты овернайт и овердрафты банкам – в соответствии с особенностями группы счетов 1330 и 1340.

07 – Кредиты, выданные банкам, – в соответствии с особенностями группы счетов 1350.

08 – Кредиты, предоставленные финансовым учреждениям, финансируемым из государственного бюджета, – в соответствии с особенностями группы счетов 1360.

09 – Кредиты, предоставленные Национальной кассе социального страхования и Национальной медицинской страховой компании, – в соответствии с особенностями группы счетов 1370.

10 – Кредиты, предоставленные Правительству, – в соответствии с особенностями группы счетов 1380.

11 – Кредиты, предоставленные административно-территориальным единицам/ подведомственным учреждениям административно-территориальных единиц, – в соответствии с особенностями группы счетов 1390.

12 – Промышленные кредиты – в соответствии с особенностями группы счетов 1410.

13 – Коммерческие кредиты – в соответствии с особенностями группы счетов 1420.

14 – Кредиты небанковскому финансовому сектору – в соответствии с особенностями группы счетов 1430.

15 – Кредиты на приобретение/строительство недвижимости – в соответствии с особенностями группы счетов 1440.

16 – Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, – в соответствии с особенностями группы счетов 1450.

17 – Кредиты, предоставленные физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, – в соответствии с особенностями группы счетов 1460.

18 – Кредиты, предоставленные в сфере транспорта, телекоммуникации и развития инфраструктуры, – в соответствии с особенностями группы счетов 1470.

19 – Кредиты, предоставленные в сфере предоставления услуг, – в соответствии с особенностями группы счетов 1310.

20 – Прочие кредиты – в соответствии с особенностями группы счетов 1490, 1510 и остальные не перечисленные выше.

Кредиты, которые сочетают формы размещения (овернайт и срочные), для которых истек срок погашения, указанный в юридическом акте, заключенным между сторонами, соглашения РЕПО, гарантийные размещения, финансовый лизинг, кредитные обязательства, будут классифицированы в соответствии с особенностями вышеупомянутых групп счетов.

[Пкт.16 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

17. В графе 15 Основной вид гарантии указывается главный источник гарантии отдельно по каждому кредиту, используя нижеуказанную систему кодификации. В случае использования нескольких видов гарантий, в данной графе указывается главный источник гарантии. При определении основного вида гарантии банк учитывает размер гарантии, которая покрывает большую часть кредита. Если существуют несколько видов гарантий с одной и той же стоимостью, основным видом гарантии считается гарантия с высшим качеством, определенным в соответствии с собственной политикой банка.

D – без обеспечения;

E – объект недвижимого имущества жилого назначения;

F – объект недвижимого имущества коммерческого назначения;

G – земельный участок;

H – частное имущество, в т.ч. ювелирные изделия;

I – транспортные средства (в том числе лизинг), моторизированная и немоторизированная сельскохозяйственная техника физических и юридических лиц;

J – оборудование и оснащение;

K – банковские депозиты /часть займа, используемая для обеспечения выданного кредита;

L – долговые инструменты и/или капитала (исключая инструменты позиций N и S);

M – поголовье скота, сельскохозяйственные, растительные и пищевые продукты;

N – акции других банков;

O – поручительство;

P – требования, потоки финансовых средств с текущих счетов;

Q – будущие товары (которые находятся в процессе производства, которые будут приобретены/импортированы в страну, урожай следующих годов и т.д.);

R – гарантии Правительства Республики Молдова или правительства страны-члена Организации экономического сотрудничества и развития;

S – государственные ценные бумаги, в том числе и НБМ;

T – гарантии международных организаций и многосторонних банков развития;

U – прочие.

Основной вид гарантии определяется исходя из рассчитанной стоимости в соответствии со спецификациями граф 15–31.

Поручительство, требования, потоков финансовых средств с текущих счетов и будущие товары (которые находятся в процессе производства, которые будут приобретены/импортированы в страну, урожай следующих годов и т.д.) будут представлены как основные источники гарантии лишь в случае, когда для данной подверженности не существует другой вид гарантии, которая покрывает не менее 50% размера подверженности. В случае дебиторов, для которых права по долговым обязательствам являются основным видом деятельности (лизинговые общества, общества по микрофинансированию и пр.), уступка долговых обязательств может быть представлена в виде основной гарантии.

В отношении объектов недвижимого имущества, при определении вида гарантии, банк принимает во внимание следующее: (1) к категории объектов недвижимого имущества жилого назначения относятся жилые помещения (квартиры, комната в общежитии), индивидуальные жилые дома и другое жилье, занятое собственниками или жильцами; (2) к категории земельных участков относятся земельные участки без строительств, зарегистрированные в Реестре жилой недвижимости, предназначенные для строительства, сельского хозяйства, огородов, непродуктивные земли, садовые участки, земли специального назначения, благоустроенные участки, земли с использованием путей сообщения, земли с использованием лесного фонда, земли с использованием водного фонда, земли для горных разработок; (3) к категории объектов недвижимого имущества коммерческого назначения относятся остальные объекты недвижимого имущества, которые не указаны в подп. (1), (2), в том числе многоэтажные дома, многолетние насаждения, зарегистрированные в Реестре недвижимого имущества.

[Пкт.17 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

18. В графах 16–32 указывается стоимость обеспечения, учитывая ее вид в молдавских леях согласно договорам залога по кредиту/ кредитного обязательства. Указывается самая низкая залоговая стоимость (согласно договору залога) и рыночная стоимость согласно последнему отчету независимой оценки для недвижимого имущества и/или последнему отчету оценки движимого имущества.

Если актив находится в залоге по двум или более кредитам его величина делится пропорционально по этим кредитам в соответствии с кредитным сальдо на отчетную дату, чтобы не дублировать величину залога.

Пример: Величина залога 1000000.00 молдавского лея

Кредит 1: 200000.00 молдавского лея;

Кредит 2: 300000.00 молдавского лея;

Кредит 3: 100000.00 молдавского лея;

Общее сальдо кредитов: 600000.00 молдавского лея

Доля кредита 1: (200000.00/600000.00)=0.33

Доля кредита 2: (300000.00/600000.00)=0.5

Доля кредита 3: (100000.00/600000.00)=0.17

Распределение залога, кредит

1: 1000000.00*0.33=330000.00 молдавского лея;

Распределение залога, кредит

2: 1000000.00*0.5=500000.00 молдавского лея;

Распределение залога, кредит

3: 1000000.00*0.17=170000.00 молдавского лея.

В случае невозможности применения формулы предложенного распределения, банки могут использовать другие формулы распределения залога, если такие положения задокументированы (во внутренних процедурах, в кредитном договоре, договоре о залоге и пр.).

Для следующих видов гарантий: O – поручительство и Q – будущие товары указывается значение "0".

[Пкт.18 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

19. В графе 33 Дата последнего изменения срока погашения указывается дата последней пролонгации согласно определению "пролонгированный актив" Регламента о классификации активов и условных обязательств или в других случаях изменений сроков погашения. Формат представления следующий: ггггммдд (пр.: 20150131). Данная графа заполняется, если только кредит/ кредитное обязательство был пролонгирован или произошли другие изменения сроков погашения.

20. В графе 34 Измененный срок погашения до даты в случае пролонгации (или других изменений сроков погашения) указывается окончательный срок погашения в следующем формате: ггггммдд (пр..: 20170502). Данная графа заполняется, если только не заполнена графа 32.

20¹. В графе 35 Дата последнего пересмотра указывается дата последнего пересмотра согласно понятию "ренегоциированный актив" из Регламента о классификации активов и условных обязательств. Формат представления следующий: ггггммдд (пр.: 20150131). Эта графа заполняется только если для кредита/кредитного обязательства были изменены сроки осуществления истекших платежей.

[Пкт.20¹ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

Примечание: В пунктах 21-38 ссылки к графам с номером 34-56 заменить ссылками к графам с номером 36-58 согласно Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022

21. В графе 36 Остаток кредита в валюте кредита указывается валовая сумма из сальдо в валюте кредита на отчетную дату. Кредитные контракты с нулевым сальдо с возможностью увеличения сальдо отражаются как кредитные контракты с нулевым сальдо.

22. В графе 37 Остаток кредита в леях отражается валовая сумма на остатке в леях на отчетную дату, сумма в валюте пересчитывается в молдавских леях по официальному курсу. Кредитные договора с нулевым остатком и с возможностью увеличения остатка отражаются как кредитные договора с нулевым остатком.

23. В графе 38 Остаток кредитного обязательства указывается остаток кредитных обязательств согласно контракту, сумма в валюте пересчитывается в молдавских леях по официальному курсу. Для кредитных обязательств, выполненных частично, данная строка заполняется в части невыполненного обязательства.

24. В графе 39 Категория классификации отражается категория риска на отчетную дату в зависимости от классификации кредита согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств. Отражается категория классификаций следующим образом:

0 – не подверженные классификации

1 – стандартный

2 – под надзором

3 – субстандартный

4 – сомнительный (проблематичный)

5 – безнадежный (потери).

25. В графе 40 Начисленные скидки (основная сумма) указывается сумма начисленных скидок на потери банков в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств. Отражается размер скидок на основную сумму в валюте актива/ условного обязательства, суммы в валюте пересчитываются в молдавских леях по официальному курсу.

25¹. В графе 41 Начисленные скидки по кредитам (проценты и другие доходы) указывается сумма начисленных скидок по кредитам (проценты и другие доходы) банков в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств. Отражается размер скидок на проценты и другие доходы, суммы в валюте пересчитываются в молдавских леях по официальному курсу.

25². В графе 42 Начисленные скидки по условным обязательствам указывается сумма начисленных скидок по условным обязательствам банков в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств. Отражается размер скидок по основной сумме условного обязательства, суммы в валюте пересчитываются в молдавских леях по официальному курсу.

25³. В графе 43 Ожидаемые скидки по потерям согласно SIRF указывается сумма скидок на потери от обесценения финансового актива, рассчитанная согласно Международным стандартам финансовой отчетности, отраженная в балансе банка, пересчитав суммы в валюте в молдавских леях с использованием официального курса. Данная графа заполняется лишь для последнего дня месяца на основании сальдо обесцененного финансового актива на соответствующую дату с корректировкой для последнего дня месяца для всего портфеля банка отметок данной графы.

[Пкт.25³ изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

25⁴. В графе 44 Вид обесценения согласно SIRF указывается вид созданного обесценения следующим образом:

0 – Активы без значительного роста кредитного риска после первоначального признания (этап 1);

1 – Активы со значительным ростом кредитного риска после первоначального признания, но не обесцененные (этап 2);

2 – Активы, обесцененные в результате кредитного риска (этап 3).

26. В графе 45 Сумма начисленных траншей отражается сумма траншей, которые должны были быть выплачены заемщиком по кредиту согласно графику погашения, указанному в кредитном договоре с момента его выдачи до отчетной даты, в валюте актива/ условного обязательства. В случае кредитных линий указывается разница между суммой кредитного контракта и максимально дозволенным остатком на отчетную дату согласно кредитному контракту. В случае когда по кредитным линиям revolving, выданным физическим лицам, на карточках зарегистрированы дни просрочки по оплате траншей, в данной графе отражается итог по следующей формуле: сумма договора – остаток кредита + просроченный транш. По продуктам, которые не предусматривают графики (разрешенные и неразрешенные овердрафты по дебетовым карточкам, задолженности по кредитовым карточкам и др.), указывается сумма задолженностей на отчетное число.

27. В графе 46 Сумма выплаченных траншей отражается сумма траншей, которые были выплачены де-факто заемщиком по кредиту с момента его выдачи до отчетной даты, в валюте актива/ условного обязательства. В случае кредитных линий указывается разница между суммой кредитного договора и неоплаченным остатком согласно кредитному контракту на отчетную дату. По продуктам, которые не предусматривают графики (разрешенные и неразрешенные овердрафты по дебетовым карточкам, задолженности по кредитовым карточкам и др.), указывается ноль.

28. В графе 47 Количество дней просрочки по кредиту отражается количество дней просрочки по оплате траншей, подсчитанные (если существует задолженность) со дня, когда должна была быть произведена выплата по кредиту. Отражается только в случае, если существует задолженность, в противном случае отражается "0".

29. В графе 48 Сумма начисленных процентов отражается эффективно (повышенная) подсчитанная сумма процентов, которые должны были быть выплачены заемщиком согласно графику, указанному в кредитном договоре, с момента его выдачи до отчетной даты, в том числе повышенные процентные ставки по части задолженности, в валюте актива/ условного обязательства.

30. В графе 49 Сумма выплаченных процентов отражается сумма процентов, которые были выплачены де-факто заемщиком с момента его выдачи до отчетной даты, в том числе повышенные процентные ставки по части задолженности, в валюте актива/ условного обязательства.

31. В графе 50 Количество дней просрочки по процентам отражается количество дней просрочки по выплате процентов, подсчитанные (если существует задолженность) со дня, когда должна была быть произведена выплата по процентам. Отражается только в случае, если существует задолженность, в противном случае отражается "0".

32. В графе 51 Начисленные, но не выплаченные комиссионные указывается общая сумма начисленных, но не выплаченных комиссионных по выданному кредиту и/или условному обязательству, в валюте актива/ условного обязательства.

32¹. В графе 52 Вид процентной ставки указывается вид процентной ставки согласно установленной номенклатуре:

0 – фиксированная;

1 – плавающая;

2 – смешанная;

3 – беспроцентная.

Смешанная процентная ставка является сочетанием между первыми двумя видами процентных ставок, применяемых отдельно по различным периодам кредитного договора.

33. В графе 53 Согласие субъекта кредитной истории дается ответ на вопрос, было ли получено согласие субъекта кредитной истории на предоставление информации бюро кредитных историй (ответом "Да" – 1 или "Нет" – 0). В случае невозможности (подтвержденной документально) получения согласия или несогласия от клиента указывается "2".

34. В графе 54 Информация о кредитной истории дается ответ на вопрос, имеет ли банк информацию о кредитной истории субъекта кредитной истории.

0 – отсутствие информации;

1 – владеет информацией до выдачи кредита;

2 – владеет ежегодно обновленной информацией после выдачи кредита или в момент изменения кредитных условий.

35. В графе 55 Код IBAN указывается номер кода IBAN, составленный в соответствии с нормами НБМ, а в отсутствие кода IBAN указывается номер аналитического счета.

36. В графе 56 Примечание могут быть внесены дополнительные данные или пояснения по заемщику, если они значительны и вмещаются в пределы 50 знаков.

37. В графу 57 Номер счета BIC указывается единый и полный счет субъекта кредитной истории, так как он существует в учете источника формирования кредитных историй, сопровожденный первыми 4 знаками кода BIC по идентификации источника формирования кредитных историй.

38. В графе 58 Код отделения указывается код отделения в АСМП, в балансе которого отражен кредит.

39. В графах 59-73 С учетом риска 0% / 2% / 4% / 10% / 20% / 35% / 50% / 70% / 75% / 100% / 150% / 250% / 370% / 1000% / Другие коэффициенты риска" указывается сумма активов с учетом риска в зависимости от их вида и вида залога, рассчитанная в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов COREP в целях надзора, формуляр C 07.00 – Кредитный риск, Кредитный риск контрагента и неполные сделки: Стандартизованный подход к требованиям капитала (CR SA) – Разбивка общих подверженностей по коэффициентам риска (Графа 200 – Стоимость подверженности). Графы заполняются в молдавских леях или эквиваленте в леях, пересчитанном по официальному курсу или по курсу банка в случае привязанных кредитов, у которых предусмотрена другая обменная ставка согласно договору. Если в зависимости от залога кредит или кредитное обязательство относятся к различным категориям учета риска, он делится соответственно согласно требованиям указанной инструкции. Данная графа заполняется только по состоянию на последний день месяца на основании остатков кредита/ кредитного обязательства на соответствующую дату, с корректировкой для последнего дня месяца, для всего портфеля банка значений данной графы. В случае нового инструмента кредитования, данная графа заполняется на день его возникновения, с месячной корректировкой согласно вышеуказанным срокам и описанию. Ежедневная динамика между отчетными данными, определенными обменным курсом, изменением сальдо и т.д. не будет представлена, соответственно ежедневная отчетность не определяется изменением значений в этих графах.

[Пкт.39 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

40. В графах 74–107 отражаются данные, представленные Бюро кредитных историй в соответствии с требованиями действующего законодательства и Номенклатуры отчетности Бюро кредитных историй по клиентам, которые не дали согласия на представление информации Бюро. В случае изменения Номенклатуры Бюро кредитных историй, данные изменения будут применены и для отчетности Национальному банку. В случае заемщиков, давших согласие на представление информации в Бюро кредитных историй, НБМ будет представлена идентичная информация, представленной Бюро. В случае заемщиков, не давших согласие, представляется лишь имеющаяся информация в банке, если она может быть представлена согласно номенклатуре Бюро кредитных историй и/или в соответствии с дополнительными специфическими требованиями, затребованными по необходимости НБМ.

[Пкт.40 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41. В графе 108 CRR_ID указывается единый идентификационный код кредита/кредитного обязательства, присвоенный информационной системой банка. Единый идентификационный код не может быть присвоен другому кредиту/ кредитному обязательству, только тому, которому был присвоен изначально, в том числе в случае осуществления некоторых изменений в условиях кредита/ кредитного обязательства, и будет вновь использован лишь в случае восстановления в балансе ранее списанного в убыток актива или в случае возобновления нового лимита овердрафт по тем же дебетовым и/или кредитным счетам и возникновения новой задолженности несанкционированного овердрафта по тем же дебетовым карточкам. Для обеспечения единичности в рамках банковской системы единый идентификационный код должен начинаться с буквенно-цифрового кода, присвоенного банку НБМ и состоящего из 2 символов.

[Пкт.41 в редакции Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41¹. В графе 109 Код группы указываются все идентификационные коды групп клиентов, находящихся в связи или индивидуальных клиентов (физические и/или юридические клиенты, не принадлежащие к группе клиентов, находящихся в связи), к которой принадлежит каждый заемщик, а коды разделены пробелом. Код указывается для каждой подверженности так, чтобы для всех подверженностей одного клиента или группы клиентов использовался тот же код группы. Определение группы связанных лиц осуществляется на основании положений Регламента о крупных подверженностях. Код, присвоенный группам, представленным в отчете COREP "C 27.00 – Идентификация контрагента", должен быть идентичным числовой части кода той же группы, сообщаемый в соответствии с настоящей Инструкцией и может время от времени меняться.

Не разрешается присвоение кода группе, которая исчезла/ больше не существует в портфеле на дату отчетности новой группы. Данный код может присваиваться лишь в случае, когда через период времени данная группа появляется вновь.

В случае, если происходит разделение группы на две или несколько групп дебиторов, банки сохраняют первоначальный код группы для самой большой части подверженности, а для меньшей части присваивают новый код. Также в случае слияния двух или нескольких групп, банки присваивают вновь созданной группе код группы, имеющей самую большую подверженность, используя тот же подход во всех последующих случаях.

Заполнение данной графы является обязательным для каждого дебитора, как в ежедневном, так и в ежемесячном отчетах. В случае выдачи нового кредита заполняется и код группы, в которой состоит дебитор. Если действующие нормативные акты не предусматривают сбор данной информации, банк устанавливает принадлежность к группе по мере поступления соответствующей информации.

В отношении порядка установления кодов групп, для обеспечения единообразия, единый идентификационный номер начинается с идентификатором банка, состоящего из двух символов (буквенно-цифровых), использованным при создании кодов, присвоенным Национальным банком Молдовы.

[Пкт.41¹ изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Пкт.41¹ изменен Пост.НБМ N 117 от 18.04.2019, в силу 19.06.2019]

41². В графе 110 Возможность банкротства (PD) указывается возможность, что контрагент войдет в состояние непогашения в течение года в соответствии с положениями SIRF 9, выраженное в %.

[Пкт.41² изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41³. В графе 111 Убыток в случае непогашения (LGD) указывается соотношение между убытком в связи с подверженностью в случае вступления в состояние непогашения контрагента и суммой для взыскания в случае непогашения, в соответствии с положениями SIRF 9, выраженное в %.

[Пкт.41³ изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41⁴. В графе 112 Отчет затрат по обслуживанию/ Всего доход (DSTI) указывается соотношение между ежемесячным размером стоимости по обслуживанию общего долга заемщика (выплата основной суммы, процентов и других выплат, если существуют) и ежемесячным чистым доходом заемщика, регулярного и официального характера, выраженное в %.

Ежемесячный размер стоимости по обслуживанию общего долга заемщика" будет определен как среднемесячный размер стоимости по обслуживанию кредитов для следующих 12 месяцев (или как средний размер для месяцев, оставшихся до срока погашения, если их количество меньше 12), в том числе задолженных на отчетную дату. Что касается ежемесячного чистого дохода заемщика, в случае физических лиц банк учитывает среднемесячный чистый доход, использованный при выдаче кредита, а в случае юридических лиц – среднемесячный чистый доход, без вычета расходов по обслуживанию кредита/кредитов (проценты, комиссионные, другие расходы по кредитам) и подоходного налога. Заполнение графы 112 является обязательным для каждого заемщика как в ежедневном, так и ежемесячном отчете.

DSTI рассчитывается и отражается на основании информации, полученной банком на момент выдачи кредита и обновляется при получении обновленной информации по доходу физического лица, ежегодно, при представлении финансовых отчетов заемщиком, в случае юридических лиц и в случае других изменений дохода или стоимости по обслуживанию кредита/кредитов.

[Пкт.41⁴ изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41⁵. В графе 113 Неразрешенный овердрафт отвечается на вопрос, если кредит является неразрешенным овердрафтом ("да" – 1 или "нет" – 0).

[Пкт.41⁵ изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41⁶. В графе 114 Чистый ежемесячный доход заемщика, в случае физических лиц, указывается чистый среднемесячный доход заемщика (и созаемщика, если предусмотрено договором) за последние 6 месяцев, но не более 12 месяцев до подачи заявления на кредит, на регулярной и официальной основе (для чего есть документальное подтверждение), использованный при предоставлении кредита, а в случае юридических лиц – чистая среднемесячная прибыль до вычета расходов на обслуживание кредита/кредитов (проценты, комиссионные, другие расходы по кредитам) и подоходного налога.

Показатель будет актуализирован как минимум при получении банком (в соответствии с внутренними нормативными актами) обновленной информации о доходах заемщика – для физических лиц, и при получении годовой бухгалтерской отчетности – для юридических лиц, а также в случае других изменений дохода. Не включаются доходы других членов семьи заемщика и/или доходы поручителя, за исключением случаев наличия созаемщика.

[Пкт.41⁶ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41⁷. В графе 115 Рыночная стоимость гарантии указывается рыночная стоимость недвижимого имущества, являющегося предметом залога, согласно последнему отчету об оценке, подготовленному независимым оценщиком, принадлежащим банку. Если имущество находится в залоге по двум и более кредитам/кредитным обязательствам, его стоимость делится пропорционально на эти кредиты в зависимости от остатка кредитов на отчетную дату, чтобы стоимость залога не удваивалась.

Сообщаемая стоимость отражается в молдавских леях или пересчитывается в молдавские леи по официальному обменному курсу и в обязательном порядке указывается для кредитов, выданных физическим лицам отрасли 15 – кредиты, выданные на приобретение/строительство недвижимого имущества – согласно характеристике группы счетов 1440. Кроме того, банк может сообщать показатель и по другим кредитам.

[Пкт.41⁷ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41⁸. В графе 116 Соотношение кредиты-гарантии (LTV) указывается соотношение, выраженное в %, между остатком кредита (эквивалентом в леях) и стоимостью заложенного имущества, которая определяется как эквивалент в леях меньшего из следующих двух значений:

1) рыночная стоимость заложенного недвижимого имущества – рыночная стоимость в смысле Регламента о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу № 111/2018 (значение, указанное в графе 114);

2) стоимость заложенного недвижимого имущества – стоимость недвижимого имущества, указанная в договоре купли-продажи (при наличии такого договора сроком действия не более 6 месяцев) соответствующего товара.

Если имущество находится в залоге по двум и более кредитам/кредитным обязательствам, его стоимость делится пропорционально на эти кредиты в зависимости от остатка кредитов на отчетную дату, чтобы стоимость залога не удваивалась.

Показатель рассчитывается и отражается по кредитам, выданным физическим лицам отрасли 15 – кредиты, выданные на приобретение/строительство недвижимого имущества – по признакам группы счетов 1440. Показатель пересчитывается с изменением рыночной стоимости гарантия на основании отчета об оценке, выданного независимой оценочной компанией. Дополнительно банк может сообщать показатель по другим кредитам.

[Пкт.41⁸ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41⁹. В графе 117 Льготный период (количество месяцев) указывается максимальное количество месяцев, предоставленных в качестве льготного периода для погашения основной суммы долга, выраженный в полных месяцах. Если льготный период составляет менее 15 дней, он не будет учитываться при расчете количества месяцев, предоставленных в качестве льготного периода. Эта графа не будет изменяться в течение всего срока действия кредита, если к кредитному договору не будет заключено дополнительное соглашение о предоставлении более продолжительного льготного периода, а более длительный льготный период будет отражаться в соответствии с последними изменениями.

[Пкт.41⁹ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41¹⁰. В графе 118 Стандартное отклонение траншей указывается результат, полученный из приведенной ниже формулы, которая представляет собой равномерность распределения траншей (расстояние траншей от их среднего арифметического):

где:

N = Общее количество наблюдений (транши)

Xi = стоимость каждого наблюдения (транши)

µ = средняя стоимость пакета данных (траншей).

[Пкт.41¹⁰ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

41¹¹. В графе 119 Рефинансированный кредит указывается, был ли кредит предоставлен с целью рефинансирования кредита заемщика в другом финансовом учреждении ("Да" – 1 или "Нет" – 0).

[Пкт.41¹¹ введен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

42. В графе 120 Дата отчетности указывается дата операционного дня, для которого были представлены данные в графах 2–100 в следующем формате: ггггммдд (пр.: 20150307).

[Пкт.42 изменен Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Пкт.43,44 утратили силу согласно Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Приложение N 1 изменено Пост. НБМ N 90 от 03.05.2018, в силу 18.05.2018]

[Порядок составления изменен Пост. НБМ N 188 от 19.07.2017, в силу 01.01.2018]

[Порядок составления изменен Пост. НБМ N 338 от 07.12.2016, в силу 23.12.2016]

Порядок составления

Отчета о лицах, аффилированных крупным заемщикам

1. В данном отчете отражается информация об аффилированных лицах самых крупных 20 индивидуальных заемщиков банка на конец месяца. При определении самых крупных заемщиков банка учитывается валовая сумма кредитов и условных обязательств. В список 20 крупных заемщиков банка включаются физические и юридические лица, за исключением банков (резидентов и нерезидентов) и органов местной публичной власти (муниципалитеты, примэрии и пр.). Банки заполняют отчет, по крайней мере, информацией, накопленной в соответствии с требованиями Регламента об основах управления деятельностью банков. Дополнительно банки должны предоставить и дополнительную информацию об аффилированных лицах самых крупных 20 своих заемщиков, и которая не подпадает под требования вышеуказанного Регламента, если она доступна.

2. В графе 1 Дата отчетности указывается последний календарный день отчетного месяца, для которого представлена информация в следующем формате: ггггммдд (пр.: 20150331).

3. В графе 2 № п/п отражается порядковый номер записи в отчете.

4. В графе 3 Идентификационный код крупного заемщика банка указывается, по необходимости, государственный идентификационный номер правовой единицы (IDNO) или государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), для заемщиков банка, находящихся среди самых крупных 20 индивидуальных заемщиков банка на последний календарный день отчетного месяца, для которого представлена информация.

5. В графе 4 Название/Фамилия, имя лица, с которым аффилирован, указывается название/фамилия, имя лица, с которым аффилировано лицо, указанное в графе 6 и 7 в соответствии с критерием аффилированности, указанном в графе 9. Рекомендуется использование зарегистрированного сокращенного названия юридического лица (источник – веб-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

Данные лица из графы 4 и 5 будут повторяться для всех его аффилированных лиц, указанных в графах 6 и 7.

6. В графе 5 Идентификационный код лица, с которым аффилирован, указывается идентификационный код, указанный в графе 4, по необходимости, государственный идентификационный номер (численный формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера для аффилированных лиц крупного заемщика банка. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – фискальный код страны происхождения.

7. В графе 6 Название/ фамилия, имя лица, аффилированного заемщику, указывается название/ фамилия, имя лица, аффилированного лицу, указанному в графах 4 и 5, которое прямо или косвенно аффилировано заемщику банка. Рекомендуется использование зарегистрированного сокращенного названия юридического лица (источник – веб-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

8. В графе 7 Идентификационный код лица, аффилированного заемщику, указывается идентификационный код лица, указанного в графе 6, по необходимости, государственный идентификационный номер (численный формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера для аффилированных лиц крупного заемщика банка. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – фискальный код страны происхождения.

9. В графе 8 Вид лица, аффилированного заемщику, указывается кодификация лица, аффилированного заемщику банка, указанного в графах 6 и 7, по следующим категориям:

"11" – юридические лица-резиденты, в том числе физические лица, практикующие предпринимательскую деятельность или лица, оказывающие профессиональные услуги, а также лица, осуществляющие профессиональную деятельность в секторе правосудия;

"12" – юридические лица-нерезиденты, в том числе физические лица, практикующие предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности;

"21" – физические лица-резиденты;

"22" – физические лица-нерезиденты.

10. В графе 9 Критерий аффилированности отражается критерий аффилированности, учитывая положения п.2 Регламента о сделках банка с аффилированными ему лицами в соответствии с нижеприведенной кодификацией:

01 – для администраторов юридического лица (члена совета, исполнительного органа, ревизионной комиссии юридического лица, руководителя отделения, а также лица, чья должность в соответствии с внутренней структурой соответствующего юридического лица включает выполнение представительского полномочия, самостоятельно или совместно с другими лицами, юридического лица при заключении юридических актов, непосредственно связанных с основной его деятельностью);

02 – для лица, осуществляющего контроль юридического лица;

03 – для лица, находящегося под контролем юридического лица;

04 – для лица, находящегося вместе с юридическим лицом под контролем другого лица;

05 – для лица, которое согласно гражданскому законодательству связано с физическим лицом родственными связями первой и второй степени;

06 – для лица, которое согласно гражданскому законодательству является физическому лицу супругом/супругой;

07 – для лица, которое связано с физическим лицом прямым или взаимным интересом в совместном предпринимательстве;

08 – для юридического лица, которое находится под контролем (самостоятельным или совместным) физического лица или аффилированных лиц физического лица.

09 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 01;

10 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 02;

11 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 03;

12 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 04;

13 – прочие критерии для физических и юридических лиц, которые не были указаны выше.

В случае, когда лицо может быть отражено к различным критериям аффилирования, будет указан первый код критерия в соответствии с вышеуказанным списком.

11. В графе 10 Доля (%) указывается размер доли, когда аффилированность определена выполнением контроля посредством владения долей в капитале юридического лица. Указывается в цифровом формате с 2 цифрами после запятой и без включения знака (%) (пр.: 55.12).

12. Периодичность представления отчета – ежемесячно.

13. Срок представления отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

[Приложение N 2 изменено Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Приложение N 2 изменено Пост. НБМ N 90 от 03.05.2018, в силу 18.05.2018]

[Таблица в редакции Пост. НБМ N 188 от 19.07.2017, в силу 01.01.2018]

Порядок составления

Отчета о залоге для крупных заемщиков

1. В данном отчете отражается детальная информация о залоге самых крупных 20 индивидуальных заемщиков на конец месяца. Информация в отчете структурирована по виду залога, независимо от того, если в основе одного договора сформированы несколько видов залога.

2. В графе 1 № п/п указывается порядковый номер записи в отчете.

3. В графе 2 Номер договора о залоге указывается присвоенный номер договора о залоге, заключенного между банком и залогодателем.

4. В графе 3 Дата подписания договора указывается дата договора о залоге, подписанного между банком и залогодателем (в формате ггггммдд).

5. В графе 4 Вид гарантии указывается вид гарантии, используя нижеуказанную систему кодификации, для каждого залога в отдельности.

D – без гарантии;

E – жилая недвижимость;

F – коммерческая недвижимость;

G – земельный участок;

H – частное имущество, в т.ч. ювелирные изделия;

I – транспортные средства (в том числе лизинг), моторизированная и немоторизированная сельскохозяйственная техника физических и юридических лиц;

J – оборудование и оснащение;

K – банковские депозиты/ часть займа, используемая для гарантии выданного кредита;

L – долговые инструменты и/или капитала (исключая инструменты позиций N и S);

M – поголовье скота, сельскохозяйственные, растительные и пищевые продукты;

N – акции других банков;

O – поручительство;

P – требования, потоки финансовых средств с текущих счетов;

Q – будущие товары (которые находятся в процессе производства, которые будут приобретены/импортированы в страну, урожай следующих годов и т.д.);

R – гарантии Правительства Республики Молдова или правительства страны-члена Организации экономического сотрудничества и развития;

S – государственные ценные бумаги, в том числе и НБМ;

T – гарантии международных организаций и многосторонних банков развития;

U – прочие.

6. В графе 5 Идентификационный номер залогодателя/ ипотечного должника/ ипотечного гаранта указывается, по необходимости, государственный идентификационный номер (численный формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – фискальный код страны происхождения.

7. В графе 6 Название/Фамилия, имя залогодателя/ ипотечного должника/ ипотечного гаранта указывается название/ фамилия, имя залогодателя. Для юридических лиц-резидентов рекомендуется использование зарегистрированного сокращенного названия юридического лица (источник – веб-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

8. В графе 7 Дата последней оценки указывается дата последнего отчета оценки имущества, внесенного в качестве залога (в формате ггггммдд).

9. В графе 8 Рыночная стоимость указывается рыночная стоимость (в леях) заложенного имущества в соответствии с последним отчетом оценки. В случае оценки, проведенной банком, указывается установленная им рыночная стоимость согласно внутренним процедурам и политикам.

10. В графе 9 Залоговая стоимость указывается стоимость (в леях) заложенного имущества в соответствии с договором о залоге, заключенным между банком и залогодателем.

11. В графе 10 Залоговая стоимость по кредиту указывается стоимость (в леях) залога, присвоенная кредиту. Если залог является гарантом для одного кредита, в графе 10 отражается стоимость графы 9, а если залог используется для 2 или более кредитов, указывается пропорциональная стоимость, относящаяся к каждому кредиту.

12. В графе 11 Идентификационный номер оценщика указывается государственный идентификационный номер оценщика (IDNO), который издал последний отчет оценки соответствующего имущества. В случае имущества, оцененного банком, указывается идентификационный код банка.

13. В графе 12 Название оценщика указывается название юридического лица, осуществившего оценку. Рекомендуется использование зарегистрированного сокращенного названия юридического лица (источник – веб-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

14. В графе 13 Идентификационный номер страховщика указывается идентификационный номер страховщика (IDNO), издавшего страховой полис для соответствующего имущества.

15. В графе 14 Название страховщика указывается название юридического лица, которое издало страховой полис для заложенного имущества. Рекомендуется использование зарегистрированного сокращенного названия юридического лица (источник – веб-страница Государственной налоговой инспекции: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

16. В графе 15 Дата истечения срока страхового полиса указывается дата истечения срока страхового полиса, если заложенное имущество нуждается в страховании, в следующем формате: ггггммдд.

17. В графе 16 Описание имущества (адрес/ обеспечение/ другая информация) представляется общая информация о заложенном имуществе. Описание не должно превышать 400 символов.

18. В графе 17 CRR_ID указывается единый идентификационный код кредита/ условного обязательства, присвоенного информационной системой банка, для которого заложено соответствующее имущество. Если договор залога обеспечивает несколько кредитов, указываются все идентификационные коды кредитов, разделенные пробелом.

19. В графе 18 Кадастровый код указывается кадастровый код имущества в случае представления информации в Графе 4 значений E, F или G. В случае кредитов, заложенных недвижимым имуществом того же вида (земельные участки, квартиры), с индивидуальными кадастровыми кодами, которые численно превышают 10 предметов имущества для кредита, они будут отражены одной записью по виду имущества, указывая, по необходимости, кадастровый код участка, на котором находится заложенный жилой дом, или кадастровый код имущества с самой высокой стоимостью залога. Кадастровый номер состоит только из цифр и не содержит разделителей в виде пробелов и точек.

20. В графе 19 Дата отчетности указывается последний календарный день отчетного месяца, для которого представлена информация в следующем формате: ггггммдд (пр.: 20150331).

21. Периодичность представления отчета – ежемесячно.

22. Срок представления отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

[Приложение N 3 изменено Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]

[Приложение N 3 изменено Пост. НБМ N 90 от 03.05.2018, в силу 18.05.2018]

[Порядок составления изменен Пост. НБМ N 188 от 19.07.2017, в силу 01.01.2018]

Порядок составления

Отчета о заявлениях для предоставления крупных кредитов

1. В данном отчете отражается информация о заявлениях, полученных банком, о предоставлении кредитов на сумму более или равную 1% от собственных средств банка на последнюю отчетную дату или ее эквивалент на день принятия заявления.

2. В графе 1 Название заявителя указывается название/ фамилия, имя заявителя кредита. Для юридических лиц рекомендуется использование зарегистрированного сокращенного названия юридического лица (источник – веб-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

3. В графе 2 Идентификационный номер заявителя указывается, по необходимости, государственный идентификационный номер (численный формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – фискальный код страны происхождения.

4. В графе 3 Дата заявления указывается дата, указанная в заявлении о требовании кредита (в формате ггггммдд).

5. В графе 4 Сумма затребованного кредита указывается сумма затребованного кредита в валюте, в которой затребован кредит. Если в заявлении указан интервал (с/до), указывается максимальная сумма.

6. В графе 5 Валюта затребованного кредита указывается численный код валюты, в которой затребован кредит (пр. 498, 840, 978).

7. В графе 6 Период, на который затребован кредит, указывается период в днях, на который затребован кредит. Если в заявлении указан интервал (с/до), указывается максимальный срок.

8. В графе 7 Состояние заявления отражается одна из следующих кодификаций для указания состояния заявления с момента его принятия:

1 – принятое заявление;

2 – рассмотрение;

3 – утвержденное заявление;

4 – отклоненное заявление;

5 – отозванное заявление.

Если в течение одного дня заявление проходит несколько этапов (заявление принято, рассмотрено и отклонено), в отчете отражается состояние заявления по состоянию на закрытие операционного дня.

9. В графе 8 ID Заявления указывается единый идентификатор заявления, присвоенного банком.

10. В графе 9 Код отделения указывается код отделения в АСМП, которая приняла заявление.

11. В графе 10 Дата отчета указывается дата операционного дня, для которого представлены данные в следующем формате: ггггммдд (пр.: 20150307).

12. Периодичность представления отчета – ежедневно в случае принятия заявлений, отвечающих всем требованиям отчетности, изменения информации по сумме/валюте/срокам кредита в течение рассмотрения заявления или в случае, когда для ранее объявленных заявлений меняется состояние, указанное в Графе 7.

13. Срок представления отчета – не позднее 15.00 первого рабочего дня, следующего за днем, для которого представлены данные (пр.: день, для которого представлены данные, 07.03.2015, срок представления данных 09.03.2015, 15:00).

[Приложение N 4 изменено Пост. НБМ N 108 от 26.05.2022, в силу 01.09.2022]