Постановление N 23/2 от 09.06.2011 о результатах плановой проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций CCA "MINDRESTI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах плановой проверки соблюдения законодательства в

области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “MÎNDREŞTI”

№ 23/2  от  09.06.2011

 (в силу 01.07.2011) 

Мониторул Офичиал № 107-109 ст.721 от 01.07.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 51/2-O от 11.11.2010¹ и Приказа Председателя НКФР № 106 от 12.11.2010, была проведена плановая проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “MÎNDREŞTI” (с.Мындрешть, р-н Теленешть) за период деятельности 01.01.2009-31.10.2010.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 227-230, ст.841

ССА “MÎNDREŞTI” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под №1004606001080, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0080405 от 28.01.2004, и имеет лицензию категории B серии C.N.P.F. № 000034, выданную 05.02.2009.

Согласно данным специализированного отчета по состоянию на 31.10.2010 ассоциация зарегистрировала следующие нормативные показатели характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Исходя из отраженных результатов установлено, что на протяжении указанного периода ассоциация зарегистрировала излишки по всем установленным основным нормативным показателям, за исключением уменьшения стоимости активов на  522,4 тыс.леев. Одновременно, по состоянию на 31.03.2010 ассоциация не обеспечила создание и поддержание ликвидных активов в размере не менее 10% от общей величины сберегательных вкладов на любой день, нарушая положения п.13 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности).

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Не соблюдая требования п.7 Норм финансовой предосторожности, по состоянию на 30.11.2009 и в периоды 01.01.2010 – 31.08.2010 общая стоимость членских взносов ассоциации превысила 20% от институционального резерва. Вопреки  положениям п.24 Норм финансовой предосторожности сумма 10 самых больших ссуд, выданных членам и/или совместно действующей группе членов, на 31.01.2010 превысила 25% от общего портфеля ссуд ассоциации.

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует увеличение стоимости активов на 47,4% за счет увеличения сберегательных вкладов и полученных внешних кредитов. Несмотря на то, что ассоциация зарегистрировала значительное увеличение выданных ссуд на 52,5%, чистая прибыль зарегистрировала уменьшение в 0,6 раза, обусловленное увеличением резервов для покрытия убытков по ссудам приблизительно в 1,5 раза.

Один член совета ассоциации, избранный на общем годовом собрании членов от 12.02.2009, не привел свою деятельность в соответствие с требованиями, установленными в п.5 и п.9 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007³, продолжая исполнять свои полномочия без подтверждения в должности НКФР.

__________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

Проверка ссудных договоров установила осуществление расчетов и получение процентов с нарушением договорных условий, так как в 2009 году процентная ставка по ссудам была изменена без письменного уведомления членов ассоциации, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁴ и п.2.7 договорных условий о выдаче соответствующих ссуд.

__________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Вопреки положениям ст.13 ч.(2) п.e), ст.24 ч.(1) и ст.29 ч.(9) Закона № 113-XVI от 27.04.2007⁵ “О бухгалтерском учете” исполнительный директор ассоциации не обеспечил на протяжении проверяемого периода проведение инвентаризации имущества ассоциации. Главный бухгалтер ассоциации организовал ведение бухгалтерского учета и составление первичных документов с нарушением положений п.24 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶ (далее – Правила ведения кассовых операций), таким образом были выявлены случаи, когда записи в кассовую книгу не были выполнены сразу после совершения соответствующей экономической операции. Одновременно вопреки положениям п.23 Правил ведения кассовых операций, кассовая книга за 2009 год не была  прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью.

__________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Положения устава ассоциации противоречат ст.41 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007⁷ “О ссудо-сберегательных ассоциациях” (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) относительно срока назначения членов совета.

__________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Не соблюдая требования ст.40 ч.(2) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не обеспечил исключение из состава ассоциации лиц, членство которых прекратилось в соответствии с положениями ст.23 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Не соблюдая положения ст.36 ч.(2) п.g) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, в рамках общих собраний членов от 12.02.2009 и 28.03.2010 руководящие органы ассоциации не представили отчет об исполнении бюджета и отчет исполнительного директора на соответствующие отчетные годы.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2)  Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного  директора ССА “MÎNDREŞTI” г-жи Ольги КЕЛЯ, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “MÎNDREŞTI” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “MÎNDREŞTI” некоторых нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- исключение на заседании совета от 02.12.2010 лиц, членство которых прекратилось;

- приведение кассовой книги в соответствие с положениями п.23 Правил ведения кассовых операций.

4. ССА “MÎNDREŞTI” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, принятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.