Постановление N 20/1 от 24.05.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "RURAL CREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “RURAL CREDIT”

N 20/1  от  24.05.2010

 (в силу 28.05.2010) 

Мониторул Офичиал N 83-84 ст.313 от 28.05.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 6/6-O от 12.02.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 12 от 12.02.2010, была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “RURAL CREDIT” за период деятельности 01.01.2009 – 01.02.2010.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 27-28, ст.98

ССА “RURAL CREDIT” (с.Степ-Сочь, р-н Орхей) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003606150637, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0080384 от 13.05.1998, и обладает лицензией категории B серии CNPF № 000023, выданной 26.12.2008.

Согласно данным финансового отчета и фактически зарегистрированным величинам на 31.01.2010, ССА “RURAL CREDIT” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Исходя из отраженных результатов, ассоциация нарушает положения ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, обладающая лицензией категории В, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% – начиная с шестого года деятельности.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Вопреки положениям ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), финансовый отчет ассоциации на 31.01.2010 содержит искаженные данные, в результате несоблюдения положений о требованиях к созданию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам и к просроченным ссудам, установленным в пунктах 27, 28 и 37 Норм финансовой предосторожности. Таким образом, в состав внебалансовых счетов не были переведены ссуды и проценты по ним в сумме около 106,8 тыс.леев, вследствие чего финансовый результат по состоянию на 31.01.2010 должен был уменьшиться на 296,5 тыс.леев.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Ассоциация не обеспечила соблюдение в полной мере положений п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней.

Администраторы ассоциации не привели свою деятельность в соответствие с требованиями и сроками, установленными в п.9 и п.55 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁵, продолжая выполнять свои обязанности без подтверждения в должности НКФР.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

В проверяемом периоде председатель совета не обеспечил проведение правомочных общих собраний в соответствии с положениями ст.38 Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Регламенты совета и ревизионной комиссии были утверждены с нарушением положений ст.36 ч.(2) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, согласно которым утверждение данных регламентов относится к исключительной компетенции общего собрания членов ассоциации.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил составление обязательного бухгалтерского реестра Главная книга на период 2009 года, что является несоблюдением положений ст.13 ч.(1), ст.18 п.f) и ст.23 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007. Вопреки положениям п.29 и п.37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶, исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение внезапной ревизии кассы не менее чем один раз в квартал и соблюдение требований к порядку оборудования кассы ассоциации, так как отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Не соблюдая положения п.33 указанных норм, руководитель ассоциации не заключил договор о полной материальной ответственности бухгалтера ассоциации.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Выборочная проверка ссудных договоров установила начисление и получение процентов на протяжении 2009 года с нарушением условий договоров, так как была увеличена процентная ставка по ссудам без своевременного письменного информирования заемщиков, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁷ и п.2.7 условий договоров о выдаче соответствующих ссуд.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Совет общества не разработал, не утвердил и не обеспечил адекватное внедрение политики управления активами и обязательствами, инвестиционной и ссудной политики в течение 3 месяцев со дня получения лицензии, нарушая таким образом положения ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.15, п.19, п.43 и п.58 Норм финансовой предосторожности.

Исходя из изложенного, на основании ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “RURAL CREDIT” согласно Кодексу о правонарушениях Республики Молдова.

2. Предписать руководящим органам ССА “RURAL CREDIT” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. В течение одного месяца со дня опубликования настоящего постановления в Официальном мониторе Республики Молдова ССА “RURAL CREDIT” проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, предпринятых для исполнения п.2 настоящего постановления.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.