Hotărîre nr.21/1 din 03.06.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUDĂI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii

şi împrumut de către A.E.Î. "BUDĂI"

nr. 21/1  din  03.06.2010

 (în vigoare 11.06.2010) 

Monitorul Oficial nr.94-97 art.343 din 11.06.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.11/2-O din 19.03.2010¹ şi a Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.26 din 22.03.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BUDĂI" pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 01.03.2010.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.47-49, art.192

A.E.Î. "BUDĂI" (s.Budăi, r-nul Teleneşti) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003606007465 la 03.05.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000017, eliberată la data de 05.12.2008.

Conform datelor din raportul financiar şi valorilor efectiv înregistrate la 28.02.2010, A.E.Î. "BUDĂI" (în continuare – asociaţia) a înregistrat următorii indicatori caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Reieşind din rezultatele reflectate, asociaţia încalcă prevederile art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10% începînd cu al şaselea an de activitate.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul financiar al asociaţiei pentru 28.02.2010 a fost prezentat cu date eronate, ca rezultat al nerespectării prevederilor privind cerinţele de constituire şi utilizare a provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28, pct.31 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară. Astfel, în componenţa conturilor extrabilanţiere nu au fost înregistrate împrumuturi şi dobînzi aferente în valoare de circa 2600,4 mii lei, fapt prin care rezultatul financiar la situaţia din 28.02.2010 urma a fi diminuat cu 2007,0 mii lei. Se constată că depunerile de economii şi dobînzile aferente înregistrate la data efectuării controlului în valoare de 1515,5 mii lei, acceptate de la 59 depunători, sînt expuse riscului de nerambursare, avînd în vedere că împrumuturile şi dobînzile aferente pentru care se respectă condiţiile contractuale înregistrează valoarea de 489,3 mii lei.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

În rezultatul verificării politicii de gestiune a activelor şi datoriilor, aprobată la şedinţa consiliului asociaţiei nr.3 din 19.03.2009, şi a cererilor de acceptare a depunerilor de economii, prezentate pe parcursul anului 2010, s-a constatat prezenţa prevederilor privind utilizarea depunerilor de economii în scopul rambursării împrumuturilor şi dobînzilor aferente creditorului extern al asociaţiei. În aceste condiţii asociaţia încalcă prevederile art.11 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 care stabilesc că membrii asociaţiei nu răspund pentru obligaţiile asociaţiei.

Asociaţia nu a asigurat respectarea în deplină măsură a prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile.

Administratorii asociaţiei nu s-au conformat exigenţelor şi termenului stabilit în pct.9 şi pct.55 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁵, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

În perioada supusă controlului preşedintele consiliului asociaţiei a desfăşurat adunarea generală repetată a membrilor din 24.01.2009 cu încălcarea prevederilor art.36 alin.(2) lit.d) şi art.38 alin.(5) şi alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind aleasă comisia de numărare a voturilor.

Controlul selectiv al contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, fiind modificată rata dobînzii la împrumuturi fără înştiinţarea în termen în formă scrisă a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁶ şi pct.2.7 din clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Pentru perioada iunie 2009 – februarie 2010 directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat ţinerea evidenţei contabile în registrul contabil obligatoriu Cartea mare, nerespectînd astfel prevederile art.13 alin.(1), art.18 lit.f) şi art.23 alin.(6) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c), alin.(2) lit.a) şi lit.f) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "BUDĂI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Pe parcursul a 6 luni din momentul intrării în vigoare a prezentei hotărîri se interzice A.E.Î. "BUDĂI" acceptarea depunerilor de economii de la membri.

3. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BUDĂI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi asigurarea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative, inclusiv efectuarea următoarelor măsuri executorii:

a) rambursarea depunerilor de economii acceptate şi a dobînzilor aferente cu respectarea clauzelor contractuale;

b) rambursarea depunerilor pentru garantarea împrumuturilor cu respectarea pct.55 lit.a) din Normele de prudenţă financiară;

c) asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate.

4. Se ia act de reflectarea în raportul financiar specializat prezentat de către A.E.Î. "BUDĂI" pentru luna martie 2010 a valorilor ajustate prevederilor Normelor de prudenţă financiară.

5. A.E.Î. "BUDĂI" va prezenta Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare pe parcursul a 6 luni rapoarte lunare cu privire la executarea măsurilor prescrise în pct.3 din prezenta hotărîre, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.