Постановление N 2/1 от 21.01.2011 об утверждении Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности общества
НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
об утверждении Положения о маржах платежеспособности
и коэффициенте ликвидности общества
[Название изменено Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
№ 2/1 от 21.01.2011
(в силу 15.04.2011)
Мониторул Офичиал № 59-62 ст.310 от 15.04.2011
* * *
ЗАРЕГИСТРИРОВАН:
Министерство Юстиции
№ 812 от 8 апреля 2011 г.
__________ Александру ТЭНАСЕ
В целях исполнения положений части (6) ст.16, п.d) части (6) ст.123 Закона о страховой или перестраховочной деятельности № 92/2022 (Официальный монитор Республики Молдова, 2022, № 129–133, ст.229) Национальная комиссия по финансовому рынку
[Формула принятия изменена Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Положение о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), согласно приложению 1.
2. Обществам в срок до 30.09.2011 привести свои активы, принимаемые в покрытие технических резервов и минимальную маржу платежеспособности, в соответствие с нормами, установленными в пункте 18 Положения.
[Пкт.2 изменен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
3. Признать утратившими силу некоторые нормативные акты Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами, согласно приложению 2.
| ЗАМ. ПРЕДСЕДАТЕЛЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ | |
| КОМИССИИ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ | Аурика ДОЙНА |
Кишинэу, 21 января 2011 г. |
|
| № 2/1. |
Приложение № 1
к Постановлению Национальной
комиссии по финансовому рынку
№ 2/1 от 21 января 2011 г.
Примечание: По всему тексту приложения № 1 тексты "страховщик", "страховщик (перестраховщик)" и "страховщик (перестраховщик)/ страховая компания", "страховая компания" в любой грамматической форме заменить словами "общество" в соответствующей грамматической форме, согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024
Примечание: По всему тексту Положения и всех приложений слово "расчетных" исключить, а слова "финансовые учреждения" в любой грамматической форме заменить словом "банк" в соответствующей грамматической форме согласно Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022
Примечание: Из всего текста положения, включая приложение № 1, слова "одна вторая" исключить согласно Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.01.2020
Примечание: Во всем тексте положения и в приложении № 1 слова "одна треть минимальной маржи платежеспособности", "одной трети минимальной маржи платежеспособности" и "одной трети размера минимальной маржи платежеспособности" заменить словами "одна вторая минимальной маржи платежеспособности", "одной второй минимальной маржи платежеспособности" и "одной второй размера минимальной маржи платежеспособности", согласно Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.07.2019
Примечание: Во всем тексте положения и в приложении № 1 слова "земельные участки или строения" и "земельные участки и строения" в любой грамматической форме заменить словами "недвижимое имущество" в соответствующей грамматической форме, согласно Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.04.2019
Примечание: По всему тексту Положения, за исключением пункта 171, и в тексте приложений № 5 и № 6, слова "обязательства", "обязательств", "обязательствами" заменить словом "задолженность" согласно Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017
ПОЛОЖЕНИЕ
о маржах платежеспособности и коэффициенте
ликвидности общества
Глава I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящее Положение устанавливает порядок расчета и отчетности, структуру и составляющие минимальной маржи платежеспособности (ММП) и свободной (фактической) маржи платежеспособности (СМП), категории активов, принимаемые в покрытие технических резервов и минимальной маржи платежеспособности, нормы распределения размещений и коэффициент ликвидности общества.
11. В содержании Положения ссылки на минимальную маржу платежеспособности читаются как ссылки на гарантийную минимальную маржу платежеспособности, если не предусмотрено иное.
[Пкт.11 изменен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.11 введен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
12. Настоящий Регламент применяется к страховым или перестраховочным обществам, лицензии которых были отозваны на дату вступления в силу Регламента о собственных средствах, оценке активов и обязательств, активах, допускаемых для покрытия технических резервов и требования к минимальному капиталу, платежеспособности и ликвидности страхового или перестраховочного общества, утвержденного Решением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 328 от 19 декабря 2024.
[Пкт.12 введен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
2. В целях настоящего Положения термины и определения, указанные ниже, имеют следующее значение:
ликвидные активы – денежная наличность в кассе, на счетах, депозитных счетах срочных или до востребования, которые могут быть изъяты без ограничений, и ценные бумаги, которые легко конвертируются в денежные средства без наложения санкций;
заявленные убытки – оплаченные убытки, увеличенные на изменения резерва неурегулированных убытков на определенный отчетный период;
заявленные брутто-убытки – наступившие убытки, до вычета соответствующей им доли перестраховщика;
заявленные нетто-убытки – наступившие брутто-убытки за вычетом доли перестраховщика из заявленных брутто-убытков;
фонды страхователей – общая сумма активов, принимаемые настоящим Положением к покрытию договорных задолженностей общества, и размер минимальной маржи платежеспособности в соответствии с нормативами, предусмотренными нормами размещения;
фонды общества – общая сумма активов, принимаемых и предусмотренных настоящим Положением, иные, чем те, что представляют фонды страхователей;
свободная (фактическая) маржа платежеспособности - сумма, на которую величина активов, исключая активы с нулевой стоимостью, превышает размер задолженности";
минимальная маржа платежеспособности – маржа платежеспособности, рассчитанная в соответствии с пунктом 8 и/или пунктом 9 настоящего Положения, размер которой не может быть ниже минимальной величины уставного капитала, установленного законом;
договорные задолженности (задолженности принятые в соответствии с полисом страхования) – общая сумма страховых технических резервов;
норматив достаточности платежеспособности – соотношение между величиной фактической маржи платежеспособности и величиной минимальной маржи платежеспособности;
сумма риска – разница между страховой компенсацией и математическим резервом, рассчитанным по договорам страхования, которые покрывают риск на случай смерти;
гарантийная минимальная маржа платежеспособности – размер минимальной маржи платежеспособности общества;
страховое или перестраховочное общество, лицензия которого была отозвана (далее – общество) – общество, обладавшее лицензией на осуществление страховой или перестраховочной деятельности и имеющее платежные обязательства, принятые на основании договоров страхования, и к которой применяются положения части (6) ст.16 и, в зависимости от обстоятельств, части (6) ст.123 Закона № 92/2022, в отношении которого не принято решение суда о возбуждении процесса несостоятельности и/или решение суда об инициировании процесса ликвидации.
[Пкт.2 изменен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.2 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.2 дополнен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
[Пкт.2 изменен Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
21. Актуарий общества обязан проверить активы, принятые в покрытие технических резервов, рассчитать минимальную и свободную маржу платежеспособности, гарантийную минимальную маржу платежеспособности, норматив достаточности платежеспособности и коэффициент ликвидности в соответствии с приложениями к настоящему Положению. При осуществлении актуарных расчетов общество обязано представить запрошенные актуарием документы и информацию, которые ему необходимы для составления и подготовки обязательных актуарных расчетов и выводов, и несет ответственность за достоверность представленных сведений. Актуарий несет ответственность за правильность и точность составленных актуарных расчетов, оценок и выводов.
[Пкт.21 введен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
Глава II
ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТРУКТУРЫ И СОСТАВЛЯЮЩИХ МАРЖИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОБЩЕСТВА
3. Общество должен определить стоимость активов для расчета свободной маржи платежеспособности и составить отчет Формы A – Активы в соответствии с приложением № 1 раздельно по страхованию жизни и общему страхованию.
[Пкт.3 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.3 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
31. Подробные данные о каждом активе определенной категории и о его стоимости представляются обществом в специальном реестре активов, принятых в покрытие технических резервов, раздельно по страхованию жизни и общему страхованию в соответствии с приложением № 7 к настоящему Положению.
[Пкт.31 введен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
4. Следующие активы признаются с нулевым значением:
1) нематериальные активы общества;
2) мебель как составная часть основных средств, материалы и инвентарь;
3) авансы, выданные в любой форме;
4) дебиторская задолженность соответствующая начисленным премиям со сроком более 60 дней с момента погашения, предусмотренным договором страхования, за исключением дебиторской задолженности по субсидируемым государством страховым премиям со сроком погашения, не превышающим 365 дней с даты вступления в силу договора страхования;
5) дебиторская задолженность перестраховщиков, не владеющих более лицензией для перестраховочной деятельности, а также со сроком более 90 дней с момента погашения;
6) иные дебиторские задолженности и авансы, которые не подлежат погашению;
7) расходы, в том числе закупочные, перенесенные;
8) резервов, иные, чем технические, предназначенная распределению обществом и другие фиктивные активы, иные чем предварительные расходы;
9) инвестирование в ценные бумаги эмитентов, у которых было отозвано разрешение на деятельность или которые находятся в процедуре несостоятельности;
10) активы, не соответствующие рамкам ограничений деятельности общества, предусмотренным статьей 32 Закона о страховой или перестраховочной деятельности № 92/2022;
11) депозиты и инвестиции в банк, в связи с которыми принимались действия резолюции или у которых была отозвана лицензия;
12) денежные средства в кассе в размере стоимости, превышающей 3% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
13) недвижимое имущество в размере стоимости 10 процентов от балансовой стоимости, а также недвижимое имущество сельскохозяйственного назначения и расположенное за чертой населенного пункта в размере стоимости 25 процентов от балансовой стоимости.
[Пкт.4 изменен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.4 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.4 изменен Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.04.2019]
[Пкт.4 изменен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
[Пкт.4 дополнен Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
[Пкт.4 дополнен Пост.НКФР N 55/12 от 01.12.2011, в силу 29.12.2011]
[Пкт.5 утратил силу согласно Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.04.2019]
6. Все остальные активы общества должны иметь определенную стоимость, рассчитанную в соответствии с положениями действующего Закона о бухгалтерском учете.
[Пкт.6 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.6 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
[Пкт.61 утратил силу согласно Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.04.2019]
[Пкт.61 введен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
7. Общество должено определить размер задолженности для расчета свободной маржи платежеспособности в соответствии с положениями действующего Закона о бухгалтерском учете и составить отчет Формы З – Задолженность в соответствии с приложением № 2 к настоящему Положению раздельно по страхованию жизни и общему страхованию.
[Пкт.7 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.7 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
Глава III
ПОРЯДОК РАСЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ МАРЖ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОБЩЕСТВО
8. Минимальная маржа платежеспособности и гарантийная минимальная маржа платежеспособности для деятельности по страхованию жизни рассчитываются на основании технических резервов по страхованию жизни и суммы риска, согласно Форме ММП_Ж/ГМП_Ж в соответствии с приложением № 3 к настоящему Положению, в зависимости от обстоятельств:
1) Общество, владеющий лицензией на деятельность по страхованию жизни, должен рассчитать минимальную маржу платежеспособности (ММП), которая должна равняться наибольшей величине между ММП-1 с применением коэффициента 1,25 и минимальным уставным капиталом, установленным законодательством;
2) Общество, которая владела лицензией на деятельность по страхованию жизни и несет ответственность только за портфель заключенных договоров, должна рассчитать гарантийную минимальную маржу платежеспособности (ГМП), которая должна равняться величине, соответствующей расчету ММП-1, с применением коэффициента 1,25.
[Пкт.8 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 01.04.2018]
9. Минимальная маржа платежеспособности и гарантийная минимальная маржа платежеспособности для деятельности по общему страхованию рассчитываются на основании начисленных за последние 12 месяцев нетто-премий и заявленных за последние 12 месяцев нетто-убытков, согласно Форме ММП_О/МПГ_О в соответствии с приложением № 4 к настоящему Положению, в зависимости от случая:
1) Общество, владеющее лицензией на деятельность по общему страхованию, должен рассчитать минимальную маржу платежеспособности (ММП), которая должна равняться наибольшей величине между ММП-1, ММП-2 и минимальным уставным капиталом, установленным законодательством;
2) Общество, которое владела лицензией на деятельность по общему страхованию и несет ответственность по действующим договорам, должна рассчитать гарантийную минимальную маржу платежеспособности (ГМП), которая должна равняться наибольшей величине между ММП-1 и ММП-2 согласно расчетам с применением коэффициента 1,25.
[Пкт.9 изменен Пост. НКФР N 16/3 от 30.03.2018, в силу 13.04.2018]
[Пкт.9 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 01.04.2018]
[Пкт.9 дополнен Пост.НКФР N 55/12 от 01.12.2011, в силу 29.12.2011]
10. Свободная (фактическая) маржа платежеспособности и норматив достаточности платежеспособности общество рассчитываются раздельно по страхованию жизни и общему страхованию согласно Форме СМП-НД в соответствии с приложением № 5 к настоящему Положению.
[Пкт.10 дополнен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
11. Технические резервы и минимальная маржа платежеспособности должны быть постоянно покрыты и представлены допущенными активами, с учетом норм распределения, в соответствии с главой IV.
[Пкт.11 в редакции Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
12. Норматив достаточности платежеспособности менее чем 100% указывает на неспособность общества погасить свои задолженности по мере их возникновения.
[Пкт.12 в редакции Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.12 в редакции Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
[Пкт.12 в редакции Пост.НКФР N 55/12 от 01.12.2011, в силу 29.12.2011]
[Пкт.121 утратил силу согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.121 введен Пост.НКФР N 55/12 от 01.12.2011, в силу 29.12.2011]
13. Каждое общество обязано рассчитать и следить за минимальной маржей платежеспособности и фактической маржей платежеспособности.
[Пкт.13 изменен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.14 утратил силу согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.15 утратил силу согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.15 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
Глава IV
КАТЕГОРИИ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫЕ В ПОКРЫТИЕ ТЕХНИЧЕСКИХ
РЕЗЕРВОВ И МИНИМАЛЬНОЙ МАРЖИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ,
НОРМЫ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕЩЕНИЙ ДАННЫХ АКТИВОВ)
16. Следующие категории активов допускаются покрывать и представлять страховые технические резервы и минимальную маржу платежеспособности общества:
1) ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или органом местного публичного управления, при условии, что Правительство, соответственно государственный орган местного публичного управления, гарантирует выплату основной суммы и процентов;
2) ценные бумаги, выпущенные правительствами, национальными банками иных государств, имеющих рейтинг не менее ВВВ или аналогичный в соответствии с международными рейтинговыми агентствами, а также международными финансовыми организациями, при условии, что правительства, банки или указанные организации гарантируют выплату основной суммы и процентов;
3) акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы. Эмитенты, допущенные в рамках многосторонней торговой системы, должны одновременно, на протяжении всего периода владения инвестицией общества, выполнять следующие условия:
a) располагать собственным капиталом в размере не менее 5 миллионов леев согласно последнему отчетному периоду;
b) за последние 12 месяцев, предшествующих дате отчета, количество акций в сделках должно составлять не менее 1% общего количества акций, представляющих уставный капитал эмитента;
31) облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, с соблюдением условий, содержащих требования, предусмотренные в п.16 пп.3);
4) ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы, при условии, что они выпущены юридическими лицами, учрежденными в соответствии с действующим законодательством и осуществляющими свою деятельность в Республике Молдова;
5) денежная наличность в кассе, которая находится под ограниченным контролем со стороны общества;
6) денежная наличность на текущих счетах, вклады (депозиты) в банках, лицензированных Национальным банком Молдовы;
7) недвижимое имущество, которое принимается в пропорции 80% от балансовой стоимости, за исключением недвижимого имущества сельскохозяйственного назначения и расположенных за чертой населенного пункта, которое принимается в пропорции 50% от балансовой стоимости, при условии что данные активы приносят или будут приносить экономическую выгоду и зарегистрированы в реестре недвижимого имущества;
8) дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с момента погашения предусмотренного в договоре страхования;
81) дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям для страхования производственных рисков в сельском хозяйстве при условии, что срок ее давности не превышает 365 дней с даты вступление в силу договора страхования;
9) доля перестраховщика в страховых технических резервах.
[Пкт.16 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.16 изменен Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.07.2019]
[Пкт.16 изменен Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.04.2019]
[Пкт.16 изменен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 01.04.2018]
[Пкт.16 дополнен Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
161. Общество должено с предосторожностью оценить стоимость активов, принятых в покрытие технических страховых резервов, и минимальная маржа платежеспособности, соблюдая следующие правила:
1) ценные бумаги, указанные в п.16 пп.3)–4), оцениваются раз в год по стоимости чистых активов, согласно последней аудированной финансовой отчетности;
[Подпкт.2) утратил силу согласно Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
3) недвижимое имущество принимается по его рыночной цене на соответствующую дату, которая определяется не реже одного раза в три года независимой авторизированной в сфере оценки организацией, и только в той мере в которой общества могут доказать, что являются их собственниками и данные активы не обременены обязательствами;
4) строения должны быть застрахованы по рыночной стоимости от всех рисков, которым они подвержены, по меньшей мере на уровне стоимости, принятой во внимание при покрытии страховых технических резервов и минимальной маржи платежеспособности, на основании раздельного страхования, заключенного с другим обществом;
5) стоимость дебиторской задолженности по начисленным премиям может быть принята в покрытие при условии, что срок ее давности не превышает 60 дней и рассчитывается с первого момента погашения, предусмотренного в договоре страхования; любая отсрочка первой даты погашения долговых обязательств не учитывается при определении срока давности указанной дебиторской задолженности;
6) стоимость дебиторской задолженности по субсидируемым государством страховым премиям может быть принята в покрытие при условии, что срок ее давности не превышает 365 дней с даты вступление в силу договора страхования, она принимается в покрытие технических резервов, рассчитанных по договорам страхования производственных рисков в сельском хозяйстве;
7) общества обеспечат раздельный учет дебиторской задолженности, принятой в покрытие резервов, который позволит органу надзора осуществлять ее проверку в любой момент. Любая ситуация, когда ведение учета не позволяет такую проверку, приводит к исключению соответствующих активов из категории принятых активов;
8) общество должено доказать осуществление оценок, предусмотренных в пп.2) и пп.3), путем передачи органу надзора отчета об оценке и в последующем, каждый раз когда изменяется стоимость активов, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
[Пкт.161 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.161 введен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 01.04.2018]
17. Активы, принимаемые в покрытие технических резервов, и минимальная маржа платежеспособности, размещаются и инвестируются с соблюдением норм предосторожности, обеспечивая их сохранность и безопасность, а также согласно принципам диверсификации, в целях предотвращения нецелесообразной концентрации инвестиционного риска ассоциируемого определенным категориям допустимых активов.
171. Активы, принимаемые в покрытие технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальная маржа платежеспособности не могут служить предметом договоров залога, источником для оплаты принятых обязательств в виде банковских гарантий, или для покрытия других обязательств перед кредиторами, а также не могут быть обременены иными обязательствами, включая сервитут и суперфиция.
[Пкт.171 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.171 введен Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
172. Активы, на которых наложен арест в рамках судебных споров, связанных с договором страхования, отражаются в специальном реестре активов и допускаются в покрытие фонда страхователей в пределах резерва заявленных, но не урегулированных убытков, сформированного для данного договора страхования.
[Пкт.172 введен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
18. При размещении активов, принимаемых в покрытие технических резервов, и минимальной маржи платежеспособности, в порядке, представленном в п.16, общество должено соблюдать следующие нормы распределения размещений:
1) ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом, принимаются в любом объеме, в пределах суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
2) ценные бумаги, выпущенные правительствами, национальными банками иных государств, или международными финансовыми организациями могут представлять не более 5% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
3) акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3), могут представлять не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 40% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
31) облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3), могут представлять не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
32) ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы, могут составлять не более 2% в случае одного и того же эмитента или дебитора и не более 5% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
[Подпкт.4) утратил силу согласно Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
5) денежная наличность в кассе может представлять не более 3% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
6) денежная наличность на текущих счетах в банках, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте, может представлять не более 10% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
7) депозиты в банк, лицензированные Национальным банком Молдовы, могут составлять не более 20% в случае одного и того же финансового учреждения, не более 10% в случае финансового учреждения, к которому применяются меры по раннему вмешательству Национальным банком Молдовы из-за быстрого ухудшения финансового положения, и не более 70% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
8) недвижимое имущество, представлять не более 20% в случае одной и той же инвестиции, не более 35% для деятельности по общему страхованию и не более 60% для деятельности по страхованию жизни, в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
9) дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования, может представлять не более 3% в случае одного и того же дебитора и не более 25% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности;
91) дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям при условии, что срок их давности не превышает 365 дней с даты вступление в силу договора страхования, допускаются в размере величины технических резервов и минимальной маржи платежеспособности по типу страхования;
10) доля перестраховщика в технических резервах принимается в размере, определенном при расчете технических резервов.
[Пкт.18 изменен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.18 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.18 изменен Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.04.2019]
[Пкт.18 изменен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 01.04.2018]
[Пкт.18 изменен Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
Глава V
ПОРЯДОК РАСЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
КОЭФФИЦИЕНТА ЛИКВИДНОСТИ
19. Общество обязано гарантировать ликвидность постоянным сохранением ликвидных активов и не обремененных задолженностями и поддерживать перманентную ликвидность, обеспечивая исполнение в срок договорных задолженностей, а также иных задолженностей и покрытие своих операционных расходов.
20. Для сохранения постоянной ликвидности общество обязано предпринять необходимые меры для обеспечения безопасности своих инвестиций в целях предотвращения колебаний рыночной стоимости и ликвидности.
[Пкт.21 утратил силу согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.21 в редакции Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
22. Коэффициент ликвидности общество рассчитывается как соотношение между ликвидными активами, предусмотренными пунктом 23, и задолженностями, предусмотренными пунктом 24.
[Пкт.22 в редакции Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
23. В целях расчета коэффициента ликвидности используются следующие ликвидные активы общество:
1) денежная наличность на текущих счетах в национальной валюте и в иностранной валюте, которые могут быть изъяты без ограничений;
2) денежная наличность в кассе;
3) банковские депозиты до востребования, которые могут быть изъяты без ограничений;
4) срочные банковские депозиты, которые могут быть изъяты без ограничений;
5) ценные бумаги, предусмотренные подпунктом 1) и 2) пункта 16.
[Пкт.23 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
24. В целях расчета коэффициента ликвидности учитываются следующие задолженности:
1) Для общего страхования:
а) резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) по всем классам страхования, уменьшенный на 50 процентов от доли перестраховщика, относящейся к РЗНУ;
b) любые задолженности со сроком погашения в течение следующих 30 дней с отчетной даты, иные чем страховые технические резервы;
2) Для страхования жизни:
а) 0,5 процента от страховых сумм по страхованию, покрывающему риск на случай смерти;
b) максимум между 0,5 процента от страховых сумм и 5 процентов от выкупных сумм по страхованию, покрывающему риск на случай смерти и по которому гарантирована выкупная сумма;
с) 10 процентов от выкупных сумм по страхованию, не покрывающему риск на случай смерти и по которому гарантирована выкупная сумма;
d) резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) по всем классам страхования, уменьшенный на 50 процентов от доли перестраховщика, относящейся к РЗНУ.
[Пкт.24 в редакции Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.25 утратил силу согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.25 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
26. Общество должен рассчитывать сумму ликвидных активов, указанных в п.23, сумму задолженностей, указанных в п.24 и коэффициент ликвидности, раздельно по страхованию жизни и общему страхованию, в соответствии с формой КЛ приложения № 6 настоящего Положения.
[Пкт.26 изменен Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.26 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.26 дополнен Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
27. Специализированные отчеты, составленные по формам приложений № 1-7, представляются в Национальный банк Молдовы ежеквартально - до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, за исключением IV квартала, который представляется ежегодно - до 25 февраля года, следующего за отчетным годом, или по требованию Национального банка Молдовы на любую другую дату.
[Пкт.27 в редакции Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.28 утратил силу согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Пкт.28 изменен Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Пкт.29 утратил силу согласно Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
|
Приложение № 1 к Положению о маржах платежеспособности общества, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА A – Активы Отчет о размере активов общества на дату _________________________________ Наименование общество: ____________________ Код IDNO ________________________________ |
|||||
| № | Категории активов | Стоимость, леев |
Фонды страхователей | Фонды общество, леев |
|
| Принципы диверсификации (распределения) | Допустимая стоимость, леев |
||||
| A | (1) | (2) | (3) | (4) | (5)=(2)-(4) |
| 1 | Активы, принимаемые в покрытие фондов страхователей (всего стр.1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6 + 1.7 + 1.8 + 1.9), в том числе: | X | |||
| 1.1 | ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом | в неограниченном объеме, в пределах суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.2 | ценные бумаги, выпущенные правительством, центральным банком иного государства или международной финансовой организацией | не более 5% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.3 | акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3) Положения | не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 40% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.4 | облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3) Положения | не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.5 | ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы | не более 2% в случае одного и того же эмитента и не более 5% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.6 | денежные средства в кассе | не более 3% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.7 | денежные средства на текущих счетах в банках, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте | не более 10% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.8 | депозиты в банках, лицензированных Национальным банком Молдовы | не более 20% в случае одного и того же финансового учреждения, не более 10% в случае того же финансового учреждения, к которому применяются меры по раннему вмешательству Национальным банком Молдовы из-за быстрого ухудшения финансового положения, и не более 70% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.9 | Недвижимое имущество (в пропорции 80 процентов от балансовой стоимости), за исключением недвижимого имущества сельскохозяйственного назначения и расположенного за чертой населенного пункта (в пропорции 50 процентов от балансовой стоимости) | не более 20% в случае одной и той же инвестиции и не более 35% для общего страхования и не более 60% для страхования жизни, в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.10 | дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | не более 3% в случае одного и того же дебитора и не более 25% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.11 | дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, при условии, что срок их давности не превышает 365 дней с даты вступление в силу договора страхования | в размере величины технических резервов и минимальной маржи платежеспособности по типу страхования | |||
| 1.12 | доля перестраховщика в технических резервах | в размере, определенном при расчете технических резервов | X | ||
| 2 | Активы, не принимаемые в покрытие фондов страхователей | X | X | ||
| 3 | Общий итог (стр.1+стр.2) | X | |||
|
1. Всего активов согласно бухгалтерскому балансу ________________________________ леев; 2. Технические брутто-резервы ___________ леев; 3. Минимальная маржа платежеспособности в соответствии с формой ММП_Ж/ГМП_Ж или ММП_О/ГМП_О ___________ леев; 4. Общая сумма технических брутто-резервов и трети минимальной маржи платежеспособности ___________ леев; 5. Общая сумма технических брутто-резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и минимальная маржа платежеспособности, ___________ леев; 6. Допустимая стоимость активов Фонда страхователей, (стр.1 гр.4) ___________ леев; 7. Излишек/дефицит принимаемых активов в фонды страхователей, с учетом норм распределения, (6-4) ___________ леев. Имя, фамилия и подпись администратора общество Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы A – Активы: 1. Графа (1) включает категории активов, так как они представлены в бухгалтерском балансе, приведенные в соответствие с положениями пунктов 4, 5 и 6 настоящего Положения. 2. Графа (2) включает стоимость активов, определенную на оценочную дату в соответствии с настоящим Положением. 3. Графа (3) включает активы, принимаемые в покрытие фондов страхователей, которые соответствуют требованиям главы IV настоящего Положения относительно категории и соответствия принципам диверсификации (распределения). 4. В графе (4) указать стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых технических резервов и минимальной маржи платежеспособности в размере, соответствующем пределу, установленному нормами диверсификации (распределения). 5. В графе (5) указать стоимость активов, принимаемых в представление страховых технических резервов и минимальной маржы платежеспособности в размере, превышающем предел, установленный нормами диверсификации (распределения), и стоимость активов, не принимаемых в покрытие фондов страхователей, которое присваивается фондам общество. |
|||||
[Приложение N 1 изменено Пост.НБМ N 328 от 19.12.2024, в силу 30.12.2024]
[Приложение N 1 изменено Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Приложение N 1 изменено Пост. НКФР N 6/3 от 11.02.2019, в силу 01.04.2019]
[Приложение N 1 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
[Приложение N 1 в редакции Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
|
Приложение № 2 к Положению о маржах платежеспособности общества, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА 3 – Задолженность Отчет о задолженности общества на дату _________________________________________ Наименование общества: ________________________ Код IDNO _______________________________ |
||||
| № | Описание задолженности | Стоимость, леев |
Фонды страхователей, леев |
Фонды общества, леев |
| A | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Общая сумма задолженности по договорам (страховые технические резервы) (стр.1.1-1.6), в том числе: | X | ||
| 1.1 | Резерв незаработанной премии | X | ||
| 1.2 | Резерв заявленных, но не урегулированных убытков | X | ||
| 1.3 | Резерв непринятых убытков | X | ||
| 1.4 | Дополнительный резерв неистекших рисков | X | ||
| 1.5 | Математические резервы | X | ||
| 1.6 | Иное, указать | X | ||
| 2 | Общая сумма задолженности, иной чем по договорам (стр.2.1-2.10), в том числе: | X | ||
| 2.1 | Кредиты, займы, субсидии | X | ||
| 2.2 | Обязательства поставщикам, кредиторам | X | ||
| 2.3 | Обязательства персоналу | X | ||
| 2.4 | Налоги, сборы и государственные взносы | X | ||
| 2.5 | Обязательства по комиссионным | X | ||
| 2.6 | Обязательства учредителям (дивиденды) | X | ||
| 2.7 | Обязательства перестраховщикам | X | ||
| 2.8 | Обязательства другим обществам | X | ||
| 2.9 | Резервы по предварительным расходам и споры | X | ||
| 2.10 | Иное, указать | X | ||
| 3 | Общая сумма задолженности (стр.1 + стр.2) | |||
|
Имя, фамилия и подпись администратора обществам Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы З – Задолженность: 1. В графе (1) указываются все соответствующие задолженности, так как они представлены в бухгалтерском балансе отчетной единицы, на оценочную дату. 2. Подробности (описание и стоимость) по каждой задолженности, включенной в категорию задолженностей, прилагаются в виде таблицы или таблиц. 3. Стоимость задолженности по договорам должна соответствовать величине технических резервов, указанных в бухгалтерском балансе. 4. Стоимость, указанная в графе (2), представляет стоимость задолженности, определенную на оценочную дату в соответствии с настоящим Положением и стандартами бухгалтерского учета в области страхования, утвержденными органом надзора. 5. Задолженность, которая не является обязательством перед страхователями, выгодоприобретателями или иными заявителями претензий и задолженность, связанная с урегулированием ущерба, присваивается фондам общества. |
||||
[Приложение N 2 изменено Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Приложение N 2 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
|
Приложение № 3 к Положению о маржах платежеспособности общества, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА ММП_Ж/ГМП_Ж Расчет минимальной маржи платежеспособности общества, осуществляющего деятельность по страхованию жизни на дату ____________________ Наименование общества: _________________________ Код IDNO _________________________________ |
||||||||||
| Описание | Матема- тические резервы до пере- дачи в пере- страхо- вание |
Матема- тические резервы после пере- дачи в пере- страхо- вание |
Нор- матив 1 |
Сумма риска до пере- дачи в пере- страхо- вание |
Сумма риска после пере- дачи в пере- страхо- вание |
Нор- матив 2 |
Коэф- фици- ент 1 |
Коэф- фици- ент 2 |
MМП 1 |
MМП |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Договора, не связанные с инвестиционными фондами: | ||||||||||
| Категория – Индивидуальные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты | X | |||||||||
| Категория – Коллективные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - с гарантированными премиями на срок не более одного года | ||||||||||
| - с гарантированными премиями на срок более одного года | ||||||||||
| (b) Аннуитеты | X | |||||||||
| Договора, связанные с инвестиционными фондами: | ||||||||||
| Категория – Индивидуальные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| Категория – Коллективные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| Дополнительное страхование (риски)1 | ||||||||||
| Индивидуальные, указать | X | |||||||||
| Коллективные, указать | X | |||||||||
| ВСЕГО | X | X | X | X | ||||||
| MМП/ГМП | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
|
Минимальный уставный капитал, установленный законом ____________________________ леев. Имя, фамилия и подпись администратора общества Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ _________________________________ 1 Технические резервы, в том числе математические резервы, в зависимости от обстоятельств. Инструкция по заполнению Формы MМП_Ж/ГМП_Ж: (1) Норматив 1 равен 0.85 (85%) или соотношению между математическими резервами после вычета доли, переданной в перестрахование, и математическими брутто-резервами, которое из них больше. (2) Норматив 2 равен 0.5 (50%) или соотношению между суммой риска, удержанной в качестве обязательства после передачи в перестрахование, и брутто-суммой риска, которое из них больше. (3) Минимальная маржа платежеспособности (ММП-1) Гр.(10) = {[ Гр.(3) × Гр.(4) × Гр.(8)] + [Гр.(6) × Гр.(7) × Гр.(9)]} ×1,25. (4) При расчете общей суммы риска, договора, по которым сумма риска является отрицательной или не существует, в расчет не принимаются. (5) Для дополнительного страхования в графах (2) и (3) указываются технические резервы, иные чем математические резервы. (6) Сведения относительно коэффициента 1 и коэффициента 2 указаны во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_Ж /ГМП_Ж. (7) ММП представляет собой минимальную маржу платежеспособности и равна наибольшей величине между ММП-1 и минимальным уставным капиталом, установленным законом. (8) ГМП рассчитывается только в случае когда общество более не владеет лицензией. ГМП представляет собой гарантийную минимальную маржу платежеспособности, которая имеет величину, полученную в соответствии с расчетом ММП-1 с применением коэффициента 1,25. |
||||||||||
|
Вспомогательная таблица к Инструкции по заполнению Формы ММП_Ж /ГМП_Ж |
||
| Сведения о коэффициентах | Фактор 1 | Фактор 2 |
| Страхование, не связанное с инвестиционными фондами: | ||
| Индивидуальное: | ||
| Страхование жизни | 4% | 0.3% |
| Аннуитеты | 4% | 0% |
| Коллективное: | ||
| Страхование жизни: | ||
| • с гарантированными премиями на срок не более одного года | 1% | 0.2% |
| • с гарантированными премиями на срок более одного года | 3% | 0.3% |
| Аннуитеты | 4% | 0% |
| Страхование, связанное с инвестиционными фондами: | ||
| Индивидуальное: | ||
| Страхование жизни | ||
| • Гарантированные | 2% | 0.2% |
| • Негарантированные | 1% | 0.3% |
| Аннуитеты | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Коллективное: | ||
| Страхование жизни: | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Аннуитеты | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Дополнительное страхование (риски) | ||
| Индивидуальное и коллективное | ||
| • смерть от несчастного случая | 2% | 0% |
| • телесные повреждения вследствие несчастного случая | 2% | 0% |
| • постоянная нетрудоспособность | 2% | 0% |
| • временная нетрудоспособность | 4% | 0% |
| • госпитализация или страхование медицинских расходов | 4% | 0% |
| • страхование тяжких заболеваний | 4% | 0% |
| • страхование от безработицы | 2% | 0% |
| • иное (указать) | 2% | 0% |
[Приложение N 3 изменено Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Приложение N 3 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
|
Приложение № 4 к Положению о маржах платежеспособности общества, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА ММП_О/ГМП_О Расчет минимальной маржи платежеспособности общества, осуществляющего деятельность по общему страхованию на дату ____________________ Наименование общества: ______________________ Код IDNO _________________________________ |
||||||||
| № | Класс страхования | Начис- ленная брутто- премия |
Начис- ленная нетто- премия |
Заявлен- ные брутто- убытки |
Заявлен- ные нетто- убытки |
ММП- 1 |
ММП- 2 |
ММП |
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Страхование от несчастных случаев | X | ||||||
| 2 | Страхование здоровья | X | ||||||
| 3 | Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | X | ||||||
| 4 | Страхование средств железнодорожного транспорта | X | ||||||
| 5 | Страхование средств воздушного транспорта | X | ||||||
| 6 | Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | X | ||||||
| 7 | Страхование перевозимого имущества | X | ||||||
| 8 | Страхование от пожара и других стихийных бедствий | X | ||||||
| 9 | Иное страхование имущества | X | ||||||
| 10 | Страхование автогражданской ответственности | X | ||||||
| 11 | Страхование авиагражданской ответственности | X | ||||||
| 12 | Страхование гражданской ответственности на море, озере и реке | X | ||||||
| 13 | Страхование общей гражданской ответственности | X | ||||||
| 14 | Страхование кредитов | X | ||||||
| 15 | Страхование гарантий | X | ||||||
| 16 | Страхование финансовых потерь | X | ||||||
| 17 | Страхование правовой защиты | X | ||||||
| 18 | Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | X | ||||||
| 19 | ВСЕГО (стр.1 – стр.18) | X | ||||||
| 20 | ММП/ГМП | X | X | X | X | X | X | |
|
Минимальный уставный капитал, установленный законом ____________________________ леев. Имя, фамилия и подпись администратора общества Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы MМП_О/ГМП_О: (1) ММП-1 в Форме ММП_О/ГМП_О является минимальной маржей платежеспособности, рассчитанной на основании начисленных нетто-премий, и равна произведению 25% на наибольшее значение между объемом начисленных брутто-премий, за исключением премий, возвращенных при расторжении договоров (расторгнутым договорам) или аннулировании договоров,, умноженным на коэффициент А, указанный во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_О/ГМП_О, и объемом начисленных нетто-премий. (2) ММП-2 в Форме ММП_О/ГМП_О является минимальной маржей платежеспособности, рассчитанной на основании заявленных нетто-убытков, и равна произведению 35% на наибольшее значение между объемом заявленных брутто-убытков, умноженным на коэффициент В, указанный во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_О, и объемом заявленных нетто-убытков. (3) ММП является минимальной маржей платежеспособности и определяется как наибольшее значение между ММП-1, ММП-2 и минимальным уставным капиталом, установленным законом. (4) ГМП рассчитывается только в случае, когда общество более не владеет лицензией. ГМП представляет собой гарантийную минимальную маржу платежеспособности и имеет наибольшую величину между ММП-1 и ММП-2, полученную в соответствии с расчетом с применением коэффициента 1,25. |
||||||||
|
Вспомогательная таблица к Инструкции по заполнению Формы ММП_О/ГМП_О |
|||
| № | Класс страхования | A | B |
| A | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Страхование от несчастных случаев | 0,85 | 0,85 |
| 2 | Страхование здоровья | 0,85 | 0,85 |
| 3 | Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | 0,85 | 0,85 |
| 4 | Страхование средств железнодорожного транспорта | 0,5 | 0,5 |
| 5 | Страхование средств воздушного транспорта | 0,9 | 0,9 |
| 6 | Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | 0,5 | 0,5 |
| 7 | Страхование перевозимого имущества | 0,7 | 0,7 |
| 8 | Страхование от пожара и других стихийных бедствий | 0,5 | 0,5 |
| 9 | Иное страхование имущества | 0,5 | 0,5 |
| 10 | Страхование автогражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 11 | Страхование авиагражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 12 | Страхование гражданской ответственности на море, озере и реке | 0,85 | 0,85 |
| 13 | Страхование общей гражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 14 | Страхование кредитов | 0,9 | 0,9 |
| 15 | Страхование гарантий | 0,9 | 0,9 |
| 16 | Страхование финансовых потерь | 0,9 | 0,9 |
| 17 | Страхование правовой защиты | 0,7 | 0,7 |
| 18 | Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | 0,7 | 0,7 |
[Приложение N 4 изменено Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Приложение N 4 изменено Пост. НКФР N 16/3 от 30.03.2018, в силу 01.10.2018]
[Приложение N 4 изменено Пост. НКФР N 16/3 от 30.03.2018, в силу 13.04.2018]
[Приложение N 4 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
|
Приложение № 5 к Положению о маржах платежеспособности общества, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 ФОРМА СМП_НД Расчет свободной (фактической) маржи платежеспособности и норматива достаточности платежеспособности общества на дату ____________________________ Наименование общества: _________________________________________________ Код IDNO _________________________________ |
|||
| Nr. d/o |
Описание | Стоимость | Примечания |
| A | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Активы, принимаемые в покрытие Фондов страхователей (стр.3 гр.(4) Формы А - Активы), лей | ||
| 2 | Договорные обязательства (Страховые технические резервы) (стр.3 гр.(3) Формы З – Задолженность), лей | ||
| 3 | Излишек/дефицит в Фондах страхователей по сравнению с договорными обязательствами (стр.1 – стр.2), леев | ||
| 4 | Активы в Фондах общества (стр.3 гр.(5) Формы А - Активы), лей | ||
| 5 | Обязательства в Фондах общества (стр.3 гр.(4) Формы З – Задолженность), лей | ||
| 6 | Излишек/дефицит в Фондах общества (стр.4 - стр.5), лей | ||
| 7 | Всего свободная маржа платежеспособности (СМП) (стр.3 + стр.6), лей | ||
| 8 | Всего минимальная/гарантийная минимальная маржа платежеспособности (ММП/ГМП), леев | ||
| 9 | Норматив достаточности платежеспособности ([СМП стр.7/ (ММП/ГМП) стр.8] × 100), % | ||
|
Настоящим заверяю, что отчет о маржах платежеспособности составлен в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами изданными органом надзора. Имя, фамилия и подпись администратора общества Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления |
|||
[Приложение N 5 изменено Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Приложение N 5 изменено Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
[Приложение N 5 изменено Пост.НКФР N 38/11 от 28.09.2012, в силу 02.11.2012]
|
Приложение № 6 к Положению о маржах платежеспособности общества, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 ФОРМА КЛ Расчет коэффициента ликвидности общества на дату ____________________________ Наименование общества:_________________________ Код IDNO __________________________ |
|||
| № | Наименование | Сумма, лей |
Примечание |
| A | 1 | 2 | 3 |
|
Общее страхование |
|||
| 1 | Денежная наличность на текущих счетах в национальной валюте и в иностранной валюте, которые могут быть изъяты без ограничений | ||
| 2 | Денежная наличность в кассе | ||
| 3 | Банковские депозиты до востребования, которые могут быть изъяты без ограничений | ||
| 4 | Срочные банковские депозиты, которые могут быть изъяты без ограничений | ||
| 5 | Ценные бумаги , предусмотренные пп.1) и пп.2) п.16 | ||
| 6 | Всего ликвидных активов (1+2+3+4+5) | ||
| 7 | Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) по всем классам страхования, уменьшенный на 50 процентов от доли перестраховщика, относящейся к РЗНУ | ||
| 8 | Любые задолженности со сроком погашения в течение следующих 30 дней с отчетной даты, иные чем страховые технические резервы | ||
| 9 | Всего обязательств (7+8) | ||
| 10 | Коэффициент ликвидности по общему страхованию (стр. 6/стр. 9) | ||
|
Страхование жизни |
|||
| 11 | Денежная наличность на текущих счетах в национальной валюте и в иностранной валюте, которые могут быть изъяты без ограничений | ||
| 12 | Денежная наличность в кассе | ||
| 13 | Банковские депозиты до востребования, которые могут быть изъяты без ограничений | ||
| 14 | Срочные банковские депозиты, которые могут быть изъяты без ограничений | ||
| 15 | Ценные бумаги , предусмотренные пп.1) и пп.2) п.16 | ||
| 16 | Всего ликвидных активов (11+12+13+14+15) | ||
| 17 | 0,5 процента от страховых сумм по страхованию, покрывающему риск на случай смерти | ||
| 18 | Максимум между 0,5 процента от страховых сумм и 5 процентов от выкупных сумм по страхованию, покрывающему риск на случай смерти и по которому гарантирована выкупная сумма | ||
| 19 | 10 процентов от выкупных сумм по страхованию, непокрывающему риск на случай смерти и по которому гарантирована выкупная сумма | ||
| 20 | Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) по всем классам страхования, уменьшенный на 50 процентов от доли перестраховщика, относящейся к РЗНУ | ||
| 21 | Всего обязательств (17+18+19+20) | ||
| 22 | Коэффициент ликвидности по страхованию жизни (стр. 16/стр. 21) | ||
|
Настоящим заверяю, что отчет о расчете коэффициента ликвидности составлен в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами изданными органом надзора. Имя, фамилия и подпись администратора общества Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария Дата составления |
|||
[Приложение N 6 в редакцииПост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Приложение N 6 в редакции Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
|
Приложение № 7 к Положению о маржах платежеспособности общества, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. Специальный реестр активов, принятых в покрытие технических резервов на дату _______________________________________________ - Деятельность по страхованию жизни / - Деятельность по общему страхованию Наименование общества: ________________________ Код IDNO __________________________________ |
| № | Наименование активов | Актив является предметом договоров залога, источником оплаты обязательств, принятых по банковским гарантиям или средством покрытия других обязательств перед кредиторами, а также обременен иными обязатель- ствами, в том числе сервитутом и суперфицием (да/нет) |
Сумма нало- жен- ного секве- стра |
Название учреж- дения, где содер- жатся, в зависи- мости от случая, ценные бумаги, банковские депозиты или денежные средства/ место располо- жения недвижи- мого имущества |
Регистра- ционный номер, номер расчет- ного счета, депозит- ного счета, депозит- ного договора, кадас- тровый номер (в зависи- мости от обстоя- тельств) |
Нацио- наль- ная или инос- транная валюта |
Офи- циаль- ный курс на отчет- ную дату |
Номи- нальная стои- мость актива в валюте на входя- щую дату |
Дата регис- трации в бух- галтер- ском учете |
Балан- совая стои- мость на отчет- ную дату, леев |
Допу- щенная стои- мость в фонд страхо- вателей, леев |
Допу- щенная стои- мость в фонд обществ, леев |
|
| вхо- дя- щая |
исхо- дя- щая |
||||||||||||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 2 | Ценные бумаги, выпущенные правительством, центральным банком иного государства или международной финансовой организацией | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 3 | Акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 4 | Облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 5 | Ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 6 | Денежные средства в кассе | ||||||||||||
| ВСЕГО | |||||||||||||
| 7 | Денежные средства на текущих счетах в банках, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 8 | Депозиты и инвестиции в банках, лицензированных Национальным банком Молдовы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 9 | Недвижимое имущество, занесенное в бухгалтерский учет как недвижимое имущество | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 10 | Дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | ||||||||||||
| 11 | Дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, при условии, что срок их давности не превышает 365 дней с даты вступление в силу договора страхования | ||||||||||||
| 12 | Доля перестраховщика в технических резервах | ||||||||||||
| ВСЕГО АКТИВОВ | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
|
Администратор общества _______________ Главный бухгалтер ________________ Сертифицированный актуарий ________________ Дата составления _________________ Инструкция по заполнению Специального реестра активов, принятых в покрытие технических резервов 1. При заполнении специального реестра активов общества должен принять во внимание требования пункта 6 настоящего Положения, а также все доказательные документы, послужившие основанием для регистрации активов в бухгалтерском учете. Подробности, относящиеся к активам, принятым в покрытие фондов страхователей, подтверждаются доказательными документами по каждому принятому активу, в зависимости от обстоятельств, выданными эмитентами, независимыми регистраторами сертификатами, банковскими выписками, кассовыми отчетами, выписками из реестра недвижимого имущества, отчетами оценки активов, актами проверки расчетов, которые представляются органу надзора по его требованию. 2. В графе (2) указать словами да или нет если актив является предметом договоров залога, источником оплаты обязательств, принятых по банковским гарантиям или средством покрытия других обязательств перед кредиторами, а также обременен иными обязательствами, в том числе сервитутом и суперфицием. 3. В графе (3) указывается сумма секвестра, наложенного на актив (в том числе если секвестр наложен на весь актив или на его часть). 4. В графе (4) указать наименование учреждения, где содержатся, в зависимости от обстоятельств, ценные бумаги, банковские депозиты или денежные средства и место нахождения недвижимого имущества, отраженного раздельно как недвижимое имущество. 5. В графе (5) указать номер, присвоенный каждому виду актива: регистрационный номер ценных бумаг, номер депозитного договора, депозитного и расчетного счета, отдельный кадастровый номер недвижимого имущества. 6. В графах (6) и (7), в случае если актив отражен в валюте, указать соответственно валюту и ее официальный курс на отчетную дату. 7. В графе (8) указать номинальную стоимость актива в валюте на входящую дату. 8. В графах (9) и (10) указать дату регистрации в бухгалтерском учете, соответственно входящую и исходящую дату. 9. В графе (11) указать балансовую стоимость на отчетную дату, в том числе, если принятые активы отражены в валюте, они конвертируются в леи по официальному курсу на отчетную дату. 10. В графе (12) указать стоимость, допущенную в фонд страхователей, которая должна отвечать требованиям Главы IV настоящего Положения относительно категории и соответствия принципам диверсификации. 11. В графе (13) указать стоимость активов, допущенных представлять фонды страхователей в размере, превышающем предел, установленный нормами диверсификации, и стоимость активов, недопущенных представлять фонды обществ, присваивается фондам обществ. 12. Общая стоимость зарегистрированных, оцененных активов в соответствии с действующими положениями законодательства, должна, на любой момент, по меньшей мере равняться стоимости технических резервов. 13. Дебиторская задолженность, принятая в покрытие технических резервов в страховании, раздельно по каждому дебитору, отражается в отдельной таблице в электронной форме, которая представляется, в электронном формате, ежеквартально, органу надзора. |
| Дебиторская задолженность по начисленным премиям на дату ___________ | ||||||||||||||
| Дебитор(застрахо-ванный или посредник) | Договор страхования | Дата погашения дебиторской задолжен- ности согласно договору |
Остаток дебиторской задолжен- ности на отчетную дату |
Деби- торская задолжен- ность, по которой не настал срок платежа |
Деби- торская задолжен- ность, просро- ченная на отчетную дату |
В том числе | Стои- мость, принятая в фонд страхо- вателей, леев |
Стои- мость, принятая в фонд страхов- щика, леев |
||||||
| <30 дней |
31-60 дней |
61-90 дней |
91-120 дней |
121-180 дней |
181-365 дней |
>365 дней |
||||||||
|
Дебиторская задолженность по начисленным премиям |
||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||
| 2. | ||||||||||||||
| 3…. | ||||||||||||||
| Всего | ||||||||||||||
|
Дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, согласно заключенным договорам |
||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||
| 2. | ||||||||||||||
| 3…. | ||||||||||||||
| Всего | ||||||||||||||
|
Администратор общества _______________ Главный бухгалтер ________________ Сертифицированный актуарий ________________ Дата составления __________________ |
||||||||||||||
[Приложение N 7 изменено Пост. НКФР N 34/12 от 19.07.2022, в силу 12.08.2022]
[Приложение N 7 введено Пост. НКФР N 17/5 от 21.04.2017, в силу 19.05.2017]
Приложение № 2
к Постановлению Национальной
комиссии по финансовому рынку
№ 2/1 от 21 января 2011 г.
СПИСОК
нормативных актов Государственной инспекции по надзору за
страхованием и негосударственными пенсионными фондами,
которые признаются утратившими силу
1. Постановление Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 91 от 21.11.2002 об утверждении Положения об обеспечении платежеспособности страховых организаций (Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 185-189, ст.416);
2. Приказ Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 34 от 09.03.2006 об утверждении Правил размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции) (Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 79-82, ст.280);
3. Приказ Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 87 от 06.09.2006 об утверждении изменений и дополнений, которые вносятся в Приказ Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 34 от 09.03.2006 (Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 158-160, ст.538).