Постановление N 158 от 09.07.2020 об утверждении Регламента о требованиях к опубликованию информации банками

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Регламента о требованиях

к опубликованию информации банками

№ 158  от  09.07.2020

 (в силу 24.09.2020) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 188-192 ст. 667 от 24.07.2020

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1581 от 20.07.2020 г.

министр ________ Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании п.с) части (1) ст.27 Закона о Национальном банке Молдовы № 548/1995 (переопубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями, частей (2) и (3) ст.31, частей .(1), (3), (4), и (6) ст.91, ст.92 и 93 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями, Исполнительный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Регламент о требованиях к опубликованию информации банками (прилагается).

2. Признать утратившим силу Регламент о порядке раскрытия лицензированными банками Республики Молдова информации о своей финансовой деятельности, утвержденный Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 52 от 20 марта 2014 (Официальный монитор Республики Молдова, 2014, № 110-114, ст.596), с последующими изменениями, зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 975 от 24 апреля 2014.

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении двух месяцев со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

4. Первая отчетность в соответствии с положениями главы VII регламента, указанного в пункте 1, будет опубликована 30 сентября 2021 г. по состоянию на 30 июня 2021 г.

Приложение

к Постановлению Исполнительного комитета

Национального банка Молдовы

№ 158 от 9 июля 2020 г.

РЕГЛАМЕНТ

о требованиях к опубликованию информации банками

Настоящий регламент перелагает:

- Ст.431 (3) первый тезис, ст.432, ст.433, ст.435, ст.436, ст.437 (1), ст.438 (a)-(c), (e), (f), ст.439 (a)-(b), (d)-(h), ст.440 (1), ст.442, ст.444, ст.445, ст.446, ст.447, ст.448, ст.450, ст.451 (1) и ст.453 Регламента (ЕС) № 575/2013 г. Европейского Парламента и Совета от 26 июня 2013 о пруденциальных требованиях для кредитных учреждений и инвестиционных фирм, вносящего изменения в Регламент (ЕС) № 648/2012 (текст с релевантностью EEA), опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 176 от 27 июня 2013, и с последними поправками, внесенными делегированным Регламентом (ЕС) № 2017/2395 Европейского Парламента и Совета от 12 декабря 2017 г.;

- Регламент внедрения (EС) № 1423/2013 Комиссии от 20 декабря 2013 об определении технических стандартов по внедрению требований по опубликованию информации о собственных средствах для учреждений в соответствии с Регламентом (EС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета (текст с релевантностью EEA), опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 355 от 31 декабря 2013;

- Делегированный Регламент (EС) № 2015/1555 Комиссии от 28 мая 2015 о дополнении Регламента (EС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета в отношении технических стандартов регулирования для опубликования информации в связи с соблюдением учреждениями требований по контрцикличному буферу капитала в соответствии со статьей 440 (текст с релевантностью EEA), опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 244 от 19 сентября 2015.

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий регламент применяется к банкам с местонахождением в Республике Молдова, отделениям банков других государств в Республике Молдова, далее – "банки".

2. Настоящий регламент устанавливает критерии, требования и порядок опубликования банками информации о финансово-экономической деятельности, информации о предоставлении услуг и банковских продуктов, об управлении банком, в том числе об акционариате банка, основах управления деятельностью, а также информации о собственных средствах, требованиях к капиталу, подверженностях к риску, буферах капитала, внутренних политиках, включая политику оплаты труда,.

3. Понятия и выражения, используемые в настоящем регламенте, имеют значения, предусмотренные в Законе о деятельности банков № 202/2017 (далее – Закон № 202/2017) и в нормативных актах, изданных Национальным банком Молдовы во исполнение закона. В целях настоящего регламента используются следующие понятия:

Банковский офис – помещение территориального подразделения банка (центральный офис, филиал, представительство и другие дополнительные офисы).

Доска объявлений – щит/электронное устройство, на котором вывешивается информация для общественности, размещенное в банковском офисе на доступном общественности месте.

Процентная ставка – процентная ставка, выраженная в виде фиксированного процента или плавающая, применяемая ежегодно к остатку по кредиту (депозиту).

Потребитель – физическое лицо, намеревающееся заказать или приобрести, либо заказывающее, приобретающее или использующее продукты и услуги для нужд, не связанных с предпринимательской или профессиональной деятельностью.

Общая стоимость кредита – все платежи, включая проценты, комиссионные, пошлины и другие виды сборов, которые должник обязан уплатить в связи с кредитным договором и которые известны кредитору, за исключением нотариальных платежей; платежи за дополнительные услуги, касающиеся кредитного договора, в части среднего размера страховых взносов, включаемые в случае, когда получение кредита или получение его согласно условиям договора и условиям кредитования обусловлено заключением договора на оказание услуг.

Общая сумма кредита – все суммы, предоставляемые по кредитному договору.

Фактическая годовая процентная ставка – полная стоимость кредита для потребителя, выраженная как годовой процент от общей суммы кредита, включая, по обстоятельствам платежи, указанные в части (2) ст.23 Закона о кредитных договорах с потребителями № 202/2013.

4. С учетом положений пункта 5 банки обязаны публиковать информацию, предусмотренную регламентом.

5. Банки могут не публиковать одну или несколько информаций регламента, если соответствующая информация не считается существенной, является собственностью банка или считается конфиденциальной в соответствии с критериями, установленными в главе II. Случаи, когда информация считается собственностью банка или конфиденциальной, должны быть исключительными. Информация, указанная в подп.3) п.51 и п.52 не может считаться несущественной, а информация, указанная в п.52 и п.54 не может считаться собственностью банка или конфиденциальной.

6. Банки должны располагать внутренними политиками для обеспечения соблюдения требований по опубликованию, предусмотренные регламентом и для оценки уровня адекватности публикуемой информации, в том числе с точки зрения предоставления участникам рынка полной картины профиля риска банка и оценки частоты опубликования информации, а также использования отступлений, связанных с публикацией информации в соответствии с настоящим регламентом.

7. Филиалы банков из других государств в дополнение к информации, указанной в регламенте, должны публиковать на румынском языке следующие документы, указанные в части (1) ст.31 Закона № 202/2017, подготовленные и проверенные в соответствии с законодательством страны, в которой находится банк.

8. Банки, которые создали отделения в другом государстве, ежегодно публикуют отдельно по каждому государству, в котором они создали отделение, следующую информацию:

1) название, характер деятельности и географическое расположение;

2) общий оборот;

3) общая численность работников;

4) прибыль или убыток до налогообложения;

5) налог на прибыль или убыток;

6) полученные государственные субсидии.

Информация, указанная в подпунктах 1)–6), подлежит аудиту и публикуется в соответствии с частью (3) ст.91 Закона № 202/2017.

Глава II

КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОПУБЛИКОВАННОЙ ИНФОРМАЦИИ

9. В рамках процесса опубликования банки должны соблюдать следующие качественные характеристики публикуемой информации:

1) доступная – информация, опубликованная через распределяющие каналы, предоставляющие равный и своевременный доступ к информации;

2) разнообразная – информация, которая может быть оценена исходя из осуществленной деятельности;

3) полная – информация, описывающая основные виды деятельности и все существенные риски банка, подкрепленные релевантными данными и основной информацией;

4) своевременная – своевременное и оперативное опубликование релевантной информации, необходимой общественности в процессе принятия решения;

5) достоверная – реальная, проверяемая, нейтральная и полная информация;

6) последовательная во времени – информация, позволяющая определять тенденции данных и другой информации в динамике;

7) значительная – информация, исключающая упущение некоторых важных данных, которые могут привести к изменению оценки и решения пользователя;

8) сопоставимая – информация, позволяющая заинтересованным сторонам осуществлять соответствующие сравнения между банками пруденциальных показателей, деятельности банков, их рисков и управления ими.

9) приемлемая – информация, отражающая экономическую сущность событий и осуществленных сделок, выделяющая наиболее значительные риски (текущие и эмергентные) банка и способ управления соответствующими рисками.

10. В соответствии с пунктом 5 банки оценивают порог значимости на регулярной основе, но не реже одного раза в год. Данная оценка осуществляется по меньшей мере:

1) для требований к публикации, как качественных, так и количественных;

2) на уровне отдельного требования публикации, так и в совокупности. Банки должны оценивать, приведет ли совокупный эффект от пропуска требований публикации, которые индивидуально считаются несущественными, к упущению информации, которая может повлиять на экономические решения пользователей;

3) с учетом обстоятельств и контекста к моменту публикации, особенно с точки зрения экономической и политической среды, а также публикация в динамике в соответствии с эволюцией рисков;

4) исходя из предполагаемых потребностей и предполагаемой значимости для пользователей;

5) с учетом характера и специфической цели оцениваемых требований. Для опубликования качественной информации могут потребоваться, в частности, процедуры/показатели, отличные от тех, которые используются для определения порога значимости количественной информации;

6) с учетом характеристик, деятельности, рисков и профилей риска, присущих банку;

7) в зависимости от количественной и/или качественной значимости в отношении характера определенной части информации, которая может быть значимой по своему характеру и масштабу;

11. Для применения пункта 10 при оценке значимости информации банки должны учитывать следующие критерии:

1) их бизнес-модель, основанная на индивидуальных показателях и долгосрочной стратегии;

2) размер, выраженный в виде долевых или совокупных нормативных, финансовых или доходных значений или в качестве номинальной стоимости информации или элемента (риск, подверженность), к которому относится информация и для которого оценивается порог значимости;

3) влияние элемента, к которому относится информация, на развитие общих подверженностей риску, выраженные, в частности, в значениях сумм подверженностей или в значениях активов, взвешенных с учетом риска или профиля риска банка;

4) связь информации с последними изменениями, связанными с рисками и необходимостью публикации информации, в том числе с рыночной практикой публикации, а также значимость информации относительно понимания текущих рисков и их платежеспособности и тенденций;

5) амплитуда изменений элемента, к которому относится информация, по сравнению с предыдущим годом.

12. Информация считается собственностью банка, если ее доведение до сведения общественности подорвало бы конкурентоспособность банка. Такая информация может включать информацию о продуктах или системах, знание которых конкурентами уменьшило бы стоимость инвестиции банка в соответствующие продукты или системы, или информацию, которая относится к значительным операционным условиям с точки зрения конкуренции или деловых обстоятельств.

13. При оценке характера собственности информации банки должны учитывать следующее:

1) случаи, когда информация считается собственностью, должны относиться к информации, которая настолько важна, что ее публикация может существенно повлиять на конкурентную позицию банка;

2) общий риск возможного снижения конкурентоспособности из-за опубликования информации не следует рассматривать как достаточную причину для избежания публикации, специфическое суждение банка основываясь на анализе последствий опубликования информации, считающейся собственностью;

3) отступление от публикации в отношении информации, считающейся собственностью, не должно использоваться с целью избежания публикации информации, которая может поставить банк в невыгодное положение на рынке, так как информация отражает неблагоприятный профиль риска;

4) подрыв конкурентной позиции должен оцениваться с точки зрения характера, масштаба и сложности деятельности, осуществляемой банком, с учетом того, что публикация данной информации предлагает слишком широкую перспективу в отношении структуры бизнеса банка.

14. Информация считается конфиденциальной, если банк имеет обязательство перед клиентами или находится в других отношениях с контрагентом для сохранения ее конфиденциальности.

15. При оценке конфиденциальности информации банк должен, в частности, идентифицировать и анализировать, в какой степени опубликование информации повлияет на права их клиентов или их контрагентов, или станет нарушением правовых обязательств конфиденциальности. Общая ссылка на конфиденциальность не является достаточной причиной для отклонения от опубликования.

16. Если банк принимает решение не публиковать определенную информацию в результате того, что она несущественна, он должен четко это указать в разделе, в котором информация должна быть отражена в соответствии с настоящим регламентом.

17. Если информация оценивается как собственность или как конфиденциальная в соответствии с главой II, банк должен указать следующие сведения и пояснения:

1) тип информации, которая считается собственностью или конфиденциальной;

2) обоснование того, почему информация считается собственностью или конфиденциальной;

3) общую информацию об объекте требования публикации, которая учитывает аспекты конфиденциальности и собственности (неопубликование фамилий клиентов, адекватный уровень агрегирования).

Глава III

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО АУТЕНТИФИКАЦИИ И

ОПУБЛИКОВАНИЮ ИНФОРМАЦИИ БАНКОМ

18. Достоверность публикуемой информации подтверждается подписью руководителя исполнительного органа банка, если регламент не предусматривает иное. Оригинал информации хранится в центральном офисе банка (у исполнителя). В банковских офисах на доске объявлений вывешиваются копии с оригиналов информации. Требования в отношении подписей не применяются к информации, опубликованной на веб-странице банка в формате XLS.

19. Основную ответственность за составление и опубликование информации в соответствии с регламентом несет руководитель исполнительного органа банка. В случае опубликования банком искаженной информации, которая не соответствует требованиям регламента, банк публикует опровержение с исправлением информации.

20. Информация, опубликованная в соответствии с регламентом, не подвергается аудиту, если регламентом не предусмотрено иное. В случае, если банк решает подвергнуть данную информацию аудиту, публикуется и аудиторское заключение.

21. Опубликование информации на веб-странице банка в соответствии с настоящим регламентом, представляется отчетливыми разделами/подразделами, доступными непосредственно со стартовой страницы, в доступном формате и лексике для общественности. Доступным считается формат и лексика, соответствующая следующим характеристикам:

1) текст изложен в ясной, краткой и понятной форме;

2) название раздела достаточно пояснительно в отношении характера и вида содержащейся информации;

3) размеры, цвета и контраст текста установлены адекватно для его беспроблемного чтения;

4) не используются практики, создающие очевидный дискомфорт психологического характера, с целью навязывания читателю желания не читать текст.

22. Информация, опубликованная на веб-странице банка в соответствии с главами IV–VII, будет доступна на расстоянии не более 3 щелчков. Одновременно банк разместит на вышестоящем уровне информационной структуры веб-страницы (на основной странице) раздел "Опубликование информации", содержащий следующие подразделы:

1) "Информация о финансово-экономической деятельности";

2) "Информация об оказании банковских услуг и продуктов";

3) "Информация об управлении банка";

4) "Информация об основах управления, собственных средствах и требованиях к капиталу, буферах капитала".

Подраздел "Информация о финансово-экономической деятельности" включает отчеты, предусмотренные пунктом 25, сгруппированные по годам и месяцам, в форме XLS, а информация, предусмотренная в подпункте 4) настоящего пункта и пункте 26 – сгруппированная по годам в форме PDF. Подраздел "Информация об оказании банковских услуг и продуктов" включает в форме XLS информацию, предусмотренную в подпункте 2) пункта 29 и подпункте 2) пункта 30 настоящего регламента.

23. Размещенные на веб-странице банка материалы представляют собой информацию, обработанную банком. В случае публикации информации из внешних источников, они должны включаться краткой записью и ссылкой на оригинальный источник информации.

Глава IV

ОПУБЛИКОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ

О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

24. Банк ежемесячно публикует на веб-странице банка и вывешивает на доске объявлений в банковских офисах информацию, предусмотренную в пункте 25. Соответствующая информация хранится на веб-странице банка не менее чем за последние три года. Если в соответствии со своими внутренними нормами банк публикует данную информацию и в национальных газетах или других средствах массовой информации, на доске объявлений и на веб-странице указываются соответствующие средства информации, в которых публикуется данная информация.

25. Информация о финансово-экономической деятельности, которая отражает финансовую позицию банка на конец операционного дня отчетного месяца включает:

1) F 01.00 – Баланс [ФИНАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ], F 02.00 – Отчет о прибылях и убытках (составленные в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками отчетов FINREP на индивидуальном уровне, утвержденной Постановлением Исполнительного совета Национального банка Молдовы № 42/2018);

2) показатели финансово-экономического состояния банка в соответствии с приложением № 1, которые включают, но не ограничиваются:

a) показатели капитала;

b) показатели активов;

c) показатели доходов и прибыльности;

d) показатели ликвидности;

e) показатели уязвимости к рыночному риску;

f) показатели доминирующей позиции на банковском рынке;

g) общие данные;

3) информация о кредитах в соответствии с приложением № 2, которая включает, но не ограничивается:

a) отрасль кредита;

b) число выданных кредитов в период отчетного месяца в молдавских леях и иностранной валюте;

c) остаток кредитного портфеля в молдавских леях и иностранной валюте;

d) среднепроцентную ставку по остатку выданных кредитов в молдавских леях и иностранной валюте.

Отрасль кредита будет определена в соответствии с отраслью деятельности дебитора по категориям, указанным в Плане счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова.

4) информация о депозитах в соответствии с приложением № 3, которая включает, но не ограничивается:

a) вид депозитов;

b) портфель принятых депозитов в молдавских леях и иностранной валюте;

c) среднепроцентную ставку по остатку принятых депозитов в молдавских леях и иностранной валюте.

Вид принятых депозитов определяется по следующим критериям: срок принятия депозита банком (срочный, до востребования), с процентами и без процентов и их принадлежность (депозиты физических лиц, депозиты юридических лиц, в том числе депозиты государственного бюджета и административно-территориальных единиц, банков, небанковского финансового сектора и других физических лиц, практикующих предпринимательскую или другой вид деятельности).

[Пкт.25 изменен Пост.НБМ N 329 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Пкт.25 изменен Пост.НБМ N 275 от 29.12.2022, в силу 13.02.2023]

26. Банк публикует на веб-странице, хранит в банковском офисе и делает доступным по требованию общественности следующую информацию за последние три года:

1) Индивидуальную финансовую отчетность банка в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, с заключением аудитора о соответствующих годовых финансовых отчетах, а в случае материнского предприятия – консолидированные отчеты;

2) годовой отчет банка, учитывая положения Закона о бухгалтерском учете и финансовой отчетности № 287/2017. Если банк является материнским предприятием, он публикует лишь консолидированный годовой отчет руководства;

3) Учетную политику банка.

27. Национальный банк может опубликовать на своей веб-странице информацию, опубликованную банками в соответствии с пунктом 25.

Глава V

ОПУБЛИКОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ ПО ОКАЗАНИЮ

УСЛУГ И ПРОДУКТОВ

28. Банк печатает и распространяет бесплатно материалы, раскрывающие информацию о сроках и условиях функционирования предлагаемых банком продуктов и услуг в рамках осуществления своей деятельности в соответствии с пунктами 29–34.

29. Информация и материалы, опубликованные согласно настоящей главе, вывешиваются на доске объявлений в банковских офисах и на веб-странице банка. Данная информация обновляется постоянно, в зависимости от внесенных изменений и/или дополнений в соответствии с внутренними нормами банка и публикуются в кратчайшие сроки, но не позднее 3 дней со дня наступления изменений/дополнений. На доске объявлений (и/или в материалах) размещаются данные о контактном лице и его номере телефона.

30. Банк публикует информацию по условиям принятия депозитов, открытия, изменения и закрытия счетов и использования платежных карточек, которая включает, но не ограничивается:

1) основные характеристики предлагаемых различных видов предлагаемых депозитов (депозитных счетов);

2) условия принятия депозитов, которые включают в соответствии с приложением № 4, но не ограничиваются:

a) сумма депозита (минимальная/максимальная) в национальной валюте/ иностранной валюте;

b) срок принятия депозита (срочный или до востребования) в национальной валюте/ иностранной валюте;

c) монета принятия депозита (национальная валюта/ иностранная валюта);

d) процентная ставка (плавающая/фиксированная) на принятые депозиты в молдавских леях/ иностранной валюте, а также метод расчета процентной ставки, который будет представлен посредством наглядных примеров;

e) метод (с капитализацией или без) и срок/периодичность выплаты процентных ставок;

f) право и условия изменения процентной ставки;

g) комиссионные и пошлины для открытия и обслуживания депозитного счета;

h) право и метод пополнения или частичного снятия денежных средств с депозитного счета;

i) условия досрочного расторжения депозитного договора;

j) документы, необходимые для открытия, изменения и закрытия депозитного счета;

3) обеспечение наличия на веб-странице банка инструмента, предназначенного для решения уравнений с целью определения общих сумм (процентные ставки и другие платежи, которые будут выплачены банком), которые следует выплатить согласно соответствующему депозитному договору. При использовании данного инструмента банк обеспечивает расчет по периодам (ежемесячно/ежеквартально), в зависимости от периодичности выплат по депозиту, которые осуществляются банком. Выплаты по депозиту определяются исходя из существующих условий до заключения депозитного договора (сумма депозита, срок депозита, процентная ставка и т.д.);

4) руководство по открытию депозитных счетов (включая открытие, изменение и закрытие текущих счетов для владельцев счетов), которое включает список документов, представляемых для открытия счета, специальные требования о предоставлении некоторых документов, а также формальности, выполненные для открытия и использования их;

5) условия эмиссии и обслуживания платежных карточек, которые включают, но не ограничивают следующее:

a) необходимые документы для эмиссии платежных карточек, срок выдачи и период их действия;

b) комиссионные и условия эмиссии платежных карточек (первоначальный минимальный вклад, минимальная сумма на счете, ограничения по использованию платежных карточек, пошлина для эмиссии, ежегодное обслуживание, а также другие сборы, взимаемые в случае продления срока действия, изменения фамилии/имени, утери/кражи/повреждения карточки, изменения PIN-кода и др.);

c) комиссионные по осуществлению операций и оказанным услугам (пополнение счета, снятие наличности, оплата товаров/услуг, а также осуществление переводов клиентом, проверка остатка, выдача минивыписки/выписки со счета, разрешение споров по осуществленным операциям и т.д.);

d) проценты, расчетная формула и периодичность их выдачи банком для средств, находящихся на счете, по обстоятельствам;

e) валютный курс, применяемый при осуществлении операций с карточками, установленный банком, или, по обстоятельствам, метод его определения (например, валютный курс, установленный международными платежными системами) в случае, когда валюта операции отличается от валюты карточного счета;

6) дополнительно к информации, указанной в подпункте 5, в случае кредитной карточки, банк раскрывает и следующую информацию:

a) минимальная/максимальная сумма кредита/ санкционированного овердрафта;

b) минимальный/максимальный срок погашения кредита;

c) формы обеспечения кредита;

d) процентная ставка, оплачиваемая клиентом, метод расчета, погашения и периодичность выплат;

e) другие платежи, не включенные в процентную ставку (какие именно и их сумма);

f) размер санкций для несанкционированного овердрафта/ превышения срока погашения кредита;

g) процентная ставка, оплачиваемая клиентом за просроченный кредит, метод расчета и возврата просроченных сумм;

h) необходимые документы для получения кредита;

i) минимальные условия к клиенту для выдачи кредита.

7) информация о комиссионных, установленных для торговцев, предоставляющих услуги принятия банковских платежных карточек.

31. Банк публикует информацию об условиях выдачи кредитов, которая включает, но не ограничивается следующим:

1) основные характеристики для каждого вида выданного кредита;

2) условия предоставления кредитов в соответствии с приложением № 5, которые включают, но не ограничиваются следующим:

a) валюта кредита;

b) общая сумма кредита в национальной валюте (минимальная/максимальная)/ общая сумма кредита в иностранной валюте (минимальная/максимальная);

c) фиксированная/плавающая процентная ставка кредита в национальной валюте (минимальная/максимальная)/ иностранной валюте (минимальная/максимальная), а также метод расчета процентной ставки по кредитам посредством не менее двух наглядных примеров;

d) срок кредитного договора в национальной валюте (минимальный/максимальный)/ срок кредитного договора в иностранной валюте (минимальный/максимальный);

e) другие платежи по кредиту, кроме процентной ставки в национальной валюте/ иностранной валюте, которые включены в общую стоимость кредита;

f) фактическая годовая процентная ставка кредита в национальной валюте/ иностранной валюте, а также информация, указанная в ст.4 части (3) Закона № 202/2013, по обстоятельствам;

g) метод (ежегодно, частично, полностью) и периодичность платежей;

h) необходимые документы для получения кредита;

i) формы обеспечения кредита, принятые банком;

j) эффекты досрочного погашения, а также соответствующие пени по кредитному договору;

k) условия, когда процентная ставка может быть изменена;

l) упоминание того, что по кредитам, выданным в иностранной валюте или национальной валюте, привязанной к курсу иностранной валюты, выплаты будут меняться в зависимости от эволюции курса молдавского лея по отношению к иностранным валютам, в случае если выплаты будут производиться в национальной валюте;

m) метод применения обменного курса при осуществлении выплат по выданным кредитам в иностранной валюте или национальной валюте, привязанной к курсу иностранной валюты.

3) обеспечение наличия на веб-странице инструмента, предназначенного для решения уравнений с целью определения общей стоимости кредита (процентные ставки и другие платежи, которые будут выплачены в соответствии с подпунктом 2) часть d) и е) настоящего пункта). При использовании этого инструмента для кредитных продуктов, для которых составлены предварительные графики выплат, банк обеспечит расчет по периодам (ежемесячно/ежеквартально) в зависимости от частоты платежей, от выплат, связанных с кредитами, которые должны быть осуществлены клиентом (выплата кредита, процентных ставок, комиссионных, пошлин и т.д.), остатка кредита. Общая стоимость кредита определяется исходя из сложившихся условий до заключения кредитного договора (общая стоимость кредита, сроки погашения, фактическая годовая процентная ставка и др.).

32. Банк публикует информацию об условиях проведения операций по обмену валюты в соответствии с частями (11) и (12) статьи 43 Закона № 62/2008 о валютном регулировании, которая включает, но не ограничивает следующее:

1) условия осуществления операций по обмену валюты;

2) размер комиссионных и других соответствующих платежей.

33. Банк публикует информацию об условиях осуществления деятельности в части, которая относится к платежам/переводам в/из-за рубежа, (международные переводы) за исключением денежных переводов, которая включает, но не ограничивает следующее:

1) условия осуществления международных переводов;

2) порядок осуществления платежей/переводов в/из-за рубежа;

3) валюта платежа/перевода в/из-за рубежа;

4) размер комиссионных и других соответствующих платежей;

5) имеющаяся информация о видах комиссионных или платежей, которые взимаются/ могут взиматься иностранными банками, посредством которых принимаются/осуществляются международные переводы, а также информация об их размерах.

34. Банк публикует информацию об оказании услуг по денежным переводам в соответствии с требованиями пункта 23 Регламента о деятельности поставщиков платежных услуг в системах перевода денег, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 204 от 15.10.2010.

35. Банк публикует информацию о других банковских продуктах и услугах, оказываемых банком, которая включает, но не ограничивается следующим:

1) характеристики продуктов и услуг;

2) условия оказания услуг;

3) спецификация тарифов и процентных ставок, по обстоятельствам, в том числе тарифы применяемых комиссионных, а также размер и время их выплаты.

36. Публикование информации о процентной ставке и других выплатах по кредиту/депозиту включает и информацию о четких условиях, объективных критериях, и по обстоятельствам, любой индикативный показатель, применяемый к первоначальной процентной ставке по кредиту, а также порядок и/или сроки извещения (уведомление) в случае изменения величины процентных ставок и других выплат.

37. Процентные ставки, комиссионные, сборы и другие платежи за оказанные услуги и банковские продукты печатаются и публикуются тем же шрифтом, что и при раскрытии другой информации.

Глава VI

ОПУБЛИКОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ УПРАВЛЕНИИ БАНКА

38. Банк публикует кодекс корпоративного управления и устав банка, с изменениями и дополнениями к нему.

39. Банк публикует информацию о праве осуществления деятельности путем вывешивания в центральном офисе банка и на веб-странице банка копии лицензии, подтвержденной подписью ответственного лица в банке. В дополнительных подразделениях и офисах (агентства, обменные валютные пункты) банка афишируются копии заверенных Национальным банком копий лицензии, подтвержденные подписью ответственного лица в банке. В отделениях и агентствах также вывешивается список деятельностей, разрешенных их внутренними регламентами.

40. Банк публикует, в меньшей степени, информацию об аутсорсинге материально значимых видов деятельности, дата аутсорсинга, название поставщика, его роль в этой деятельности/операциях аутсорсинга.

41. Банк публикует информацию о своей организационной структуре, включая наименование существующих специализированных комитетов, с указанием их подчиненности, учитывая компетенцию руководящих органов банков в соответствии с действующим законодательством, список филиалов, представительств и других отдельных подразделений с указанием их наименований и адресов.

42. Банк публикует информацию относительно членов совета и исполнительного органа в соответствии с приложением № 6, которая включает, но не ограничивается следующим:

1) общие данные о членах совета и исполнительного органа: имя, фамилия, должность, дата утверждения Национальным банком, должность(ти), занимаемая(ые) в субъектах и, по обстоятельствам, существенное владение в уставном капитале банка;

2) другие данные о теоретическом и практическом опыте членов совета и исполнительного органа: опыт работы за последние 5 лет, образование (высшее, постуниверситетское, курсы обучения за последние 5 лет).

43. Банк публикует информацию относительно акционеров и/или групп лиц, действующих согласованно, которые владеют существенными долями в уставном капитале банка, и их выгодоприобретающих собственниках в соответствии с приложением № 7, которая включает, но не ограничивается следующим:

1) общие данные о прямых владельцах существенных долей: фамилия, имя / название акционеров, страна пребывания, номер группы, доля участия, право голоса;

2) общие данные о выгодоприобретающих собственниках лиц, указанных в подпункте 1): фамилия, имя выгодоприобретающего собственника, страна пребывания.

44. В случае внесения изменений в информацию, опубликованную в приложении № 7, банк обновляет данную информацию в течение 15 дней со дня внесения соответствующих изменений.

45. Информация, предусмотренная в настоящей главе, публикуется путем вывешивания на доске объявлений в офисах банка и на веб-странице банка и обновляется по мере ее изменения, но не позднее 10 дней со дня внесения изменений/дополнений. Информация, предусмотренная в пунктах 38 и 43 публикуется и обновляется в соответствии с данными пунктами.

46. Банк публикует информацию о способах составления обращений/рекламаций/жалоб клиентов и компетентных органов, уполномоченных принимать их и разрешать, а также формальности их представления в банк.

Глава VII

ОПУБЛИКОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ УПРАВЛЕНИИ БАНКА,

СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВАХ И ТРЕБОВАНИЯХ КАПИТАЛА,

БУФЕРЕ КАПИТАЛА

47. Банк публикует в форме отчета, не реже одного раза в год, если регламент не предусматривает иное, информацию, указанную в настоящей главе в порядке и на условиях, установленных им. Ежегодная публикация информации производится не позднее даты публикации финансовой отчетности.

48. Банк, особенно банк, который является обществом типа O-SII из Республики Молдова, оценивает необходимость опубликования определенной информации или всей информации, предусмотренной в настоящей главе, чаще, чем один раз в год, если регламент не предусматривает иное, учитывая характер, масштаб и сложность деятельности, а также другие соответствующие особенности деятельности, осуществляемой банком. В ходе соответствующей оценки особое внимание будет уделено возможной необходимости публикации с большей частотой информации о подверженности риску и других элементов, подверженных быстрым изменениям.

49. Банк публикует на веб-странице, хранит в банковском офисе и делает доступным по требованию общественности отчет, указанный в пункте 46, за последние три года.

50. Банк, который в отчете, указанном в пункте 46, не публикует определенную информацию в соответствии с его положениями из-за отсутствия деятельности в этом отношении, отмечает в данном отчете тот факт, что не опубликовал определенную информацию, а также причины неопубликования, и представляет общую информацию о предмете требования опубликования, исключая случай, если данная информация считается собственностью или конфиденциальной.

51. По меньшей мере один член совета банка и один член исполнительного совета банка должен подтвердить отметкой в конце отчета, что предоставленные публикации в соответствии с настоящей главой были составлены согласно процессам внутреннего контроля банка и требованиями данной главы.

52. Банки должны публиковать свои задачи и политики в отношении управления рисками отдельно для каждой отдельной категории риска, вытекающей из бизнес-модели банка и которые имеют существенное значение для банка, в частности, для рисков, указанных в настоящей главе. Опубликованная информация должна содержать как минимум следующее:

1) стратегии и процедуры управления, покрытия и снижения данных рисков, моделирование кризиса (портфели, подверженные моделированию кризиса, принятые сценарии и использованные методологии, включая использование кризисных моделей при управлении рисками), а также информацию о мониторинге эффективности элементов покрытия и снижения рисков;

2) структуру и организацию функции управления рисками (распределение обязанностей между органом управления, направлениями деятельности и функцией управления рисками), включая информацию о ее компетенции и статусе или другие соответствующие способы организации (каналы связи, реализация культуры риска в банке (например, кодексы поведения, руководства, содержащие ограничения или операционные процедуры для трактовки нарушений пороговых значений риска);

3) зону охвата и тип систем отчетности и измерения рисков, а также описание потока информации о рисках органам управления;

4) политики покрытия и снижения рисков, а также стратегии и процессы для мониторинга непрерывности эффективности элементов покрытия и снижения рисков, вытекающих из бизнес-модели банка;

5) заверенное советом банка утверждение о степени адекватности основ управления рисками банка, заверяющее адекватность существующих систем управления рисками с учетом профиля и стратегии банка;

6) краткое заявление о рисках, утвержденное советом банка, в котором кратко описывается общий профиль риска банка, связанный со стратегией деятельности, а также характер, масштаб, цель и экономическая сущность сделок, которые оказывают значительное влияние на профиль риска банка или на распределение рисков внутри группы. Данное заявление должно включать ключевые показатели и данные, предоставляющие заинтересованным лицам извне всесторонний обзор способа, которым банк управляет своими рисками, а также способа, которым профиль риска взаимодействует с допустимым уровнем риска, установленным советом банка.

53. Банки должны публиковать следующую информацию, включая периодические обновления, не реже одного раза в год, в отношении основы управления:

1) количество функций в соответствии с частями (12), (13) и (14) ст.43 Закона № 202/2017, фактически занимаемых, для каждого члена органа управления, независимо от того, если должность занята в субъекте, который преследует или нет коммерческую цель;

2) политика отбора членов органа управления, знания, квалификация и их фактический опыт;

3) политика в отношении разнообразия в отборе членов органа управления, задачи и любые соответствующие цели, установленные в рамках данной политики, а также степень, в которой были достигнуты соответствующие цели;

4) количество заседаний комитета по рискам;

5) описание потока информации о рисках к руководящему органу, в частности, частота, область применения и основное содержание подверженности риску;

54. Банки должны публиковать следующую информацию о политике и практиках вознаграждения банка для персонала банка, указанного в части (1) ст.39 Закона № 202/2017:

1) информация о процессе принятия решений, использованных для определения политики вознаграждения, а также о количестве заседаний, организованных Советом банка и, по обстоятельствам, комитетом по оплате труда в течение финансового года, включая, при необходимости, информацию о составе и мандате комитета по оплате труда и/или внешнему консультанту, услуги которого использовались для определения политики вознаграждения и роли соответствующих заинтересованных лиц;

2) информация о соотношении общего вознаграждения и результативностью;

3) самые важные особенности проектирования системы вознаграждения, включая информацию о критериях, используемых для измерения результативности и корректировки к рискам, концепция снижения или невыдачи (отсрочки) переменного вознаграждения и критерии вступления в права;

4) соотношения между фиксированной и переменной составляющими общего вознаграждения, установленные банком в соответствии с п.h) части (1) ст.39 Закона № 202/2017;

5) информация о критериях результативности, на которых основывается право на акции, опционы и другие компоненты переменного вознаграждения;

6) основные параметры и обоснование составления любой схемы переменной составляющей и предоставления других неденежных вознаграждений;

7) агрегированная количественная информация о вознаграждении, распределенная по сферам деятельности;

8) агрегированная количественная информация о вознаграждении персонала банка, указанного в части (1) ст.39 Закона № 202/2017, с указанием следующих элементов:

a) суммы вознаграждения за финансовый год с разбивкой на фиксированное и переменное вознаграждение и количество получателей;

b) суммы и формы переменного вознаграждения с разбивкой по денежным средствам, акциям, инструментам, связанным с акциями и другими типами инструментов;

c) суммы отсроченного вознаграждения, причитающиеся и невыплаченные с разбивкой по частям, для которых критерии вступления в права были выполнены, и частям, для которых критерии вступления в права не были выполнены;

d) суммы отсроченного вознаграждения в течение финансового года, выплаченные и сниженные посредством корректировок результативности;

e) приветственные платежи, подъемные для вновь набранных работников, выданные согласно части (2) ст.39 Закона № 202/2017, и компенсационные выплаты в связи с досрочным прекращением трудовых отношений, осуществленные в течение финансового года, и число получателей таких платежей;

f) суммы компенсационных выплат, связанных с досрочным прекращением трудовых отношений, предоставленных в течение финансового года, количество получателей и максимальная выплата такого типа, предоставленная одному лицу;

9) количество лиц, получивших вознаграждение, эквивалентное сумме 1 миллион леев или более, в течение финансового года с разбивкой по интервалам оклада 500000 леев для вознаграждений эквивалентом между 1 миллионом леев до 5 миллионов леев по интервалам окладов 1 миллион леев для вознаграждений, превышающих или равных 5 миллионам леев;

10) агрегированное вознаграждение для членов совета, а также для членов исполнительного органа банка.

55. Банки должны публиковать, по крайней мере, следующую информацию об области применения требований в контексте пруденциальной консолидации, предусмотренную Регламентом о надзоре за банками на консолидированной основе, утвержденным Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 101 от 16.04.2020 (далее – Регламент № 101/2020):

1) наименование банка;

2) представление существующих различий между рамками консолидации в учетных и пруденциальных целях с кратким описанием субъектов, включенных для каждого субъекта (с указанием, по крайней мере, коммерческого наименования субъекта и сектора деятельности), с пояснением, являются ли они:

a) консолидированными методами глобальной консолидации;

b) консолидированными методами пропорциональной консолидации;

c) вычтенными из собственных средств;

d) ни консолидированными, ни вычтенными;

3) любые существенные препятствия практического или юридического характера, существующие или потенциальные, которые препятствуют быстрому переводу собственных средств или погашению долгов между материнским предприятием и ее филиалами;

4) совокупный размер, на который фактические собственные средства ниже минимума, необходимого для всех филиалов, невключенных в консолидацию, а также наименование соответствующих филиалов.

56. Банки должны публиковать следующую информацию о собственных средствах:

1) общая сверка элементов основных собственных средств первого уровня, дополнительных средств первого уровня, элементов собственных средств второго уровня и пруденциальных фильтров и вычетов, применяемых в соответствии с Регламентом о собственных средствах банка и требованиях капитала, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 109 от 24.05.2018 (далее – Регламент № 109/2018), с балансом аудированной финансовой отчетности банка;

2) описание основных характеристик инструментов основных собственных средств первого уровня, инструментов дополнительных собственных средств первого уровня и инструментов собственных средств второго уровня путем публикации формы, изложенной в приложении № 9, с учетом инструкций, приведенных в данном приложении;

3) общее представление договорных сроков и условий по всем инструментам основных собственных средств первого уровня, инструментов дополнительных собственных средств первого уровня и инструментов собственных средств второго уровня;

4) отдельное представление путем публикации формы, изложенной в приложении № 10, с учетом инструкций, приведенных в данном приложении, характера и сумм по:

a) каждому пруденциальному фильтру, применяемому в соответствии с пунктами 26-29 Регламент № 109/2018;

b) каждому вычету, осуществленному в соответствии с пунктами 30, 87 и 100 Регламент № 109/2018;

c) невычтенным элементам в соответствии с пунктами 62, 63-67, 87, 100 и пунктами 126-129 Регламент № 109/2018;

5) описание всех ограничений, примененных при расчете собственных средств в соответствии с Регламентом № 109/2018, а также инструментов, пруденциальных фильтров или вычетов, для которых применяются данные ограничения путем публикации формы, изложенной в приложении № 10, с учетом инструкций, приведенных в данном приложении.

57. В смысле подпункта 1) пункта 55 банки применяют методологию, указанную в приложении № 8, и публикуют информацию о сверке баланса, которая вытекает из применения соответствующего метода.

58. Банки должны публиковать требования собственных средств, предусмотренные в подпунктах 2) и 3) пункта 132 Регламент № 109/2018 отдельно для каждого риска, указанного в данных подпунктах.

59. Банки должны публиковать следующую информацию о соблюдении требований капитала, предусмотренных пунктом 130 Регламент № 109/2018 и ст.78 Закона № 202/2017, со ссылкой на процесс оценки достаточности капитала к рискам (ICAAP), а именно:

1) краткое описание метода, применяемого банком для оценки достаточности внутреннего капитала в целях поддержки текущей и будущей деятельности;

2) результаты внутреннего процесса оценки достаточности своего внутреннего капитала, включая состав дополнительных требований собственных средств на основании процесса анализа надзора в соответствии с п.а) части (3) ст.139 Закона № 202/2017;

3) стоимость подверженностей с учетом риска для каждого класса подверженностей, указанного в п.11 Регламента о подходе к кредитному риску для банков, согласно стандартизованному подходу, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 111 от 24.05.2018 (далее – Регламент № 111/2018), которая входит в расчет показателя требования собственных средств в размере 10%;

4) требования собственных средств, рассчитанные в соответствии с подпунктами 2), 3) и 4) ст.132 Регламент № 109/2018;

5) требования собственных средств, рассчитанные в соответствии с Регламентом о подходе к операционному риску для банков согласно базовому и стандартизованному подходу, утвержденным Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 113 от 24.05.2018, и опубликованные отдельно.

60. Информация, указанная в подпунктах 3)-5) пункта 58, публикуется, по крайней мере ежеквартально в соответствии с формой, представленной в приложении № 11, и публикуется как информация, отдельная от отчета, опубликованного согласно пункту 46, кроме случая годовой отчетности.

61. Банки должны публиковать следующую информацию о подверженности банка кредитному риску контрагента в соответствии с Регламентом об отношении к кредитному риску контрагента для банков, утвержденным Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 102 от 16 апреля 2020 (далее – Регламент № 102/2020):

1) описание методологии, использованной для выделения внутреннего капитала и для определения кредитных лимитов по подверженностям контрагента кредитному риску;

2) описание политик получения реальных гарантий и элементов снижения риска и оценки риска контрагента;

3) описание влияния стоимости реальной гарантии, которую банк должен предоставить в случае ухудшения собственного кредитного рейтинга;

4) валовая положительная справедливая стоимость договоров, прибыль от зачетов, текущая кредитная подверженность после зачета, удерживаемые реальные гарантии и чистая кредитная подверженность по производным финансовым инструментам. Чистая кредитная подверженность по производным финансовым инструментам является кредитной подверженностью из сделок с производными финансовыми инструментами с учетом как прибыли, полученной от соглашений зачета с исполнительным характером с правовой точки зрения, так и из договоров реальной гарантии;

5) меры по стоимости подверженности в соответствии с моделями, предусмотренными в нормах о подходе к кредитному риску контрагента, независимо от применяемого метода;

6) условная стоимость хеджирования кредитными производными финансовыми инструментами, а также распределение текущих кредитных подверженностей по типам кредитных подверженностей;

7) условные размеры сделок с кредитными производными финансовыми инструментами, разделенные с точки зрения использования в операциях, осуществленных для собственного кредитного портфеля банка, а также в операциях, связанных с посреднической деятельностью, включая распределение использованных кредитных производных инструментов, с дальнейшей разбивкой по каждой группе продуктов, в приобретенной защите и предоставленной защите.

62. Банки должны публиковать следующую информацию для каждого класса подверженностей, указанного в п.11 Регламента № 111/2018:

1) наименование назначенных внешних обществ кредитной оценки (ECAI) или назначенных агентств по кредитованию экспорта и причины их любой замены;

2) классы подверженностей, для которых используется определенная ECAI или определенное агентство по кредитованию экспорта;

3) описание процесса, применяемого для перевода кредитных оценок эмитента и эмиссии к элементам, не включенным в торговый портфель;

4) соответствие внешнего рейтинга каждой назначенной ECAI или назначенных агентств по кредитованию экспорта уровням качества кредита, предусмотренным в Регламенте № 111/2018;

5) суммы подверженностей и суммы подверженностей, вытекающие после применения техник снижения кредитного риска, связанных с каждым уровнем качества кредита в отдельности, предусмотренным в Регламенте № 111/2018, а также вычтенные из собственных средств.

63. Банки, которые используют техники снижения риска, должны публиковать следующую информацию:

1) политики и процессы по балансовому и внебалансовому зачету, а также указание степени, в которой банк использует данные зачеты;

2) политики и процессы, применяемые в отношении оценки и управления реальными гарантиями;

3) описание основных типов реальных гарантий, принимаемых банком;

4) основные типы гарантий и контрагентов в сделках с кредитными производными инструментами, а также их платежеспособность;

5) информация о концентрациях рыночного риска или кредитного риска в рамках операций по снижению риска;

6) общая стоимость подверженности (после балансового или внебалансового зачета, при необходимости), которая покрыта – после применения корректировок волатильности – приемлемых финансовых гарантий или приемлемых реальных гарантий;

7) общая подверженность (после балансового или внебалансового зачета, при необходимости), которая покрыта личными гарантиями или кредитными производными финансовыми инструментами.

64. Банки должны публиковать подходы для оценки требований собственных средств, связанных с операционным риском, в соответствии с Регламентом № 113/2018, для чего банк выполняет необходимые условия.

65. Банки должны публиковать следующую информацию о соблюдении требования по контрциклическому буферу капитала в соответствии со ст.63 Закона № 202/2017 и Регламентом о буферах капитала, утвержденным Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 110 от 24 мая 2018 (далее Регламент № 110/2018), а именно:

1) географическое распределение соответствующих кредитных подверженностей для расчета контрциклического буфера капитала;

2) стоимость специфического контрциклического буфера капитала.

66. Информация, указанная в пункте 64, публикуется не реже одного раза в год в соответствии с требованиями, указанными в приложении № 12.

67. Банки должны публиковать следующую информацию о подверженности банка к кредитному риску и риску снижения стоимости требования (корректировки для кредитного риска):

1) определение в бухгалтерских целях понятий "просроченный" и "обесцененный";

2) описание подходов и методов, применяемых для определения специфических и общих корректировок для кредитного риска;

3) общая сумма подверженностей после бухгалтерского зачета и без учета эффектов техник снижения кредитного риска, а также средняя сумма подверженностей за период в разбивке по классам рисков, указанным в п.11 Регламента № 111/2018. Информация представляется в виде таблицы. Классы подверженностей, отрасль деятельности или контрагенты, которые считаются незначительными, могут объединяться в строке или графе "прочее";

4) географическое распределение подверженностей с разбивкой по значительным областям, основным классам подверженностей и дополнительную детализацию, при необходимости;

5) распределение подверженностей по областям деятельности или по типам контрагентов с разбивкой по классам подверженностей, включая указание подверженности перед малыми и средними предприятиями и дополнительную детализацию, при необходимости;

6) распределение всех подверженностей в зависимости от остаточного срока погашения с разбивкой по классам подверженностей и дополнительную детализацию, при необходимости;

7) для каждой области деятельности или каждого типа значительного контрагента сумму:

a) обесцененных подверженностей и просроченных подверженностей, представленных отдельно;

b) общих и специфических корректировок для кредитного риска;

c) расходов с общими и специфическими корректировками для кредитного риска в течение отчетного периода;

8) обесцененных подверженностей и просроченных подверженностей, разделенных и разбитых по значительным географическим зонам, включая, если возможно, значения общих и специфических корректировок для кредитного риска для каждой географической зоны отдельно;

9) сверка изменений общих и специфических корректировок для кредитного риска обесцененных подверженностей, представленных отдельно. Информация должна содержать:

a) описание типов специфических и общих корректировок для кредитного риска;

b) первоначальные остатки;

c) суммы, предусмотренные для корректировок кредитного риска в течение отчетного периода;

d) суммы, предусмотренные или возобновленные для предполагаемых возможных убытков по подверженностям в течение отчетного периода, любые другие корректировки, в том числе определенные разницами обменного курса, комбинациями видов деятельности, приобретением или продажей филиалов, а также переводами между корректировками для кредитного риска;

e) конечные остатки.

68. Специфические корректировки для кредитного риска, а также возмещения, отраженные непосредственно в отчете о прибыли и убытке, публикуются отдельно от информации, указанной в предыдущем пункте.

69. Банки должны публиковать следующую информацию о подверженностях из капитальных ценных бумаг, не включенных в торговый портфель:

1) классификация подверженностей в зависимости от их цели, в том числе получение дохода от владения капитальными ценными бумагами или возможных стратегических соображений, а также представление используемых техник учета и оценки, включающих основные гипотезы и практики, которые влияют на оценку, а также любое значительное изменение данных практик;

2) балансовая стоимость, справедливая стоимость и для капитальных ценных бумаг, торгуемых на фондовой бирже, сравнение с рыночной стоимостью, когда она существенно отличается от справедливой стоимости;

3) тип, характер и сумма подверженностей из капитальных ценных бумаг, торгуемых на фондовой бирже, подверженностей из инвестиций в частный капитал, которые относятся к достаточно диверсифицированному портфелю, а также других подверженностей;

4) совокупная стоимость прибылей или убытков от продаж и ликвидации периода; и

5) общая стоимость нереализованных прибылей или убытков, общая сумма скрытых прибылей или убытков от переоценки, а также каждая сумма такого характера, включенная в основные собственные средства первого уровня.

70. Банки должны публиковать следующую информацию о подверженностях к риску процентной ставки по позициям, не включенным в торговый портфель:

1) характер риска процентной ставки, основные рассмотренные гипотезы (в том числе связанные с досрочным погашением кредита и снятием депозитов без договорных сроков погашения) и периодичность оценки риска процентной ставки;

2) варьирование прибылей, экономической стоимости и других соответствующих переменных, используемых органом управления для измерения влияния шоков на процентную ставку в разбивке по используемой валюте.

71. Банки должны публиковать следующую информацию о показателе эффекта рычага, рассчитанного в соответствии с Регламентом об эффекте рычага для банков, утвержденным Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 274/2020 (далее – Регламент № 274/2020):

1) показатель эффекта рычага;

2) разбивка показателя измерения общей подверженности, а также сверка показателя измерения общей подверженности с соответствующими данными, представленными в опубликованных финансовых отчетах;

3) по обстоятельствам, размер непризнанных трастовых элементов в соответствии с пунктом 14 Регламента № 274/2020;

4) описание процессов, используемых для управления риском чрезмерного эффекта рычага.

[Пкт.71 изменен Пост.НБМ N 275 от 29.12.2022, в силу 13.02.2023]

[Пкт.71 введен Пост.НБМ N 16 от 03.02.2022, в силу 25.03.2022]

[Приложение N 1 изменено Пост.НБМ N 176 от 31.07.2025, в силу 01.01.2026]

[Приложение N 1 изменено Пост.НБМ N 329 от 19.12.2024, в силу 01.07.2025]

[Приложение N 1 изменено Пост.НБМ N 275 от 29.12.2022, в силу 13.02.2023]