Постановление N 214 от 20.09.2012 о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

министр юстиции

__________ Олег ЕФРИМ

№ 894 от 17.10.2012 г.

“Приложение № 3

к Инструкции об отчетности лицензированных

банков по некоторым валютным операциям

ORD 4.2 Валютные займы и кредиты лицензированного банка

ORD 4.2A Валютные займы, полученные лицензированным банком

за месяц __________ 20__

__________________________________________

Примечание: Отчет составлен в соответствии с:

1. Инструкцией об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, приложение № 3

(ПАС НБМ № 11 от 22 января 2009 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009 г., № 47-48, ст.178, с последующими изменениями и дополнениями)

ORD 4.2B Валютные кредиты, предоставленные лицензированным банком

за месяц __________ 20__

__________________________________________

Примечание: Отчет составлен в соответствии с:

1. Инструкцией об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, приложение № 3

(ПАС НБМ № 11 от 22 января 2009 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009 г., № 47-48, ст.178, с последующими изменениями и дополнениями)

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ

отчета “Валютные займы и кредиты лицензированного банка”

1. В отчете отражается следующая информация:

a) количество и суммы займов в иностранной валюте, полученных лицензированным банком от резидентов и от нерезидентов;

b) количество и суммы привязанных к курсу иностранной валюты займов, полученных лицензированным банком от резидентов и от нерезидентов;

c) количество и суммы кредитов в иностранной валюте, предоставленных лицензированным банком резидентам и нерезидентам;

d) количество и суммы привязанных к курсу иностранной валюты кредитов, предоставленных лицензированным банком резидентам и нерезидентам;

e) количество и суммы займов в молдавских леях, полученных лицензированным банком от нерезидентов;

f) количество и суммы кредитов в молдавских леях, предоставленных лицензированным банком нерезидентам.

2. В отчете отражается информация о займах/кредитах банка, в том числе кредитных линиях, а также о полученных займах и предоставленных кредитах, которые возникают из следующих операций: факторинг, учет (покупка) векселей, кредиты для осуществления платежей посредством кредитных карточек, овердрафты, финансовый лизинг.

3. В отчете указывается информация о займах/кредитах независимо от того, являются эти займы/кредиты финансовыми, коммерческими или относятся к прямым инвестициям.

4. В данном отчете не отражается информация:

a) о займах, полученных в Национальном банке Молдовы;

b) о займах, полученных центральным офисом от местных филиалов лицензированного банка, и кредитах, предоставленных центральным офисом местным филиалам лицензированного банка;

c) о займах овернайт, полученных лицензированным банком, в том числе от открытых за рубежом филиалов лицензированного банка;

d) о кредитах овернайт, предоставленных банкам и открытым за рубежом филиалам лицензированного банка;

e) об овердрафтах по корреспондентским счетам “Ностро” и “Лоро”;

f) о выплаченных/полученных процентах по займам/кредитам, полученным/выданным лицензированным банком;

g) о комиссионных, выплачиваемых/взимаемых лицензированным банком при получении займов /предоставлении кредитов.

5. В случае полученных займов и предоставленных кредитов между центральным офисом и зарубежными филиалами лицензированного банка в отчет включается только соответствующая информация, отраженная по соответствующим счетам, открытым центральным офисом в своих внутренних регистрах.

6. В отчете информация о займах и кредитах в оригинальной валюте указывается по каждой валюте, в которой были получены займы /предоставлены кредиты. В случае займов/кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты, информация указывается по каждой иностранной валюте, к курсу которой были привязаны займы/кредиты полученные/предоставленные в молдавских леях.

7. В отчете указывается информация о займах/кредитах, полученных/предоставленных (полностью или частично) в течение отчетного месяца.

8. Данные, которые должны быть включены в отчет, берутся из аналитического учета по счетам, на которых ведется бухгалтерский учет полученных займов /предоставленных кредитов, а именно по соответствующим счетам из следующих групп балансовых счетов: 1230 (за исключением счетов № 1236 и № 1237), 1240 (за исключением счетов № 1246 и № 1247), 1260 (за исключением счетов № 1268 и № 1269), 1290 (за исключением счетов № 1296 и № 1297), 1310 (за исключением счетов № 1314 и 1315), 1320 (за исключением счетов № 1326 и № 1327), 1350 (за исключением счетов № 1358 и № 1359), 1360 (за исключением счетов № 1366 и № 1367), 1370 (за исключением счетов № 1378 и № 1379), 1380 (за исключением счетов № 1386 и № 1387), 1390 (за исключением счетов № 1398 и № 1399), 1410 (за исключением счетов № 1416 и № 1417), 1420 (за исключением счетов № 1426 и № 1427), 1430 (за исключением счетов № 1436 и № 1437), 1440 (за исключением счетов № 1446 и № 1447), 1450 (за исключением счетов № 1456 и № 1457), 1460 (за исключением счетов № 1466 и № 1467), 1470 (за исключением счетов № 1476 и № 1477), 1490 (за исключением счетов № 1497 и № 1499), 1510 (за исключением счетов № 1516 и № 1517), 1530 (за исключением счетов № 1535 и № 1536), 1850 (за исключением счетов № 1851 и № 1852), 2090 (за исключением счетов № 2091-2094 и № 2099), 2100 (за исключением счета № 2105), 2110 (за исключением счета № 2116), 2120 (за исключением счета № 2125), 2530 (за исключением счетов № 2533 и № 2534) и 2840 (за исключением счетов № 2841 и № 2842).

9. Информация, включенная в отчет, подразделяется на две части:

a) таблица A “Валютные займы, полученные лицензированным банком”;

b) таблица B “Валютные кредиты, предоставленные лицензированным банком”.

10. В таблице A “Валютные займы, полученные лицензированным банком” в графах А–D информация отражается следующим образом:

1) в графе A “№ п/п” указывается порядковый номер каждой строки, заполненной в таблице;

2) в графе B “Резидент/нерезидент” указываются следующие коды:

а) R – для строк, в которые включается информация о займах, полученных от кредиторов-резидентов;

b) N – для строк, в которые включается информация о займах, полученных от кредиторов-нерезидентов;

3) В графе С “Институциональный сектор”:

а) если кредитор является резидентом, указываются следующие коды:

01 – для строк, в которые включается информация о займах, полученных от других банков;

02 – для строк, в которые включается информация о займах, полученных от иных лиц, чем банки;

b) если кредитор является нерезидентом, указываются следующие коды:

03 – для строк, в которые включается информация о займах, полученных от финансовых учреждений (включает банки, иные финансовые учреждения-нерезиденты и открытые за рубежом филиалы лицензированного банка);

04 – для строк, в которые включается информация о займах, полученных от иных юридических лиц, чем финансовые учреждения;

05 – для строк, в которые включается информация о займах, полученных от физических лиц;

4) В графе D “Код валюты” указывается код валюты следующим образом:

а) для займов в оригинальной валюте указывается код валюты, в которой был получен займ (код иностранной валюты, в случае кредитора-резидента и код иностранной/национальной валюты, в случае кредитора-нерезидента);

b) для займов, привязанных к курсу иностранной валюты, указывается код иностранной валюты, к курсу которой был привязан заем, полученный в молдавских леях.

11. В таблице B “Валютные кредиты, предоставленные лицензированным банком” в графах А–Е информация отражается следующим образом:

1) в графе A “№ п/п” указывается порядковый номер каждой строки, заполненной в таблице;

2) в графе B “Резидент/нерезидент” указываются следующие коды:

а) R – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных дебиторам-резидентам;

b) N – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных дебиторам-нерезидентам;

3) В графе С “Институциональный сектор”:

а) если дебитор является резидентом, указываются следующие коды:

01 – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных другим банкам;

06 – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам иным, чем банки;

05 – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных физическим лицам;

b) если дебитор является нерезидентом, указываются следующие коды:

03 – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных финансовым учреждениям (включает банки, иные финансовые учреждения-нерезиденты и открытые за рубежом филиалы лицензированного банка);

04 – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам иным, чем финансовые учреждения;

05 – для строк, в которые включается информация о кредитах, предоставленных физическим лицам;

4) В графе D “Тип кредита”:

а) в случае дебиторов-резидентов из институционального сектора с кодом 06 (юридические лица иные, чем банки) указываются следующие коды:

01 – для предоставленных сельскохозяйственных кредитов и кредитов пищевой промышленности;

02 – для кредитов, предоставленных в области строительства;

03 – для кредитов, предоставленных в области оказания услуг;

04 – для предоставленных энергетических кредитов;

05 – для предоставленных промышленно-производственных кредитов и коммерческих кредитов;

06 – для кредитов, предоставленных в области транспорта, телекоммуникаций и развития сети;

07 – для кредитов, предоставленных небанковскому финансовому сектору;

08 – для кредитов, предоставленных по карточным счетам (кредитные карточки);

09 – для кредитов, предоставленных правительству (включает кредиты, предоставленные учреждениям, финансируемым из государственного бюджета, Национальной кассе социального страхования, Национальной медицинской страховой компании, Правительству, административно-территориальным единицам и учреждениям, подведомственным административно-территориальных единицам);

10 – для прочих кредитов, предоставленных юридическим лицам (включает предоставленные кредиты, которые не могут быть отнесены к типам кредитов с кодами 01–09);

b) в случае дебиторов-резидентов из институционального сектора с кодом 05 (физические лица) указываются следующие коды:

11 – для кредитов, предоставленных на приобретение/строительство недвижимости;

12 – для потребительских кредитов;

13 – для кредитов, предоставленных по карточным счетам (кредитные карточки);

14 – для прочих кредитов, предоставленных физическим лицам (включает предоставленные кредиты, которые не могут быть отнесены к типам кредитов с кодами 11–14);

с) в случае дебиторов-резидентов из других институциональных секторов, чем “физические лица” и “юридические лица иные, чем банки”, а также в случае дебиторов-нерезидентов указывается код 99;

5) В графе Е “Код валюты” указывается код валюты следующим образом:

а) для кредитов в оригинальной валюте указывается код валюты, в которой был предоставлен кредит (код иностранной валюты, в случае дебитора-резидента, и код иностранной/национальной валюты, в случае дебитора-нерезидента);

b) для кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты, указывается код иностранной валюты, к курсу которой привязан кредит, предоставленный в молдавских леях.

12. В графах 1 и 2 отражается информация о займах/кредитах, полученных/предоставленных в оригинальной валюте, то есть в валюте, в которой займы были получены /кредиты были предоставлены.

13. В случае займов, полученных от нерезидентов /кредитов, предоставленных нерезидентам в молдавских леях, которые не привязаны к курсу иностранной валюты, заполняются только графы 1 и 2, графы 3–5 остаются незаполненными.

14. В графе 1 указывается количество займов/кредитов, полученных/предоставленных в оригинальной валюте. Если в отчетном периоде заем/кредит был получен/предоставлен в несколько траншей, в количество займов/кредитов включаются все транши, полученные/предоставленные в отчетном периоде.

15. В графе 2 указываются суммы в оригинальной валюте полученных займов /предоставленных кредитов.

16. В графах 3–5 отражается информация о полученных/предоставленных в молдавских леях займах/кредитах, привязанных к курсу иностранной валюты в соответствии с кредитными договорами.

17. В графе 3 указывается количество полученных займов /предоставленных кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты. Если в отчетном периоде заем/кредит был получен/предоставлен в несколько траншей, в количество займов/кредитов включаются все транши, полученные/предоставленные в отчетном периоде.

18. В графе 4 указываются суммы в молдавских леях полученных займов /предоставленных кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты.

19. В графе 5 указывается эквивалент в иностранной валюте полученных/предоставленных в молдавских леях займов/кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты, определенный с применением валютного курса, предусмотренного кредитным договором.

20. Если в отчетном периоде были получены как займы в определенной оригинальной валюте, так и займы, привязанные к курсу этой же иностранной валюты, и в таблице А данные из граф В и С об этих займах совпадают, то в отчете данная информация указывается одной строкой в соответствующих графах.

21. Если в отчетном периоде были предоставлены как кредиты в определенной оригинальной валюте, так и кредиты, привязанные к курсу этой же иностранной валюты, и в таблице В данные из граф В–D об этих кредитах совпадают, то в отчете данная информация указывается одной строкой в соответствующих графах.”.

ORD 4.3 Полученные лицензированным банком займы/кредиты, относящиеся

к прямым инвестициям в Республику Молдова

за месяц __________ 20__

оригинальная валюта

__________________________________________

Примечание: Отчет составлен в соответствии с:

1. Инструкцией об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, приложение № 7

(ПАС НБМ № 11 от 22 января 2009 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009 г., № 47-48, ст.178, с последующими изменениями и дополнениями)”

ORD 4.4 Операции согласно договорам о займах/кредитах, относящихся

к прямым инвестициям в Республику Молдова,

полученным лицензированным банком

за месяц __________ 20__

__________________________________________

Примечание: Отчет составлен в соответствии с:

1. Инструкцией об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, приложение № 8

(ПАС НБМ № 11 от 22 января 2009 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009 г., № 47-48, ст.178, с последующими изменениями и дополнениями)”

“Приложение № 9

к Инструкции об отчетности лицензированных

банков по некоторым валютным операциям

ORD 4.5 Иностранные ценные бумаги лицензированного банка

за месяц __________ 20__

оригинальная валюта

__________________________________________

Примечание: Отчет составлен в соответствии с:

1. Инструкцией об отчетности лицензированного банка о некоторых валютных операциях, приложение № 9

(ПАС НБМ № 11 от 22 января 2009 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009 г., № 47-48, ст.178, с последующими изменениями и дополнениями)

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ

отчета “Иностранные ценные бумаги лицензированного банка”

1. В отчете отражается информация об иностранных ценных бумагах, которыми владеет лицензированный банк, а именно:

a) наименование иностранных ценных бумаг;

b) эмитент иностранных ценных бумагах и страна эмитента;

с) валюта иностранных ценных бумаг и код ISIN;

d) номинальная (фиксированная) стоимость иностранных ценных бумаг;

e) балансовая стоимость иностранных ценных бумаг;

f) оставшийся срок до погашения иностранных ценных бумаг.

2. Балансовой стоимостью иностранных ценных бумагах считается стоимость, по которой соответствующие ценные бумаги признаны в бухгалтерском балансе, и включает премию/дисконт, проценты, переоценку и скидки.

3. В отчете отражается информация об иностранных ценных бумагах, учитываемых в бухгалтерском учете на соответствующих счетах из групп балансовых счетов 1150, 1160, 1180, 1220, 1560, а также об иностранных ценных бумагах, переданных банку во владение /приобретенных взамен возврата кредитов и других задолженностей и классифицированных как предназначенные для продажи.

4. Информация о стоимости иностранных ценных бумаг, которыми владеет лицензированный банк, указывается в оригинальной валюте, т.е. в валюте, в которой выражена стоимость соответствующих ценных бумаг.

5. Информация об оставшемся сроке до погашения указывается в днях.

6. В отчете информация об иностранных ценных бумагах, которыми владеет лицензированный банк, отражается по состоянию на конец отчетного периода.

7. В графе A указывается порядковый номер каждой строки, заполненной в отчете.

8. В графе B указывается полное название иностранных ценных бумаг. Информация отражается на языке оригинала с указанием в скобках перевода на государственный язык.

9. В графе C указывается полное название эмитента соответствующих иностранных ценных бумаг. Информация отражается на языке оригинала с указанием в скобках перевода на государственный язык.

10. В графе D указывается код страны эмитента иностранных ценных бумаг. Код страны указывается в соответствии с положениями технических норм представления отчетов по информационной системе отчетности Национального банка Молдовы (SIRBNM).

11. В графе E отражается код валюты, в которой выражена стоимость иностранных ценных бумаг.

12. В графе F указывается, если существует, международный идентификационный код иностранных ценных бумаг (International Securities Identification Number – ISIN).

13. В графе 1 отражается номинальная стоимость иностранных ценных бумаг на конец отчетного периода.

14. В графе 2 отражается балансовая стоимость иностранных ценных бумаг на конец отчетного периода.

15. В графе 3 отражается оставшийся срок до погашения иностранных ценных бумаг. Если ценные бумаги не имеют срока погашения, в соответствующей строке графы 3 указывается “99999”.

“Приложение № 10

к Инструкции об отчетности лицензированных

банков по некоторым валютным операциям

ORD 4.1 Корреспондентские счета и другие размещения лицензированного банка

ORD 4.1A Корреспондентские счета и другие размещения лицензированного

банка, открытые в других банках

за месяц __________ 20__

оригинальная валюта

__________________________________________

Примечание: Отчет составлен в соответствии с:

1. Инструкцией об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, приложение № 10

(ПАС НБМ № 11 от 22 января 2009 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009 г., № 47-48, ст.178, с последующими изменениями и дополнениями)

ORD 4.1B Корреспондентские счета и другие размещения иных банков,

открытые в лицензированном банке

за месяц __________ 20__

оригинальная валюта

__________________________________________

Примечание: Отчет составлен в соответствии с:

1. Инструкцией об отчетности лицензированных банков по некоторым валютным операциям, приложение № 10

(ПАС НБМ № 11 от 22 января 2009 г., Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009 г., № 47-48, ст.178, с последующими изменениями и дополнениями)

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ

отчета “Корреспондентские счета и другие размещения

лицензированного банка”

1. В отчете отражаются обороты и остатки по счетам (корреспондентским счетам, овердрафтам по корреспондентским счетам, размещениям, депозитам, займам/кредитам овернайт):

a) лицензированного банка, открытым за рубежом в молдавских леях и в иностранной валюте, в том числе по счетам центрального офиса лицензированного банка в открытом за рубежом филиале лицензированного банка;

b) иностранных банков, открытым в иностранной валюте и в молдавских леях в лицензированном банке, в том числе по счетам зарубежного филиала лицензированного банка в центральном офисе лицензированного банка;

c) лицензированного банка, открытым в иностранной валюте в других лицензированных банках;

d) других лицензированных банков, открытым в иностранной валюте в лицензированном банке.

2. В случае счетов, открытых в центральном офисе лицензированного банка зарубежным филиалом этого банка, в отчет включается только информация по соответствующим счетам, отраженным во внутренних регистрах центрального офиса.

3. В отчете отражается информация по всем открытым счетам независимо от того, были или нет обороты по счету и/или остаток соответствующего счета равен нулю.

4. В отчете дебетовый оборот и кредитовый оборот указываются за отчетный период, а остатки открытых счетов указываются на конец отчетного периода.

5. Информация об оборотах и остатках по включенным в отчет счетам указывается в оригинальной валюте, т.е. в валюте соответствующего счета.

6. Информация, включенная в отчет, подразделяется на две части:

а) таблица А “Корреспондентские счета и другие размещения лицензированного банка, открытые в других банках”;

b) таблица B “Корреспондентские счета и другие размещения иных банков, открытые в лицензированном банке”.

7. В таблице А “Корреспондентские счета и другие размещения лицензированного банка, открытые в других банках” в графах А–С информация отражается следующим образом:

1) в графе А “№ п/п” указывается порядковый номер каждой строки, заполненной в таблице;

2) в графе В “Раздел” указываются следующие коды:

а) R – для строк, в которые включается информация о счетах лицензированного банка, открытых в других лицензированных банках;

b) N – для строк, в которые включается информация о счетах лицензированного банка, открытых за рубежом;

3) В графе С “Группа” указываются следующие коды:

а) 01 – для строк, в которые включается информация о счетах “Ностро”;

b) 02 – для строк, в которые включается информация об овердрафтах по счетам “Лоро”;

c) 03 – для строк, в которые включается информация о срочных размещениях и размещениях до востребования в банках;

d) 04 – для строк, в которые включается информация о средствах, размещенных овернайт в банках;

e) 05 – для строк, в которые включается информация о кредитах овернайт, предоставленных банкам.

8. В таблице В “Корреспондентские счета и другие размещения иных банков, открытые в лицензированном банке” в графах А–С информация отражается следующим образом:

1) в графе А “№ п/п” указывается порядковый номер каждой строки, заполненной в таблице;

2) в графе В “Раздел” указываются следующие коды:

а) R – для строк, в которые включается информация о счетах других лицензированных банков, открытых в лицензированном банке;

b) N – для строк, в которые включается информация о счетах иностранных банков, открытых в лицензированном банке;

3) В графе С “Группа” указываются следующие коды:

а) 01 – для строк, в которые включается информация о счетах “Лоро”;

b) 02 – для строк, в которые включается информация об овердрафтах по счетам “Ностро”;

c) 03 – для строк, в которые включается информация о срочных депозитах и депозитах до востребования, полученных от банков;

d) 04 – для строк, в которые включается информация о депозитах овернайт, полученных от банков;

e) 05 – для строк, в которые включается информация о кредитах овернайт, полученных от банков.

9. В графе D “Код города” указывается код города, в котором расположен банк-корреспондент.

10. В графе Е “Код банка-корреспондента” указывается код банка-корреспондента.

11. Коды городов и банков-корреспондентов указываются в соответствии с положениями технических норм представления отчетов по информационной системе отчетности Национального банка Молдовы (SIRBNM).

12. В графе F “Код валюты” указывается код валюты, в которой открыт счет.

13. В графах 1 и 2 указываются дебетовый оборот (гр.1) и кредитовый оборот (гр.2) соответствующего счета за отчетный период.

14. В графе 3 указывается остаток соответствующего счета на конец отчетного периода.

15. В каждом разделе таблицы A информация по группам счетов отражается следующим образом:

a) в группе 01 – Счета “Ностро” – указывается информация из балансовых счетов № 1032, № 1034 и № 1035;

b) в группе 02 – Овердрафт по счетам “Лоро” – указывается информация из балансового счета № 1341;

c) в группе 03 – Срочные размещения и размещения до востребования в банках – указывается информация из балансовых счетов № 1075, № 1093-1096, № 1099, № 1102, № 1103, № 1105, № 1106, № 1111 и № 1843 (включается только информация о средствах, размещенных на срок и до востребования);

d) в группе 04 – Средства, размещенные овернайт в банках – указывается информация из балансовых счетов № 1062, № 1063 и № 1843 (включается только информация о средствах, размещенных овернайт);

e) в группе 05 – Кредиты овернайт, предоставленные банкам – указывается информация из балансовых счетов № 1331, № 1332 и № 1853 (включается только информация о кредитах, предоставленных овернайт).

16. В каждом разделе таблицы B информация по группам счетов отражается следующим образом:

a) в группе 01 – Счета “Лоро” – указывается информация из балансовых счетов № 2032, № 2034, № 2035 и № 2862;

b) в группе 02 – Овердрафт по счетам “Ностро” – указывается информация их балансового счета № 2033;

c) в группе 03 – Срочные депозиты и депозиты до востребования, полученные от банков – указывается информация из балансовых счетов № 2075, № 2341-2344, № 2346-2349 и № 2851 (включается только информация о полученных срочных депозитах и депозитах до востребования);

d) в группе 04 – Депозиты овернайт, полученные от банков – указывается информация из балансовых счетов № 2331, № 2332 и № 2851 (включается только информация о полученных депозитах овернайт);

e) в группе 05 – Займы овернайт, полученные от банков – указывается информация из балансовых счетов № 2062 и № 2843 (включается только информация о займах овернайт).”.