Постановление N 21/1 от 03.06.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "BUDAI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “BUDĂI”

N 21/1  от  03.06.2010

 (в силу 11.06.2010) 

Мониторул Офичиал N 94-97 ст.343 от 11.06.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 11/2-O от 19.03.2010¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 26 от 22.03.2010 была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “BUDĂI” за период деятельности 01.01.2009 – 01.03.2010.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 47-49, ст.192

ССА “BUDĂI” (с.Будэй, р-н Теленешть) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате 03.05.1999 под № 1003606007465 и обладает лицензией категории B серии CNPF № 000017, выданной 05.12.2008.

Согласно данным финансового отчета и фактически зарегистрированным величинам на 28.02.2010, ССА “BUDĂI” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Исходя из отраженных результатов ассоциация нарушает положения ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, обладающая лицензией категории В, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% – начиная с шестого года деятельности.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Вопреки положениям ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), финансовый отчет ассоциации на 28.02.2010 содержит искаженные данные в результате несоблюдения положений о требованиях к созданию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам и к просроченным ссудам, установленным в пунктах 27, 28, 31 и 37 Норм финансовой предосторожности. Таким образом, в состав внебалансовых счетов не были переведены ссуды и проценты по ним в сумме около 2600,4 тыс.леев, вследствие чего финансовый результат по состоянию на 28.02.2010 должен был уменьшиться на 2007,0 тыс.леев. Установлено, что сберегательные вклады и полагающиеся проценты, зарегистрированные на дату осуществления проверки, в размере 1515,5 тыс.леев, принятые от 59 вкладчиков, подвержены риску невозврата, так как стоимость ссуд и полагающихся процентов, для которых соблюдаются договорные условия, равна 489,3 тыс.леев.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

В результате проверки политики управления активами и обязательствами, утвержденной на заседании совета № 3 от 19.03.2009, и заявлений о получении сберегательных вкладов, представленных на протяжении 2010 года, было установлено наличие положений об использовании сберегательных вкладов для возвращения ссуд и полагающихся процентов внешнему кредитору ассоциации. В данных условиях ассоциация нарушает положения ст.11 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, который устанавливает, что члены ассоциации не отвечают по обязательствам ассоциации.

Ассоциация не обеспечила соблюдение в полной мере положений п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней.

Администраторы ассоциации не привели свою деятельность в соответствие с требованиями и сроками, установленными в п.9 и п.55 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁵, продолжая выполнять свои обязанности без подтверждения в должности НКФР.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

В проверяемом периоде председатель совета ассоциации провел повторное общее собрание членов от 24.01.2009 с нарушением положений ст.36 ч.(2) п.d) и ст.38 ч.(5) и ч.(6) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как не была избрана счетная комиссия.

Выборочная проверка ссудных договоров установила начисление и получение процентов с нарушением условий договоров, так как была изменена процентная ставка по ссудам без своевременного письменного информирования заемщиков, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁶ и п.2.7 условий договоров о выдаче соответствующих ссуд.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

В период июнь 2009 – февраль 2010 исполнительный директор ассоциации не обеспечил ведение бухгалтерского учета в обязательном бухгалтерском реестре – главной книге, что является несоблюдением положений ст.13 ч.(1), ст.18 п.f) и ст.23 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007.

Исходя из изложенного, на основании ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c), ч.(2) п.a) и п.f) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “BUDĂI” согласно Кодексу о правонарушениях Республики Молдова.

2. На протяжении 6 месяцев с момента вступления в силу настоящего постановления запретить ССА “BUDĂI” получать сберегательные вклады от своих членов.

3. Предписать администраторам ССА “BUDĂI” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и обеспечить неукоснительное соблюдение положений законодательных и нормативных актов, включая осуществление следующих мер:

a) возвращение полученных сберегательных вкладов и процентов по ним с соблюдением договорных условий;

b) возвращение вкладов для гарантирования ссуд с соблюдением п.55 пп.a) Норм финансовой предосторожности;

c) обеспечение погашения дебиторской задолженности по заключенным ссудным договорам.

4. Принять к сведению отражение величин в специализированной финансовой отчетности ССА “BUDĂI” за март 2010 года в соответствии с положениями Норм финансовой предосторожности.

5. ССА “BUDĂI” представить Национальной комиссии по финансовому рынку на протяжении 6 месяцев месячные отчеты об исполнении мер, предписанных в п.3 настоящего постановления, с приложением копий подтвердительных документов.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.