Hotărîre nr.23/2 din 09.06.2011 cu privire la rezultatele controlului planificat privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului planificat privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI"

nr. 23/2  din  09.06.2011

 (în vigoare 01.07.2011) 

Monitorul Oficial nr.107-109 art.721 din 01.07.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.51/2-O din 11.11.2010¹ şi a Ordinului preşedintelui C.N.P.F. nr.106 din 12.11.2010, a fost efectuat controlul planificat privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI" (s.Mîndreşti, r-nul Teleneşti) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.10.2010.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.227-230, art.841

A.E.Î. "MÎNDREŞTI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1004606001080, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0080405 din 28.01.2004 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000034, eliberată la data de 05.02.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 31.10.2010, asociaţia a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Reieşind din rezultatele reflectate, se constată că pe parcursul perioadei menţionate asociaţia a înregistrat excedente faţă de toţi indicatorii normativi de bază stabiliţi, cu excepţia diminuării valorii activelor cu 522,4 mii lei. Totodată, la situaţia din 31.03.2010 asociaţia nu a asigurat constituirea şi menţinerea la orice dată a activelor lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, încălcîndu-se astfel prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară). Nerespectînd cerinţele pct.7 din Normele de prudenţă financiară, la situaţia din 30.11.2009 şi în perioadele 01.01.2010 – 31.08.2010, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională. Contrar prevederilor pct.24 din Normele de prudenţă financiară, suma celor mai mari 10 împrumuturi acordate membrilor şi/sau grupurilor de membri acţionînd în comun la situaţia din 31.01.2010 a depăşit limita de 25 la sută din portofoliul total de împrumuturi al asociaţiei.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată majorarea valorii activelor cu 47,4 la sută din contul creşterii depunerilor de economii şi a creditelor externe primite. În pofida faptului că asociaţia a înregistrat o creştere esenţială a împrumuturilor acordate cu 52,5 la sută, profitul net a înregistrat o diminuare de 0,6 ori, cauzată de majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de circa 1,5 ori.

Un membru al consiliului asociaţiei, ales la adunarea generală anuală a membrilor din 12.02.2009, nu s-a conformat exigenţelor stabilite în pct.5 şi pct.9 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007³, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Verificarea contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, în anul 2009 fiind modificată rata dobînzii la împrumuturi fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁴ şi pct.2.7 din clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Contrar prevederilor art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) şi art.29 alin.(9) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului. Contabilul-şef al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii şi întocmirea documentelor primare cu încălcarea prevederilor pct.24 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), fiind constatate cazuri în care înscrierile în registrul de casă nu au fost efectuate imediat după efectuarea operaţiunii economice respective. Totodată, contrar prevederilor pct.23 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, registrul de casă pentru anul 2009 nu este şnuruit şi sigilat cu ceară roşie sau de parchet.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Prevederile statutului asociaţiei contravin art.41 alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007⁷ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) privind termenul de desemnare a membrilor consiliului.

________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Nerespectînd cerinţele art.40 alin.(2) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a asigurat excluderea din cadrul asociaţiei a persoanelor care şi-au încetat calitatea de membri în conformitate cu prevederile art.23 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, în cadrul adunărilor generale ale membrilor din 12.02.2009 şi 28.03.2010 organele de conducere ale asociaţiei nu au prezentat raportul privind executarea bugetului şi raportul directorului executiv pentru anii de gestiune respectivi.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "MÎNDREŞTI", dna Olga CHELEA, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "MÎNDREŞTI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI" a unor încălcări reflectate în actul de control şi anume:

- excluderea la şedinţa consiliului din 02.12.2010 a persoanelor care şi-au încetat calitatea de membri;

- conformarea registrului de casă prevederilor pct.23 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă.

4. A.E.Î. "MÎNDREŞTI" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.