Постановление N 20/1 от 04.05.2012 о результатах плановой проверки исполнения своих обязанностей профессиональной ассоциацией "Biroul National al Asiguratorilor de Autovehicule"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах плановой проверки исполнения своих

обязанностей профессиональной ассоциацией “Biroul

Naţional al Asigurătorilor de Autovehicule”

№ 20/1  от  04.05.2012

 (в силу 01.06.2012) 

Мониторул Офичиал № 104-108 ст.656 от 01.06.2012

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 54/12-O от 25.11.2011¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 155 от 05.12.2011 была проведена плановая проверка исполнения своих обязанностей профессиональной ассоциацией “Biroul Naţional al Asigurătorilor de Autovehicule” (далее – НБСАС) за период деятельности 01.01.2008 – 30.09.2011.

_____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 216-221, ст.1854.

НБСАС было зарегистрировано в Государственной регистрационной палате 25.12.2001 под № 1003600005045 и владеет государственным регистрационным сертификатом серии MD № 0086614 от 16.01.2009. НБСАС 16.01.2009 было реорганизовано с переходом к нему прав и обязанностей Национального агентства страховщиков гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и городского электрического транспорта “ARCA” (далее – НА “ARCA”).

В проверяемом периоде, до реорганизации, НБСАС осуществляло деятельность на основании устава, зарегистрированного 03.11.2003, а далее – на основании устава профессиональной ассоциации “Biroul Naţional al Asigurătorilor de Autovehicule”, зарегистрированного в Государственной регистрационной палате 16.01.2009.

Ревизионная комиссия на протяжении проверяемого периода не осуществила проверку финансово-экономической деятельности НБСАС, не выполнив таким образом свои обязанности согласно ст.81 Устава НБСАС и ст.5 Регламента об организации ревизионной комиссии НБСАС, утвержденного общим собранием членов НБСАС (протокол от 29.04.2009).

Вопреки положениям ст.59 п.b) Устава НБСАС, административный совет и ревизионная комиссия не представили очередному общему собранию для рассмотрения и утверждения годовой финансовый отчет за 2008 и 2010 годы и отчеты о своей деятельности.

НБСАС не разработало и не представило НКФР, в течение 4 месяцев по окончанию финансового года, отчеты о деятельности за 2008-2010 годы, что противоречит ст.31 ч.(2) п.b) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 “Об обязательном страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”² (далее – Закон № 414-XVI от 22.12.2006).

_____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 32-35, ст.112.

В проверяемом периоде НБСАС не обеспечило применение эффективных мер для управления и использования средств Фонда защиты жертв аварии (далее – ФЗЖА) и Фонда компенсаций, в соответствии с требованиями законодательства.

В рамках управления финансовых ресурсов НБСАС не были приняты меры для возврата просроченных обязательств, так как были пропущены сроки, установленные в ст.267 Гражданского кодекса № 1107-XV от 06.06.2002³ для подачи иска в судебную инстанцию, что противоречит ст.31 ч.(1) п.b) Закона № 414-XVI от 22.12.2006. В период 2005-2009 годов в судебную инстанцию не были поданы иски об имущественных претензиях к страховщикам, не уплатившим в Общий фонд “Зеленая карта” взносы в сумме 1033,5 тыс.леев, который был преобразован в Фонд компенсаций. Также не были приняты меры для погашения просроченных обязательств страховщиков в сумме 220,0 тыс.леев в Фонд помощи жертв дорожно-транспортных происшествий, зарегистрированных в  2004-2007 годах, которые должны были поступить в ФЗЖА.

_____________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661.

НБСАС не приняло меры для получения установленных взносов в ФЗЖА в полном объеме и в срок, что привело к формированию задолженностей, которые на дату погашения 25.01.2010 составили 136,8 тыс.леев, на 25.01.2011 – 151,9 тыс.леев и на 25.10.2011 – 358,6 тыс.леев, чем были нарушены требования п.5 Положения о Фонде защиты жертв аварии, утвержденного Постановлением НКФР № 19/11 от 09.04.2009⁴ (далее – Положение о ФЗЖА) и ст.10 п.(f) Устава НБСАС. В то же время не были применены санкции в отношении страховщиков-задолжников в соответствии с положениями ст.31 ч.(1) п.i) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 и ст.10 п.(k), ст.59 п.(m) Устава НБСАС.

_____________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 95, ст.393.

В отчете о поступлении/использовании средств ФЗЖА по состоянию на 31.12.2009, в разделе “Состояние размещения фонда на отчетную дату”, НБСАС указало, что средства ФЗЖА в сумме 2195,8 тыс.леев, или 56,3% общей суммы средств, были размещены в другие финансовые инструменты, но, фактически, эти средства были изъяты из ФЗЖА с целью покрытия дефицита Фонда компенсаций и бюджета на функционирование, соответственно, согласно бухгалтерскому балансу НБСАС на 31.12.2009, НБСАС не имело для 2195,8 тыс.леев другого покрытия, чем обязательства по начисленным доходам и другие краткосрочные обязательства, которые не являются банковскими депозитами, государственными ценными бумагами, казначейскими сертификатами, облигациями и другими финансовыми инструментами данной категории, нарушив таким образом требования ст.33 ч.(6) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 и п.25 Положения о ФЗЖА.

При размещении финансовых средств ФЗЖА на банковских депозитах НБСАС не обеспечило соответствующее соблюдение требований п.26 пп.b) Положения о ФЗЖА, допустив отклонения от установленного уровня в размере не более 35% в одном банке. Как следствие, финансовые средства, размещенные в одном банке, превысили нормативный уровень на 31.12.2009 – на 3,47%, на 31.12.2010 – на 5,84% и на 30.09.2011 – на 15,0%.

Используя финансовые средства ФЗЖА, НБСАС необоснованно выплатило страховые возмещения в сумме 14,1 тыс.леев в случае происшествий, совершенных автотранспортными средствами, владельцы которых имели полис обязательного страхования автогражданской ответственности, чем были нарушены требования ст.33 ч.(1), ч.(3) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 и п.10 Положения о ФЗЖА.

При рассмотрении заявлений о выплате возмещений из средств ФЗЖА НБСАС не соблюдало установленный срок не более 90 дней со дня уведомления об ущербе, нарушив требования ст.19 ч.(2) Закона № 414-XVI от 22.12.2006, п.18 и п.20 Положения ФЗЖА. На протяжении 2009 года, в пяти случаях, пострадавшие лица получили страховое возмещение в общей сумме 154,1 тыс.леев с превышением установленного срока от 9 до 85 дней, в 2010 году в 29 случаях страховое возмещение в общей сумме 916,5 тыс.леев было выплачено с превышением срока от двух до 310 дней, а за 9 месяцев 2011 года было установлено 22 случая в общей сумме 764,0 тыс.леев с превышением срока выплаты от 5 до 142 дней.

НБСАС в целях возмещения израсходованных сумм из ФЗЖА не предъявило в пределах выплаченного страхового возмещения регрессные иски по отношению к лицам, ответственным за ущерб, в соответствии с требованиями ст.33 ч.(8) Закона № 414-XVI от 22.12.2006, п.35 и п.36 Положения о ФЗЖА. Таким образом, остаток сумм, не возмещенных лицами, ответственными за ущерб, на 31.12.2009 составил 327,5 тыс.леев, на 31.12.2010 – 1701,4 тыс.леев и на 30.09.2011 – 2 688,4 тыс.леев. За 2010 год на основании предъявленных претензий были возмещены средства в сумме 22,2 тыс.леев, или 1,6% от суммы выплаченного возмещения, а за 9 месяцев 2011 были возмещены средства в сумме 60,6 тыс.леев что составляет 5,8% от суммы выплаченного возмещения.

НБСАС не обеспечило управление финансовых средств, аккумулированных в ФЗЖА на основании принципов прозрачности, и не предприняло соответствующие меры в целях уведомления граждан о существовании и предназначении ФЗЖА, в соответствии с требованиями п.31 и п.43 Положения о ФЗЖА.

Для возврата иностранным национальным бюро сумм, выплаченных ими в виде возмещения ущерба, причиненного владельцами страховых полисов “Зеленая карта”, НБСАС использовало средства в сумме 5384,6 тыс.леев из Общего фонда “Зеленая карта”, не предприняв эффективные меры для полного возмещения задолженностей, зарегистрированных по состоянию на 30.09.2011, перед страховыми компаниями “AFES-M” ООО – 408,4 тыс.леев, “ARTAS” ООО – 517,1 тыс.леев, “ASITO” АО – 67,8 тыс.леев и “EDICT” ООО – 4391,3 тыс.леев, что является несоблюдением положений ст.34 ч.(4) и ст.40 ч.(3) Закона № 414-XVI от 22.12.2006.  

Вопреки требованиям п.7 Положения о Фонде компенсаций, утвержденного Постановлением НКФР № 23/3 от 29.05.2008⁵ (далее – Положение о Фонде компенсаций), страховщики внешнего страхования автогражданской ответственности не перечислили в полном объеме ежемесячный взнос в размере 2% от начисленных брутто-премий до 15-го числа, следующего за отчетным месяцем, зарегистрировав задолженность в сумме 121,0 тыс.леев по состоянию на 15.01.2010, в сумме 324,0 тыс.леев по состоянию на 15.01.2011 и в сумме 232,1 тыс.леев по состоянию на 15.10.2011.

_____________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 180-181, ст.528.

Вопреки требованиям п.9 Положения о Фонде компенсаций, в отсутствие свободных средств фонда и не потребовав перечисления страховщиками специального взноса, НБСАС использовало для целей Фонда компенсаций средств из других источников бюро, таким образом, по состоянию на  31.12.2008, в отсутствие свободных средств было расходовано 796,4 тыс.леев, из которых 289,2 тыс.леев превышают рассчитанный предел фонда, а по состоянию на 31.12.2009 было расходовано 2549,1 тыс.леев, из которых 1237,3 тыс.леев превышают рассчитанный предел фонда.

Выборочная проверка урегулированных дел об ущербе установила, что после выплаты страховых возмещений иностранным национальным бюро по 19 случаям в сумме 44,9 тыс.евро НБСАС не предъявило страховщикам иски о возмещении выплаченных сумм, а также не предприняло предусмотренные действующим законодательством меры для возмещения расходов от лиц, виновных в выдаче и использовании поддельного страхового полиса “Зеленая карта”, что противоречит ст.34 ч.(4) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 и ст.40 п.d) Устава НБСАС. Также НБСАС не соблюдало срок, установленный в п.5.2 Общего регламента совета бюро “Зеленая карта” для возмещения иностранным национальным бюро сумм, выплаченных ими в виде возмещения ущерба, причиненного владельцами страховых полисов “Зеленая карта”, вследствие чего уплатило пеню за просрочку в размере 24,7 тыс.евро.

В 31 случае, когда страховые возмещения превысили 10 тыс.евро за случай, в общей сумме 16098,7 тыс.леев (990,5 тыс.евро), выплата из средств Фонда компенсаций производилась на основании приказа директора НБСАС без одобрения административным советом, что противоречит ст.59 п.n) Устава НБСАС.

При разработке бюджета по доходам и расходам на 2010 и 2011 годы НБСАС не обеспечило полное планирование доходов, так как не были включены денежные средства в сумме 1445,5 тыс.леев, полученные в виде процентов от размещения на банковских депозитах финансовых средств, перечисленных в виде взносов полноправными членами НБСАС, чем были нарушены положения ст.82 Устава НБСАС.

Не соблюдая положения ст.84 и ст.92 Устава, бюджетный дефицит НБСАС, сформированный на протяжении финансового года вследствие недостаточности доходов, был распределен между членами бюро без принятия Общим собранием членов НБСАС решения о порядке его распределения.

Согласно данным бухгалтерского учета на 30.09.2011, были зарегистрированы задолженности полноправных членов и членов-участников перед НБСАС по взносам в бюджет на функционирование в общей сумме 1518,9 тыс.леев, из которых задолженности, по которым истек срок исковой давности, – в сумме 928,4 тыс.леев, соответственно НБСАС не предприняло какие-либо меры для возмещения задолженностей, чем были нарушены положения ст.77 п.n) Устава НБСАС.

В период 2008-2009 годов, вопреки положениям ст.17 ч.(1) и ст.19 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁶, НБСАС отразило в бухгалтерском учете расходы в общей сумме 167,4 тыс.леев, без приложения доказательных документов.

_____________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

Не соблюдая положения п.11 Инструкции о порядке учета, выдачи, хранения и использования типовых форм первичных документов строгой отчетности, утвержденной Постановлением Правительства № 294 от 17.03.1998⁷, ответственное лицо НБСАС не зарегистрировало в Реестре учета бланков строгой отчетности поступление и расход бланков полисов.

_____________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 1998, № 30-33, ст.288.

Также НБСАС не предприняло меры для исполнения в полном объеме положений Постановления НКФР № 21/2 от 20.05.2008 “О результатах тематической проверки Национального агентства “ARCA” и его членов”⁸.

_____________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 99-101, ст.308.

В соответствии с вышеизложенным, на основании положений ст.3, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁹, ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 и ст.30 ч.(2) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 Национальная комиссия по финансовому рынку

_____________________

⁹ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS .

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить профессиональную ассоциацию “Biroul Naţional al Asiguratorilor de Autovehicule” о неудовлетворительном исполнении законных обязанностей.

2. Предписать органам управления профессиональной ассоциации “Biroul Naţional al Asiguratorilor de Autovehicule” неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов, рассмотреть результаты проверки на общем собрании членов и утвердить план действий для улучшения своей деятельности, а также принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, в том числе обеспечить:

- управление и использование финансовых средств Фонда защиты жертв аварии и Фонда компенсаций на основании принципов прозрачности с соблюдением правил хранения денежных средств фондов;

- получение в полном объеме и в срок взносов в Фонд защиты жертв аварии и Фонд компенсаций, с применением штрафных санкций к страховщикам-задолжникам в соответствии с положениями законодательства;

- возмещение финансовых средств по претензиям о возмещении ущерба и расходов, связанных с урегулированием и ликвидацией данных претензий, выплаченных из Фонда защиты жертв аварии и Фонда компенсаций, от лиц, ответственных за ущерб, в том числе вследствие выдачи или использования поддельных или незаконно измененных страховых полисов;

- урегулирование дел об ущербе с соблюдением максимально установленного законодательством срока и информированием граждан о предназначении Фонда защиты жертв аварии.

3. Принять к сведению ведение Реестра учета бланков строгой отчетности.

4. Об исполнении настоящего постановления проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку в течение месяца, с приложением доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление надзора за страхованием.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.