Постановление N 17/5 от 21.04.2017 о внесении изменений и дополнений в Положение о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденное Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 года
НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о внесении изменений и дополнений в Положение о маржах платежеспособности
и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденное
Постановлением Национальной комиссии по финансовому
рынку № 2/1 от 21 января 2011 года
№ 17/5 от 21.04.2017
(в силу 19.05.2017, за исключением пкт.10,11,14,15,17 – в силу 01.04.2018)
Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 155-161 ст. 898 от 19.05.2017
* * *
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
в Министерстве юстиции
Республики Молдова
№ 1218 от 12.05.2017
Министр ___________ Владимир ЧЕБОТАРЬ
На основании ст.30 ч.(4) и ч.(7), ст.34 ч.(10) Закона № 407-XVI от 21 декабря 2006 “О страховании” (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47-49, ст.213), ст.8 п.b), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12 ноября 1998 года “О Национальной комиссии по финансовому рынку” (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS), с последующими изменениями и дополнениями, Национальная комиссия по финансовому рынку
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
I. В Положение о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденное Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 года (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 59-62, ст.310), зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Молдова № 812 от 8 апреля 2011 года, с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие изменения и дополнения:
1. По всему тексту Положения, за исключением пункта 171, и в тексте приложений № 5 и № 6 слова “обязательства”, “обязательств”, “обязательствами” заменить словом “задолженность” в соответствующем падеже.
2. Пункт 2 дополнить текстом следующего содержания:
“гарантийная минимальная маржа платежеспособности – размер минимальной маржи платежеспособности страховщика, который владел лицензией для осуществления деятельности в области страхования жизни или общего страхования (далее – страховая компания);”.
3. Дополнить пунктом 21 следующего содержания:
“21. Актуарий страховщика (перестраховщика) обязан проверить активы, принятые в покрытие технических резервов, рассчитать минимальную и свободную маржу платежеспособности, гарантийную минимальную маржу платежеспособности, норматив достаточности платежеспособности и коэффициент ликвидности в соответствии с приложениями к настоящему Положению. При осуществлении актуарных расчетов страховщик (перестраховщик) обязан представить запрошенные актуарием документы и информацию, которые ему необходимы для составления и подготовки обязательных актуарных расчетов и выводов, и несет ответственность за достоверность представленных сведений. Актуарий несет ответственность за правильность и точность составленных актуарных расчетов, оценок и выводов.”.
4. Пункт 3 изменить и изложить в следующей редакции:
“3. Страховщик (перестраховщик)/ страховая компания должен определить стоимость активов для расчета свободной маржи платежеспособности и составить отчет Формы A – Активы в соответствии с приложением № 1 раздельно по страхованию жизни и общему страхованию.”
5. Дополнить пунктом 31 следующего содержания:
“31. Подробные данные о каждом активе определенной категории и о его стоимости представляются страховщиком (перестраховщиком) в специальном реестре активов, принятых в покрытие технических резервов, раздельно по страхованию жизни и общему страхованию в соответствии с приложением № 7 к настоящему Положению.”
6. В пункте 4:
a) подпункт 4) после слов “с момента погашения” дополнить словами “предусмотренным договором страхования;”;
b) подпункт 5) изменить и изложить в следующей редакции:
“5) дебиторская задолженность перестраховщиков, не владеющих более лицензией для перестраховочной деятельности, а также со сроком более 90 дней с момента погашения;”
c) в подпункте 8) слова “часть прибыли и/или” исключить;
d) дополнить подпунктом 9) следующего содержания:
“9) инвестирование в ценные бумаги эмитентов, у которых было отозвано разрешение на деятельность или которые находятся в процедуре несостоятельности;”;
e) дополнить подпунктом 10) следующего содержания:
“10) займы, выданные страховщиком, за исключением процентных займов собственным страхователям-физическим лицам в пределах суммы возмещения, предусмотренной договором о страховании жизни;”;
f) дополнить подпунктом 11) следующего содержания:
“11) депозиты и инвестиции в финансовые учреждения, в связи с которыми принимались действия резолюции или у которых была отозвана лицензия.”
7. Пункт 6 изменить и изложить в следующей редакции:
“6. Все остальные активы страховщика (перестраховщика)/ страховой компании должны иметь определенную стоимость, рассчитанную в соответствии с положениями действующего Закона о бухгалтерском учете.”
8. Дополнить пунктом 61 следующего содержания:
“61. Запрещается страховщику (перестраховщику) выдавать займы, за исключением процентных займов собственным страхователям-физическим лицам в пределах суммы возмещения, предусмотренной договором о страховании жизни, в случае регистрации дефицита свободных активов, принятых в фонды страхователей, учитывая правила их размещения.”
9. Пункт 7 изменить и изложить в следующей редакции:
“7. Страховщик (перестраховщик)/ страховая компания должен определить размер задолженности для расчета свободной маржи платежеспособности в соответствии с положениями действующего Закона о бухгалтерском учете и составить отчет Формы З – Задолженность в соответствии с приложением № 2 к настоящему Положению раздельно по страхованию жизни и общему страхованию.”
10. Пункт 8 изменить и изложить в следующей редакции:
“8. Минимальная маржа платежеспособности и гарантийная минимальная маржа платежеспособности для деятельности по страхованию жизни рассчитываются на основании технических резервов по страхованию жизни и суммы риска, согласно Форме ММП_Ж/ГМП_Ж в соответствии с приложением № 3 к настоящему Положению, в зависимости от обстоятельств:
1) страховщик (перестраховщик), владеющий лицензией на деятельность по страхованию жизни, должен рассчитать минимальную маржу платежеспособности (ММП), которая должна равняться наибольшей величине между ММП-1 с применением коэффициента 1,25 и минимальным уставным капиталом, установленным законодательством;
2) страховая компания, которая владела лицензией на деятельность по страхованию жизни и несет ответственность только за портфель заключенных договоров, должна рассчитать гарантийную минимальную маржу платежеспособности (ГМП), которая должна равняться величине, соответствующей расчету ММП-1, с применением коэффициента 1,25.”
11. Пункт 9 изменить и изложить в следующей редакции:
“9. Минимальная маржа платежеспособности и гарантийная минимальная маржа платежеспособности для деятельности по общему страхованию рассчитываются на основании начисленных за последние 12 месяцев нетто-премий и заявленных за последние 12 месяцев нетто-убытков, согласно Форме ММП_О/МПГ_О в соответствии с приложением № 4 к настоящему Положению, в зависимости от случая:
1) страховщик (перестраховщик), владеющий лицензией на деятельность по общему страхованию, должен рассчитать минимальную маржу платежеспособности (ММП), которая должна равняться наибольшей величине между ММП-1 с применением коэффициента 1,25, ММП-2 с применением коэффициента 1,25 и минимальным уставным капиталом, установленным законодательством;
2) страховая компания, которая владела лицензией на деятельность по общему страхованию и несет ответственность по действующим договорам, должна рассчитать гарантийную минимальную маржу платежеспособности (ГМП), которая должна равняться наибольшей величине между ММП-1 и ММП-2 согласно расчетам с применением коэффициента 1,25.”
12. В пункте 10 после слова “рассчитывается” дополнить словами “раздельно по страхованию жизни и общему страхованию”.
13. Пункт 15 изменить и изложить в следующей редакции:
“15. В случае если установлено, что норматив достаточности платежеспособности падает ниже требуемого уровня, предусмотренного в пунктах 12 и 121 настоящего Положения, страховщик (перестраховщик) обязан проинформировать орган надзора немедленно или в течение 10 дней со дня, когда ему стало известно о данной ситуации.”
14. В пункте 16:
1) подпункт 3) изменить и изложить в следующей редакции:
“3) акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы. Эмитенты, допущенные в рамках многосторонней торговой системы, должны одновременно, на протяжении всего периода владения инвестицией страховщика, выполнять следующие условия:
a) располагать собственным капиталом в размере не менее 5 миллионов леев согласно последнему отчетному периоду;
b) за последние 12 месяцев, предшествующих дате отчета, количество акций в сделках должно составлять не менее 1% общего количества акций, представляющих уставный капитал эмитента.”;
2) дополнить подпунктом 31) следующего содержания:
“31) облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, с соблюдением условий, содержащих требования, предусмотренные в п.16 пп.3);”;
3) подпункт 4) изменить и изложить в следующей редакции:
“4) ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы, при условии, что они выпущены юридическими лицами, учрежденными в соответствии с действующим законодательством и осуществляющими свою деятельность в Республике Молдова;”;
4) подпункт 7) изменить и изложить в следующей редакции:
“7) земельные участки, за исключением земельных участков сельскохозяйственного назначения и расположенных за чертой населенного пункта, которые принимаются в пропорции 50% от балансовой стоимости, или строения при условии, что данные активы приносят или будут приносить экономическую выгоду и зарегистрированы в реестре недвижимого имущества;”;
5) подпункт 8) после слов “с момента погашения” дополнить словами “предусмотренного в договоре страхования;”;
6) дополнить подпунктом 81) следующего содержания:
“81) дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям для страхования производственных рисков в сельском хозяйстве и рыбоводстве при условии, что срок ее давности не превышает 180 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования;”.
15. Дополнить пунктом 161 следующего содержания:
“161. Страховщик (перестраховщик) должен с предосторожностью оценить стоимость активов, принятых в покрытие технических страховых резервов и одной трети минимальной маржи платежеспособности, соблюдая следующие правила:
1) ценные бумаги, указанные в п.16 пп.3)–4), оцениваются раз в год по цене, равной по меньшей мере:
a) средневзвешенной цене торгов на регулируемом рынке в последние 6 месяцев, предшествующих последнему отчетному периоду, или
b) средневзвешенной цене торгов в последние 12 месяцев, предшествующих последнему отчетному периоду;
2) в случае если положения абзацев a) и b) подпункта 1) не могут применяться, цена определяется независимым оценщиком в соответствии с международными стандартами оценки, зарегистрированным в реестре авторизированных лиц согласно законодательству;
3) земельные участки и строения принимаются по их рыночной цене на соответствующую дату, которая определяется не реже одного раза в три года независимой авторизированной в сфере оценки организацией, и только в той мере в которой страховщики (перестраховщики) могут доказать, что являются их собственниками и данные активы не обременены обязательствами;
4) строения должны быть застрахованы по рыночной стоимости от всех рисков, которым они подвержены, по меньшей мере на уровне стоимости, принятой во внимание при покрытии технических брутто-резервов, на основании раздельного страхования, заключенного с другим страховщиком;
5) стоимость дебиторской задолженности по начисленным премиям может быть принята в покрытие при условии, что срок ее давности не превышает 60 дней и рассчитывается с первого момента погашения, предусмотренного в договоре страхования; любая отсрочка первой даты погашения долговых обязательств не учитывается при определении срока давности указанной дебиторской задолженности;
6) стоимость дебиторской задолженности по субсидируемым государством страховым премиям может быть принята в покрытие при условии, что срок ее давности не превышает 180 дней с даты погашения, предусмотренной в договоре страхования, она принимается в покрытие технических резервов, рассчитанных по договорам страхования производственных рисков в сельском хозяйстве и рыбоводстве;
7) страховщики (перестраховщики) обеспечат раздельный учет дебиторской задолженности, принятой в покрытие резервов, который позволит органу надзора осуществлять ее проверку в любой момент. Любая ситуация, когда ведение учета не позволяет такую проверку, приводит к исключению соответствующих активов из категории принятых активов;
8) страховщик (перестраховщик) должен доказать осуществление оценок, предусмотренных в пп.2) и пп.3), путем передачи органу надзора отчета об оценке и в последующем, каждый раз когда изменяется стоимость активов, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.”.
16. Дополнить пунктом 172 следующего содержания:
“172. Активы, на которых наложен арест в рамках судебных споров, связанных с договором страхования, отражаются в специальном реестре активов и допускаются в покрытие фонда страхователей в пределах резерва заявленных, но не урегулированных убытков, сформированного для данного договора страхования.”
17. В пункте 18:
1) подпункт 3) изменить и изложить в следующей редакции:
“3) акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3), могут представлять не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 40% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности;”;
2) дополнить подпунктом 31) следующего содержания:
“31) облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3), могут представлять не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности;”;
3) дополнить подпунктом 32) следующего содержания:
“32) ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы, могут составлять не более 2% в случае одного и того же эмитента или дебитора и не более 5% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности;”;
4) подпункт 7) изменить и изложить в следующей редакции:
“7) депозиты и инвестиции в финансовые учреждения, лицензированные Национальным банком Молдовы, могут составлять не более 20% в случае одного и того же финансового учреждения, не более 10% в случае финансового учреждения, к которому применяются меры по раннему вмешательству Национальным банком Молдовы из-за быстрого ухудшения финансового положения, и не более 70% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности;”;
5) подпункт 8) изменить и изложить в следующей редакции:
“8) отдельные земельные участки или строения, либо участки или строения, расположенные достаточно близко друг от друга, что позволило бы их рассматривать в действительности как единое инвестирование, могут представлять не более 20% в случае одной и той же инвестиции, не более 35% для деятельности по общему страхованию и не более 60% для деятельности по страхованию жизни, в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности;”;
6) подпункт 9) изменить и изложить в следующей редакции:
“9) дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования, может представлять не более 3% в случае одного и того же дебитора и не более 25% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности;”;
7) дополнить подпунктом 91) следующего содержания:
“91) дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям при условии, что срок их давности не превышает 180 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования, допускаются в размере величины технических резервов, начисленных по подписанным договорам;”.
18. Пункт 26 после слов “коэффициент ликвидности” дополнить словами “раздельно по страхованию жизни и общему страхованию,”.
19. Приложение № 1 к Положению изменить и изложить в следующей редакции:
|
“Приложение № 1 к Положению о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА A – Активы Отчет о размере активов страховщика (перестраховщика) /страховой компании на дату _________________________________ Наименование страховщика (перестраховщика) /страховой компании: ____________________ Код IDNO ________________________________ |
|||||
| № | Категории активов | Стоимость, леев |
Фонды страхователей | Фонды страхов- щика (перестра- ховщика), леев |
|
| Принципы диверсификации (распределения) | Допустимая стоимость, леев |
||||
| A | (1) | (2) | (3) | (4) | (5)=(2)-(4) |
| 1 | Активы, принимаемые в покрытие фондов страхователей (всего стр.1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6 + 1.7 + 1.8 + 1.9), в том числе: | X | |||
| 1.1 | ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом | в неограниченном объеме, в пределах суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности, при условии соблюдения коэффициента ликвидности, установленного в п.25 настоящего Положения | |||
| 1.2 | ценные бумаги, выпущенные правительством, центральным банком иного государства или международной финансовой организацией | не более 5% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.3 | акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3) Положения | не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 40% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.4 | облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям, предусмотренным в п.16 пп.3) Положения | не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.5 | ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы | не более 2% в случае одного и того же эмитента и не более 5% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.6 | денежные средства в кассе | не более 3% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.7 | денежные средства на расчетных текущих счетах в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте | не более 10% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.8 | депозиты и инвестиции в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы | не более 20% в случае одного и того же финансового учреждения, не более 10% в случае того же финансового учреждения, к которому применяются меры по раннему вмешательству Национальным банком Молдовы из-за быстрого ухудшения финансового положения, и не более 70% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.9 | отдельные земельные участки или строения, либо участки или строения, расположенные достаточно близко друг от друга, что позволило бы их рассматривать в действительности как единое инвестирование | не более 20% в случае одной и той же инвестиции и не более 35% для общего страхования и не более 60% для страхования жизни, в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.10 | дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | не более 3% в случае одного и того же дебитора и не более 25% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||
| 1.11 | дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, при условии, что срок их давности не превышает 180 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | в размере величины технических резервов, начисленных по подписанным договорам | |||
| 1.12 | доля перестраховщика в технических резервах | в размере, определенном при расчете технических резервов | X | ||
| 2 | Активы, не принимаемые в покрытие фондов страхователей | X | X | ||
| 3 | Общий итог (стр.1+стр.2) | X | |||
|
1. Всего активов согласно бухгалтерскому балансу ________________________________ леев; 2. Технические брутто-резервы ___________ леев; 3. Минимальная маржа платежеспособности в соответствии с формой ММП_Ж/ГМП_Ж или ММП_О/ГМП_О ___________ леев; 4. Общая сумма технических брутто-резервов и трети минимальной маржи платежеспособности ___________ леев; 5. Общая сумма технических брутто-резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности, ___________ леев; 6. Допустимая стоимость активов Фонда страхователей, (стр.1 гр.4) ___________ леев; 7. Излишек/дефицит принимаемых активов в фонды страхователей, с учетом норм распределения, (6-4) ___________ леев. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы A – Активы: 1. Графа (1) включает категории активов, так как они представлены в бухгалтерском балансе, приведенные в соответствие с положениями пунктов 4, 5 и 6 настоящего Положения. 2. Графа (2) включает стоимость активов, определенную на оценочную дату в соответствии с настоящим Положением. 3. Графа (3) включает активы, принимаемые в покрытие фондов страхователей, которые соответствуют требованиям главы IV настоящего Положения относительно категории и соответствия принципам диверсификации (распределения). 4. Стоимость активов, принимаемых в покрытие фондов страхователей в размере, превышающем предел, установленный нормами диверсификации (распределения), и стоимость активов, не принимаемых в покрытие фондов страхователей, присваивается фондам страховщика (перестраховщика) и представляется в графе (4).” |
|||||
20. Приложение № 2 к Положению изменить и изложить в следующей редакции:
|
“Приложение № 2 к Положению о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА 3 – Задолженность Отчет о задолженности страховщика (перестраховщика) /страховой компании на дату _________________________________________ Наименование страховщика (перестраховщика) /страховой компании: ________________________ Код IDNO _______________________________ |
||||
| № | Описание задолженности | Стоимость, леев |
Фонды страхователей, леев |
Фонды страховщика (перестра- ховщика), леев |
| A | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Общая сумма задолженности по договорам (страховые технические резервы) (стр.1.1-1.6), в том числе: | X | ||
| 1.1 | Резерв незаработанной премии | X | ||
| 1.2 | Резерв заявленных, но не урегулированных убытков | X | ||
| 1.3 | Резерв непринятых убытков | X | ||
| 1.4 | Дополнительный резерв неистекших рисков | X | ||
| 1.5 | Математические резервы | X | ||
| 1.6 | Иное, указать | X | ||
| 2 | Общая сумма задолженности, иной чем по договорам (стр.2.1-2.10), в том числе: | X | ||
| 2.1 | Кредиты, займы, субсидии | X | ||
| 2.2 | Обязательства поставщикам, кредиторам | X | ||
| 2.3 | Обязательства персоналу | X | ||
| 2.4 | Налоги, сборы и государственные взносы | X | ||
| 2.5 | Обязательства по комиссионным | X | ||
| 2.6 | Обязательства учредителям (дивиденды) | X | ||
| 2.7 | Обязательства перестраховщикам | X | ||
| 2.8 | Обязательства другим страховщикам | X | ||
| 2.9 | Резервы по предварительным расходам и споры | X | ||
| 2.10 | Иное, указать | X | ||
| 3 | Общая сумма задолженности (стр.1 + стр.2) | |||
|
Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы З – Задолженность: 1. В графе (1) указываются все соответствующие задолженности, так как они представлены в бухгалтерском балансе отчетной единицы, на оценочную дату. 2. Подробности (описание и стоимость) по каждой задолженности, включенной в категорию задолженностей, прилагаются в виде таблицы или таблиц. 3. Стоимость задолженности по договорам должна соответствовать величине технических резервов, указанных в бухгалтерском балансе. 4. Стоимость, указанная в графе (2), представляет стоимость задолженности, определенную на оценочную дату в соответствии с настоящим Положением и стандартами бухгалтерского учета в области страхования, утвержденными органом надзора. 5. Задолженность, которая не является обязательством перед страхователями, выгодоприобретателями или иными заявителями претензий и задолженность, связанная с урегулированием ущерба, присваивается фондам страховщика (перестраховщика).” |
||||
21. Приложение № 3 к Положению изменить и изложить в следующей редакции:
|
“Приложение № 3 к Положению о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА ММП_Ж/ГМП_Ж Расчет минимальной маржи платежеспособности страховщика (перестраховщика) /страховой компании, осуществляющего деятельность по страхованию жизни на дату ____________________ Наименование страховщика (перестраховщика) /страховой компании: _________________________ Код IDNO _________________________________ |
||||||||||
| Описание | Матема- тические резервы до пере- дачи в пере- страхо- вание |
Матема- тические резервы после пере- дачи в пере- страхо- вание |
Нор- матив 1 |
Сумма риска до пере- дачи в пере- страхо- вание |
Сумма риска после пере- дачи в пере- страхо- вание |
Нор- матив 2 |
Коэф- фици- ент 1 |
Коэф- фици- ент 2 |
MМП 1 |
MМП |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Договора, не связанные с инвестиционными фондами: | ||||||||||
| Категория – Индивидуальные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты | X | |||||||||
| Категория – Коллективные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - с гарантированными премиями на срок не более одного года | ||||||||||
| - с гарантированными премиями на срок более одного года | ||||||||||
| (b) Аннуитеты | X | |||||||||
| Договора, связанные с инвестиционными фондами: | ||||||||||
| Категория – Индивидуальные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| Категория – Коллективные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| Дополнительное страхование (риски)1 | ||||||||||
| Индивидуальные, указать | X | |||||||||
| Коллективные, указать | X | |||||||||
| ВСЕГО | X | X | X | X | ||||||
| MМП/ГМП | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
|
Минимальный уставный капитал, установленный законом ____________________________ леев. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ _________________________________ 1 Технические резервы, в том числе математические резервы, в зависимости от обстоятельств. Инструкция по заполнению Формы MМП_Ж/ГМП_Ж: (1) Норматив 1 равен 0.85 (85%) или соотношению между математическими резервами после вычета доли, переданной в перестрахование, и математическими брутто-резервами, которое из них больше. (2) Норматив 2 равен 0.5 (50%) или соотношению между суммой риска, удержанной в качестве обязательства после передачи в перестрахование, и брутто-суммой риска, которое из них больше. (3) Минимальная маржа платежеспособности (ММП-1) Гр.(10) = {[ Гр.(3) × Гр.(4) × Гр.(8)] + [Гр.(6) × Гр.(7) × Гр.(9)]} ×1,25. (4) При расчете общей суммы риска, договора, по которым сумма риска является отрицательной или не существует, в расчет не принимаются. (5) Для дополнительного страхования в графах (2) и (3) указываются технические резервы, иные чем математические резервы. (6) Сведения относительно коэффициента 1 и коэффициента 2 указаны во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_Ж /ГМП_Ж. (7) ММП представляет собой минимальную маржу платежеспособности и равна наибольшей величине между ММП-1 и минимальным уставным капиталом, установленным законом. (8) ГМП рассчитывается только в случае когда страховая компания более не владеет лицензией. ГМП представляет собой гарантийную минимальную маржу платежеспособности, которая имеет величину, полученную в соответствии с расчетом ММП-1 с применением коэффициента 1,25. |
||||||||||
|
Вспомогательная таблица к Инструкции по заполнению Формы ММП_Ж /ГМП_Ж |
||
| Сведения о коэффициентах | Фактор 1 | Фактор 2 |
| Страхование, не связанное с инвестиционными фондами: | ||
| Индивидуальное: | ||
| Страхование жизни | 4% | 0.3% |
| Аннуитеты | 4% | 0% |
| Коллективное: | ||
| Страхование жизни: | ||
| • с гарантированными премиями на срок не более одного года | 1% | 0.2% |
| • с гарантированными премиями на срок более одного года | 3% | 0.3% |
| Аннуитеты | 4% | 0% |
| Страхование, связанное с инвестиционными фондами: | ||
| Индивидуальное: | ||
| Страхование жизни | ||
| • Гарантированные | 2% | 0.2% |
| • Негарантированные | 1% | 0.3% |
| Аннуитеты | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Коллективное: | ||
| Страхование жизни: | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Аннуитеты | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Дополнительное страхование (риски) | ||
| Индивидуальное и коллективное | ||
| • смерть от несчастного случая | 2% | 0% |
| • телесные повреждения вследствие несчастного случая | 2% | 0% |
| • постоянная нетрудоспособность | 2% | 0% |
| • временная нетрудоспособность | 4% | 0% |
| • госпитализация или страхование медицинских расходов | 4% | 0% |
| • страхование тяжких заболеваний | 4% | 0% |
| • страхование от безработицы | 2% | 0% |
| • иное (указать) | 2% | 0% |
22. Приложение № 4 к Положению изменить и изложить в следующей редакции:
|
“Приложение № 4 к Положению о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. ФОРМА ММП_О/ГМП_О Расчет минимальной маржи платежеспособности страховщика (перестраховщика) /страховой компании, осуществляющего деятельность по общему страхованию на дату ____________________ Наименование страховщика (перестраховщика) /страховой компании: ______________________ Код IDNO _________________________________ |
||||||||
| № | Класс страхования | Начис- ленная брутто- премия |
Начис- ленная нетто- премия |
Заявлен- ные брутто- убытки |
Заявлен- ные нетто- убытки |
ММП- 1 |
ММП- 2 |
ММП |
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Страхование от несчастных случаев | X | ||||||
| 2 | Страхование здоровья | X | ||||||
| 3 | Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | X | ||||||
| 4 | Страхование средств железнодорожного транспорта | X | ||||||
| 5 | Страхование средств воздушного транспорта | X | ||||||
| 6 | Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | X | ||||||
| 7 | Страхование перевозимого имущества | X | ||||||
| 8 | Страхование от пожара и других стихийных бедствий | X | ||||||
| 9 | Иное страхование имущества | X | ||||||
| 10 | Страхование автогражданской ответственности | X | ||||||
| 11 | Страхование авиагражданской ответственности | X | ||||||
| 12 | Страхование гражданской ответственности на море, озере и реке | X | ||||||
| 13 | Страхование общей гражданской ответственности | X | ||||||
| 14 | Страхование кредитов | X | ||||||
| 15 | Страхование гарантий | X | ||||||
| 16 | Страхование финансовых потерь | X | ||||||
| 17 | Страхование правовой защиты | X | ||||||
| 18 | Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | X | ||||||
| 19 | ВСЕГО (стр.1 – стр.18) | X | ||||||
| 20 | ММП/ГМП | X | X | X | X | X | X | |
|
Минимальный уставный капитал, установленный законом ____________________________ леев. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы MМП_О/ГМП_О: (1) ММП-1 в Форме ММП_О/ГМП_О является минимальной маржей платежеспособности, рассчитанной на основании начисленных нетто-премий, и равна произведению двадцати процентов на наибольшее значение между объемом начисленных брутто-премий, умноженным на коэффициент А, указанный во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_О/ГМП_О, и объемом начисленных нетто-премий, к которым применяется коэффициент 1,25. (2) ММП-2 в Форме ММП_О/ГМП_О является минимальной маржей платежеспособности, рассчитанной на основании заявленных нетто-убытков, и равна произведению тридцати процентов на наибольшее значение между объемом заявленных брутто-убытков, умноженным на коэффициент В, указанный во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_О, и объемом заявленных нетто-убытков, к которым применяется коэффициент 1,25. (3) ММП является минимальной маржей платежеспособности и определяется как наибольшее значение между ММП-1, ММП-2 и минимальным уставным капиталом, установленным законом. (4) ГМП рассчитывается только в случае, когда страховая компания более не владеет лицензией. ГМП представляет собой гарантийную минимальную маржу платежеспособности и имеет наибольшую величину между ММП-1 и ММП-2, полученную в соответствии с расчетом с применением коэффициента 1,25. |
||||||||
|
Вспомогательная таблица к Инструкции по заполнению Формы ММП_О/ГМП_О |
|||
| № | Класс страхования | A | B |
| A | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Страхование от несчастных случаев | 0,85 | 0,85 |
| 2 | Страхование здоровья | 0,85 | 0,85 |
| 3 | Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | 0,85 | 0,85 |
| 4 | Страхование средств железнодорожного транспорта | 0,5 | 0,5 |
| 5 | Страхование средств воздушного транспорта | 0,9 | 0,9 |
| 6 | Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | 0,5 | 0,5 |
| 7 | Страхование перевозимого имущества | 0,7 | 0,7 |
| 8 | Страхование от пожара и других стихийных бедствий | 0,5 | 0,5 |
| 9 | Иное страхование имущества | 0,5 | 0,5 |
| 10 | Страхование автогражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 11 | Страхование авиагражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 12 | Страхование гражданской ответственности на море, озере и реке | 0,85 | 0,85 |
| 13 | Страхование общей гражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 14 | Страхование кредитов | 0,9 | 0,9 |
| 15 | Страхование гарантий | 0,9 | 0,9 |
| 16 | Страхование финансовых потерь | 0,9 | 0,9 |
| 17 | Страхование правовой защиты | 0,7 | 0,7 |
| 18 | Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | 0,7 | 0,7 |
23. В Приложении № 5:
1) Наименование приложения, после слова “(перестраховщика)” дополнить словами “/страховой компании”;
2) В строках 2 и 5, слова “Формы O – Обязательства” заменить словами “Формы З – Задолженность”;
3) Описание в строке 8 таблицы изменить и изложить в следующей редакции: “Всего минимальная/гарантийная минимальная маржа платежеспособности (ММП/ГМП), леев”;
4) Описание в строке 9 таблицы изменить и изложить в следующей редакции:
“Норматив достаточности платежеспособности ([СМП стр.7/ (ММП/ГМП) стр.8] × 100), %”.
24. В Приложении № 6:
1) Наименование приложения, после слова “(перестраховщика)” дополнить словами “/страховой компании”;
2) Исключить текст:
“Заверение:
Нижеподписавшийся, ________________________, назначенный актуарий, заверяю, что выше представленные отчеты составлены в соответствии с Законом № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании” и нормативными актами, изданными органом надзора.
По моему заключению информация, представленная выше, является подлинной и достоверной.
Имя, фамилия и подпись актуария
Дата составления ___________________________________________
Руководитель страховщика (перестраховщика) __________________”
25. После Приложения № 6 дополнить Положение Приложением № 7 следующего содержания:
|
“Приложение № 7 к Положению о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г. Специальный реестр активов, принятых в покрытие технических резервов на дату _______________________________________________ - Деятельность по страхованию жизни / - Деятельность по общему страхованию Наименование страховщика (перестраховщика) /страховой компании: ________________________ Код IDNO __________________________________ |
| № | Наименование активов | Актив арестован, конфис- кован, является предметом договоров залога, источником оплаты обяза- тельств, принятых по банковским гарантиям или средством покрытия других обяза- тельств (да/нет) |
Сумма нало- жен- ного секве- стра |
Название учреж- дения, где содер- жатся, в зависи- мости от случая, ценные бумаги, банковские депозиты или денежные средства/ место располо- жения недвижи- мого имущества |
Регистра- ционный номер, номер расчет- ного счета, депозит- ного счета, депозит- ного договора, кадас- тровый номер (в зависи- мости от обстоя- тельств) |
Нацио- наль- ная или инос- транная валюта |
Офи- циаль- ный курс на отчет- ную дату |
Номи- нальная стои- мость актива в валюте на входя- щую дату |
Дата регис- трации в бух- галтер- ском учете |
Балан- совая стои- мость на отчет- ную дату, леев |
Допу- щенная стои- мость в фонд страхо- вателей, леев |
Допу- щенная стои- мость в фонд страхов- щика, леев |
|
| вхо- дя- щая |
исхо- дя- щая |
||||||||||||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 2 | Ценные бумаги, выпущенные правительством, центральным банком иного государства или международной финансовой организацией | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 3 | Акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 4 | Облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 5 | Ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 6 | Денежные средства в кассе | ||||||||||||
| ВСЕГО | |||||||||||||
| 7 | Денежные средства на текущих расчетных счетах в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 8 | Депозиты и инвестиции в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 9 | Недвижимое имущество, занесенное в бухгалтерский учет как земельные участки и строения | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 10 | Дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | ||||||||||||
| 11 | Дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, при условии, что срок их давности не превышает 180 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | ||||||||||||
| 12 | Доля перестраховщика в технических резервах | ||||||||||||
| ВСЕГО АКТИВОВ | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
|
Администратор страховщика (перестраховщика) _______________ Главный бухгалтер ________________ Сертифицированный актуарий ________________ Дата составления _________________ Инструкция по заполнению Специального реестра активов, принятых в покрытие технических резервов 1. При заполнении специального реестра активов страховщик (перестраховщик) должен принять во внимание требования пункта 6 настоящего Положения, а также все доказательные документы, послужившие основанием для регистрации активов в бухгалтерском учете. Подробности, относящиеся к активам, принятым в покрытие фондов страхователей, подтверждаются доказательными документами по каждому принятому активу, в зависимости от обстоятельств, выданными эмитентами, независимыми регистраторами сертификатами, банковскими выписками, кассовыми отчетами, выписками из реестра недвижимого имущества, отчетами оценки активов, актами проверки расчетов, которые представляются органу надзора по его требованию. 2. В графе (2) указать словами да или нет если актив находится под арестом, конфискован, является предметом договора залога, источником оплаты обязательств, принятых по банковским гарантиям или средством покрытия других обязательств, а также обременен иными обязательствами. 3. В графе (3) указывается сумма секвестра, наложенного на актив (в том числе если секвестр наложен на весь актив или на его часть). 4. В графе (4) указать наименование учреждения, где содержатся, в зависимости от обстоятельств, ценные бумаги, банковские депозиты или денежные средства и место нахождения недвижимого имущества, отраженного раздельно как земельные участки и строения. 5. В графе (5) указать номер, присвоенный каждому виду актива: регистрационный номер ценных бумаг, номер депозитного договора, депозитного и расчетного счета, отдельный кадастровый номер земельных участков и строений. 6. В графах (6) и (7), в случае если актив отражен в валюте, указать соответственно валюту и ее официальный курс на отчетную дату. 7. В графе (8) указать номинальную стоимость актива в валюте на входящую дату. 8. В графах (9) и (10) указать дату регистрации в бухгалтерском учете, соответственно входящую и исходящую дату. 9. В графе (11) указать балансовую стоимость на отчетную дату, в том числе, если принятые активы отражены в валюте, они конвертируются в леи по официальному курсу на отчетную дату. 10. В графе (12) указать стоимость, допущенную в фонд страхователей, которая должна отвечать требованиям Главы IV настоящего Положения относительно категории и соответствия принципам диверсификации. 11. В графе (13) указать стоимость активов, допущенных представлять фонды страхователей в размере, превышающем предел, установленный нормами диверсификации, и стоимость активов, недопущенных представлять фонды страховщиков, присваивается фондам страховщика (перестраховщика). 12. Общая стоимость зарегистрированных, оцененных активов в соответствии с действующими положениями законодательства, должна, на любой момент, по меньшей мере равняться стоимости технических резервов. 13. Дебиторская задолженность, принятая в покрытие технических резервов в страховании, раздельно по каждому дебитору, отражается в отдельной таблице в электронной форме, которая представляется, по требованию, органу надзора. |
| Дебиторская задолженность по начисленным премиям на дату ___________ | |||||||||||||
| Дебитор/ договор страхо- вания |
Дата погашения дебиторской задолжен- ности согласно договору |
Остаток дебиторской задолжен- ности на отчетную дату |
Деби- торская задолжен- ность, по которой не настал срок платежа |
Деби- торская задолжен- ность, просро- ченная на отчетную дату |
В том числе | Стои- мость, принятая в фонд страхо- вателей, леев |
Стои- мость, принятая в фонд страхов- щика, леев |
||||||
| <30 дней |
31-60 дней |
61-90 дней |
91-120 дней |
121-180 дней |
181-365 дней |
>365 дней |
|||||||
|
Дебиторская задолженность по начисленным премиям |
|||||||||||||
| 1. | |||||||||||||
| 2. | |||||||||||||
| 3…. | |||||||||||||
| Всего | |||||||||||||
|
Дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, согласно заключенным договорам |
|||||||||||||
| 1. | |||||||||||||
| 2. | |||||||||||||
| 3…. | |||||||||||||
| Всего | |||||||||||||
|
Администратор страховщика (перестраховщика) _______________ Главный бухгалтер ________________ Сертифицированный актуарий ________________ Дата составления __________________” |
|||||||||||||
26. Изменение относится только к варианту на государственном языке.
II. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования, за исключением пунктов 8, 9, 16, 161 и 18 Положения о маржах платежеспособности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21 января 2011 г., которые вводятся в действие до 1 апреля 2018 г.
| ПРЕДСЕДАТЕЛЬ | |
| НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ | |
| ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ | Валериу КИЦАН |
| № 17/5. Кишинэу, 21 апреля 2017 г. | |