Постановление N 11 от 19.02.2026 по Отчету аудита соответствия администрирования и освоения конфискованного, арестованного или перешедшего во владение государства имущества согласно постановлениям судебных инстанций в 2023-2025 годах

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по Отчету аудита соответствия администрирования и освоения

конфискованного, арестованного или перешедшего во владение

государства имущества согласно постановлениям

судебных инстанций в 2023-2025 годах

№ 11  от  19.02.2026

 (в силу 25.03.2026) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 138 ст. 7 от 25.03.2026

* * *

Счетная палата с участием господина Серджиу Руссу, заместителя генерального прокурора Республики Молдова; господина Сорина Попеску, государственного секретаря Министерства юстиции; госпожи Иоаны Киронец, члена Высшего совета магистратуры; госпожи Светланы Плэчинтэ, главного консультанта Управления центрального публичного администрирования Государственной канцелярии; господина Серджиу Карапунарлы, заместителя директора Национального центра по борьбе с коррупцией; господина Виталия Раку, начальника Агентства по возмещению добытого преступным путем имущества; господина Александру Марджине, начальника Главного управления налоговой и таможенной политик Министерства финансов; господина Сергея Архирий, заместителя директора Государственной налоговой службы; госпожи Инги Дробицки, начальника Управления финансов и бухгалтерского учета Таможенной службы; господина Виорела Плугарь, начальника Управления внутреннего аудита Таможенной службы; господина Романа Талмача, председателя Национального союза судебных исполнителей; господина Думитру Даря, директора Агентства по цифровизации в юстиции и судебном администрировании, а также других ответственных лиц, в рамках видеозаседания, руководствуясь ст.3 (1), ст.5 (1) a) и ст.31 (1) b), (3) и (6) Закона об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова¹, рассмотрела Отчет аудита соответствия администрирования и освоения конфискованного, арестованного или перешедшего во владение государства имущества согласно постановлениям судебных инстанций в 2023-2025 годах.

________________________

¹ Закон № 260/2017 об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова (далее – Закон № 260/2017).

Аудиторская миссия была проведена в соответствии с программами аудиторской деятельности Счетной палаты на 2025 год² и, соответственно, на 2026 год³ с целью оценки соответствия администрирования и освоения конфискованного, арестованного или перешедшего во владение государства имущества согласно постановлениям судебных инстанций в 2023-2025 годах по отношению к положениям применяемой нормативной базы.

________________________

² Программа аудиторской деятельности Счетной палаты на 2025 год, утвержденная Постановлением Счетной палаты № 63 от 17.12.2024.

³ Программа аудиторской деятельности Счетной палаты на 2026 год, утвержденная Постановлением Счетной палаты № 98 от 23.12.2025.

Внешний публичный аудит был запланирован и проведен в соответствии с Рамками профессиональных деклараций INTOSAI, применяемыми Счетной палатой⁴.

________________________

⁴ Постановление Счетной палаты № 2 от 24.01.2020 "О Рамках профессиональных деклараций INTOSAI".

Рассмотрев Отчет аудита, а также объяснения ответственных лиц, присутствующих на публичном заседании, Счетная палата

УСТАНОВИЛА:

Освоение имущества, полученного в результате незаконной деятельности, а также строгое администрирование арестованного, конфискованного имущества, вещественных доказательств и бесхозного имущества являются стратегическим приоритетом и важным инструментом для предотвращения экономических преступлений, возмещения ущерба, нанесенного государству, с обеспечением поступления доходов в государственный бюджет в результате его продажи.

В аудируемом периоде были утверждены и внедрены изменения в нормативные акты, предназначенные повысить эффективность всего процесса администрирования и освоения конфискованного, арестованного или перешедшего во владение государства имущества, а вовлеченные субъекты предприняли ряд действий для улучшения соответствующих функциональных механизмов.

Вместе с тем аудит выявил некоторые резервы в нормативной базе, а также недостаточность межинституционального сотрудничества, что повлияло на соответствие процесса путем: i) необеспечения развития некоторых модулей Автоматизированной информационной системы "Регистр добытого преступным путем имущества, распоряжение которым запрещено", администрируемой Агентством по возмещению добытого преступным путем имущества, которая способствует реализации целей, взятых ответственными органами путем взаимодействия и обмена данными с информационными ресурсами, предусмотренными в технической концепции; ii) администрирования и освоения конфискованного имущества на основании устаревшей нормативной базы, недостаточно соотнесенной с другими положениями и негармонизированной с европейским законодательством, что ограничило эффективность процессов, создало операционные блокировки и повлияло на возможность государства полностью осваивать конфискованное имущество; iii) необеспечения выполнения всех необходимых мер по хранению полученного имущества по причине текущего состояния материально-технической базы, имеющейся в распоряжении Государственной налоговой службы, и использования конфискованного имущества в интересах государства, что обусловило его деградацию и неосвоение, оказав влияние на доходы, поступающие в государственный бюджет; iv) непередачи Таможенной службой Государственной налоговой службе имущества, предназначенного для продажи, в размере 29,5 млн леев, что привело к затягиванию процесса освоения, к блокированию оборота имущества и, безусловно, к непоступлению доходов в государственный бюджет; v) неосвоения конфискованного имущества Государственной налоговой службой в 2023-2025 годах согласно наиболее выгодному с экономической точки зрения способу продажи, имущество стоимостью 61,5 млн леев было продано по комиссионной цене, что привело к снижению первоначальной цены имущества на 48,5 млн леев, в государственный бюджет поступило лишь 11,8 млн лей или 19,2% от стоимости проданного имущества; vi) неисполнения исполнительных документов о специальной и расширенной конфискации, что завершилось непоступлением в государственный бюджет около 550,5 млн леев; vii) продления сроков решения уголовных дел по вещественным доказательствам на сумму примерно 67,4 млн леев, а также нерешение вопроса по возврату их правоохранительными органами, которым они были направлены на хранение, что привело к неосвоению соответствующего имущества и увеличению риска обесценивания или потери их стоимости.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.6 (1) d), ст.10 a¹) и b), ст.14 (2), ст.15 d), ст.34 (2¹) и ст.37 (2) Закона № 260/2017 Счетная палата

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Отчет аудита соответствия администрирования и освоения конфискованного, арестованного или перешедшего во владение государства имущества согласно постановлениям судебных инстанций в 2023-2025 годах, приложенный к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление и Отчет аудита направить:

2.1. Парламенту Республики Молдова для информирования и рассмотрения, при необходимости, в рамках Парламентской комиссии по контролю за публичными финансами;

2.2. Президенту Республики Молдова для информирования;

2.3. Правительству Республики Молдова, посредством Государственной канцелярии, для информирования и принятия к сведению с целью осуществления мониторинга обеспечения внедрения рекомендаций аудита, а также для:

2.3.1. консолидации действий по укреплению сотрудничества между учреждениями, вовлеченными в процесс возврата, администрирования и освоения конфискованного имущества, для повышения эффективности и результативности поступления финансовых средств в государственный бюджет в результате их освоения;

2.4. Министерству юстиции и Национальному союзу судебных исполнителей для информирования, а также рассмотрения, выявления и установления механизма по учету сумм, поступающих в государственный бюджет, и оставшихся сумм, связанных с администрируемыми исполнительными документами;

2.5. Министерству финансов для информирования;

2.6. Национальному центру по борьбе с коррупцией, Государственной налоговой службе и Таможенной службе для принятия к сведению и обеспечения внедрения рекомендаций из Отчета аудита;

2.7. Высшему совету магистратуры для информирования и рекомендовать рассмотреть причины, которые обусловили расхождения между содержанием сентенций и данными из исполнительных листов, с принятием мер в соответствии с установленными полномочиями;

2.8. Генеральной прокуратуре для информирования, а также для:

2.8.1. предпринятия действий по обеспечению взаимодействия и обмена данными, связанными с Автоматизированной информационной системой "Регистр добытого преступным путем имущества, распоряжение которым запрещено", по степени институциональной ответственности;

2.8.2. рассмотрения согласно компетенциям, на основании положений ст.15 i¹) Закона № 260/2017, констатаций, изложенных в параграфе 4.3.2 Отчета аудита.

3. Принять к сведению, что в ходе аудиторской миссии: i) на основании Приказа директора Национального центра по борьбе с коррупцией № 68 от 31.12.2025 были утверждены Положение об управлении и использовании Автоматизированной информационной системы "Регистр добытого преступным путем имущества, распоряжение которым запрещено" и Руководство по использованию Регистра добытого преступным путем имущества, распоряжение которым запрещено; ii) было отменено Положение о порядке учета, оценки и реализации конфискованного, бесхозяйного имущества, арестованной скоропортящейся или с ограниченным сроком хранения продукции, вещественных доказательств, имущества, перешедшего по праву наследования к государству, и кладов, утвержденное Постановлением Правительства № 972 от 11.09.2001, а Постановлением Правительства № 780 от 18.12.2025 было утверждено Положение о порядке администрирования и реализации конфискованного имущества, бесхозяйного имущества, арестованной сельскохозяйственной и пищевой продукции, скоропортящейся или с ограниченным сроком хранения, вещественных доказательств, имущества, оставленного в пользу государства, найденного имущества, имущества, перешедшего в собственность государства по праву наследования, и кладов, опубликованное в Официальном мониторе Республики Молдова от 24.12.2025; iii) согласно письму Государственной налоговой службы № 29/2771 от 16.12.2025, адресованному ПУ "Центру информационных технологий в финансах", было направлено для рассмотрения и утверждения техническое задание по развитию Информационной системы "Учет конфискованного имущества"; iv) на основании Приказа № 598 от 29.12.2025 директора Государственной налоговой службы, аналитический учет конфискованного имущества будет отражаться на внебалансовом бухгалтерском счете 822210 "Товарно-материальные ценности, принятые на хранение".

4. Настоящее постановление вступает в силу с даты опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова и может быть оспорено предварительным заявлением, адресованным Счетной палате Республики Молдова (бул. Штефана чел Маре ши Сфынт 69, МД-2001, мун. Кишинэу), в течение 30 дней с даты опубликования.

5. Информировать Счетную палату ежеквартально, в течение 12 месяцев, с даты опубликования Постановления в Официальном мониторе Республики Молдова о предпринятых действиях по выполнению подпунктов 2.3, 2.4, 2.7 и 2.8.1, а в течение 24 месяцев – о выполнении подпункта 2.6 настоящего постановления.

6. Постановление и Отчет аудита соответствия администрирования и освоения конфискованного, арестованного или перешедшего во владение государства имущества согласно постановлениям судебных инстанций в 2023-2025 годах разместить на официальном сайте Счетной палаты (https://www.ccrm.md/ro/decisions).