Постановление N 25/3 от 27.09.2001 о результатах контроля деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг Фондовой биржи Молдовы и Национального депозитария ценных бумаг Молдовы

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о результатах контроля деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг Фондовой биржи Молдовы и Национального депозитария ценных бумаг Молдовы N 25/3 от 27.09.2001 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 129/304 от 23.10.2001 * * * Вследствие инспектирования деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг Фондовой биржи Молдовы и Национального депозитария ценных бумаг Молдовы (контролируемый период 13.08.2000-15.04.2001) установлено: Фондовая биржа Молдовы и Национальный депозитарий ценных бумаг Молдовы допустили ряд нарушений законодательства рынка ценных бумаг. Фондовая биржа Молдовы не обеспечила опубликование ценных бумаг, допущенных к обращению на бирже в период август 2000 - февраль 2001, в соответствии со ст. 47 ч. (4) и ст. 56 ч. (2) лит. с) Закона о рынке ценных бумаг. Неоднократно (в период 14.08.00-20.03.01) SAIT допускал в Основную секцию биржевые поручения, цена которых превышала максимальное изменение цены на определенную ценную бумагу, нарушив положение ст. 42 ч. (2) Правил Фондовой биржи Молдовы. Фондовая биржа не выдает платежные поручения в срок, указанный в ст.54 ч. (2) Правил Фондовой биржи Молдовы (например: сделки от 03.02.2001 с акциями эмитента АО "Nemetmacom", от 22.12.2000 с акциями эмитента АО "Telecom-Invest", от 28.08.2000 с акциями эмитента АО "Viitorul Tău", от 13.09.2000 с акциями эмитента АО "Viitorul Tău", от 19.09.2000 с акциями эмитента АО "Viitorul Tău"). Фондовая биржа Молдовы не соблюдает требований к ведению реестра членов Фондовой биржи Молдовы, оговоренных в Законе о реестрах. Таким образом: * реестр членов Фондовой биржи Молдовы не содержит собственного номера, сроков ведения и хранения, что противоречит ст.10 ч. (3) Закона о реестрах; * цифры не указаны прописью (хоть один раз), что противоречит ст. 11 ч. (4) Закона о реестрах; * свободные пространства в незаполненных рядах и иные свободные места не перечеркнуты в целях исключения возможности внесения иных данных или текстов, что противоречит ст. 11 ч. (5) Закона о реестрах; * запись реестра не содержит даты и времени регистрации, что противоречит ст. 12 ч. (4) лит. b) Закона о реестрах; * каждая запись реестра должна быть заверена подписью и/или печатью лица, сделавшего данную запись и ответственного за регистрацию, согласно ст. 12 ч. (6) Закона о реестрах; * в записях о членах ФБМ АКБ "MoldovaАgroindbanc" и ООО "Iuventus DS" были допущены стирания с использованием корректора, что противоречит ст. 14 Закона о реестрах, в которой предусматривается, что стирания в реестре производятся путем зачеркивания всей записи с внесенными исправлениями, изменениями и дополнениями, закрепляются подписью и/или печатью уполномоченных лиц и указывается дата стирания. К акту прилагается копия реестра. Фондовая биржа Молдовы использует в своей деятельности несертифицированную компьютерную программу, обеспечивающую проведение сделок с ценными бумагами, находящимися в обращении на Фондовой бирже Молдовы, что противоречит положениям п. 4.5 лит. j) Порядка предоставления и аннулирования лицензии для деятельности на РЦБ. Фондовая биржа Молдовы допускает нарушения положений п. 3.8 Порядка предоставления и аннулирования лицензий для деятельности на РЦБ, предусматривающих, что: "Специалист, владеющий квалификационным аттестатом, может осуществлять свою деятельность только в одном обществе в роли профессионального участника". Данное нарушение выражается в том, что некоторые члены совета биржи, на основании того же квалификационного аттестата, действуют и в рамках других профессиональных участников рынка ценных бумаг. Также необходимо отметить, что, вопреки положениям указанного пункта, председатель ФБМ г-н Корнелиу Доду на основании того же квалификационного аттестата осуществляет деятельность как на ФБМ, так и в рамках Национального депозитария ценных бумаг Молдовы. Фондовая биржа Молдовы не реагирует на указания НКЦБ своевременно и адекватно (например: предписание НКЦБ N 03-20 от 05.01.01) ФБМ допускает несоблюдение положений ст. 35 ч.(4) Правил ФБМ, предусматривающих, что допуск в торговый зал осуществляется только на основании специальных пропусков, выданных исполнительным руководством биржи каждому биржевому агенту, которые носятся постоянно и на видном месте. Отметим, что у биржевых агентов, присутствующих в торговом зале, часто отсутствуют данные пропуска. Также было установлено, что в торговый зал допускались неавторизированные лица. Согласно ст. 44 ч. (5) Закона о рынке ценных бумаг члены фондовой биржи, прекратившие деятельность в качестве брокера или дилера, обязаны реализовать принадлежащие им акции другим брокерам, дилерам с согласия биржи, но данные положения не соблюдаются в следующих случаях: * АКБ "Basarabia" - является акционером, но не располагает лицензией на брокерскую или дилерскую деятельность; * АО "Adjio Broker" - является акционером, но не располагает лицензией на брокерскую или дилерскую деятельность; * АО "Grupa Financiară-2" - является акционером, но не располагает лицензией на брокерскую или дилерскую деятельность; * CF "Nord-Invest" - является акционером, но не располагает лицензией на брокерскую или дилерскую деятельность; * АКБ "Moldova Nord Banc" - является акционером, но не располагает лицензией на брокерскую или дилерскую деятельность; * АО "Renaştere M" - является акционером, но не располагает лицензией на брокерскую или дилерскую деятельность. В случаях существования тенденций искусственного образования цен ФБМ не предприняла каких-либо мер в целях избежания искусственного нарушения равновесия цен на ценные бумаги, находящиеся в обращении на бирже (например: сделки с акциями эмитентов АО "Salcia", АО "Ungheni vin" и т.д.) В процессе допущения в состав членов биржи брокерских компаний "Exiton-Sprad" и "Finaco" были нарушены требования ст.7.1 (b) Правил ФБМ. На момент принятия (28 сентября 2000) брокерская компания "Exiton-Sprad" не обеспечила нормативы минимального собственного капитала и гарантийного фонда, предусмотренные законодательством, а брокерская компания "Finaco" - гарантийного фонда. Бухгалтерский учет по статьям доходов, за исключением биржевого взноса, ведется по кассовому методу, что противоречит ст.44 p.1(b) Налогового кодекса. Отсутствуют доказательства, что Фондовая биржа Молдовы начислила амортизацию автомобиля VAZ 21070, который является основным средством НДЦБМ как обязательство, а НДЦБМ как задолженность, что противоречит положениям НСБУ 16 "Учет долгосрочных материальных активов" и Плана счетов бухгалтерского учета. В соответствии со ст.56 Закона о рынке ценных бумаг биржевой бюллетень должен распространяться на всей территории страны, но на сегодняшний день биржевой бюллетень издается в ограниченном количестве (около 50 единиц) и не поступает в свободную продажу. Национальный депозитарий ценных бумаг Молдовы вопреки ст. 7 Закона о коммерческой тайне не разработал каких-либо инструкций или положений в целях обеспечения сохранности коммерческой тайны. Относительно соблюдения требований к раскрытию информации и к отчетам отмечаем, что НДЦБМ не соблюдает п.8.8.1 лит.d) Регламента Национального депозитария ценных бумаг Молдовы. Таким образом, НДЦБМ не представил в НКЦБ в установленное время заключения по решениям совета директоров (например: протоколы N 2/98 от 10.06.98, N 3/98 от 17.06.98, N 4/98 от 24.06.98 были направлены в НКЦБ письмом N 01-11 от 09.07.98, протоколы N 5/98 от 07.08.98, N 6/98 от 04.09.98 были направлены в НКЦБ письмом N 01-13 от 09.09.98 и т.д.). Протоколы N 9/98 от 24.12.98, N 10/98 от 30.12.98, N 1/99 от 04.02.99, N 5/99 от 15.06.99, N 01/01 от 25.01.01, N 2/01 от 14.04.01 не были представлены в НКЦБ. Национальный депозитарий ценных бумаг Молдовы не соблюдает требований к ведению реестров, оговоренных в Законе о реестрах. Таким образом: - на реестрах не указываются наименование владельца реестра, органа, осуществляющего контроль над ведением реестра, собственный номер, его сроки ведения и хранения, а также реестра, что противоречит ст. 10 ч.(3) указанного закона; - цифры не указываются прописью (хоть один раз), что противоречит ст. 11 ч.(4) указанного закона; - свободные пространства незаполненных рядов и иные свободные места не перечеркнуты в целях избежания возможности внесения иных данных или текстов, что противоречит ст. 11 ч.(5) указанного закона. По разработанным НДЦБМ мерам для обеспечения целостности программного обеспечения отсутствуют полное описание схемы систем и внесенных изменений; план периодической оценки риска операций по обработке данных и зданий; план возмещения в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, включающий информацию, оговоренную в п.8.12.2 лит.i)-v) Регламента НДЦБМ, и порядок его лицензирования. Бухгалтерский учет НДЦБМ ведется без регистрации и проверки сальдо по главной книге. На период проверки обнаружено допущение НДЦБМ несоблюдения некоторых положений ст.15 p.1 a,c) и ст.25 Закона о бухгалтерском учете. Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.9 ч. (1) d) Закона о Национальной комиссии по ценным бумагам, Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Принять во внимание, что на данный момент некоторые нарушения, выявленные в результате контроля, были устранены. 2. Предупредить руководство ФБМ и НДЦБМ о необходимости безоговорочного соблюдения действующего законодательства. 3. Исполнительному органу ФБМ и НДЦБМ проинформировать НКЦБ об устранении нарушений, выявленных контрольной группой, в срок до 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления. 4. Департаменту разработки политики рынка и продвижения в течение трех месяцев разработать требования к программному обеспечению и процедуре удостоверения программного обеспечения Фондовой биржи Молдовы. 5. Фондовой бирже Молдовы после вступления в силу процедуры удостоверения программного обеспечения Фондовой биржи и требований к нему предпринять необходимые меры для удостоверения программного обеспечения. 6. Фондовой бирже Молдовы предпринять конкретные меры по увеличению уровня прозрачности своей деятельности. 7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Департамент надзора, контроля и анкеты, Департамент мониторинга, экономики и финансов, Департамент разработки политики рынка и продвижения. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Георге КЭЛКЫЙ Кишинэу, 27 сентября 2001 г. N 25/3.