Постановления

Постановление N 274 от 10.12.2020 об утверждении Регламента об эффекте рычага для банков

Тип документа: Постановления
Дата принятия: 10.12.2020

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Регламента об эффекте

рычага для банков

№ 274 от 10.12.2020

(в силу 30.03.2021)

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 360-371 ст.1443 от 25.12.2020

* * *

Утратил силу: 01.01.2026

Постановление Национальный Банк N 176 от 31.07.2025

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1610 от 16.12.2020 г.

Министр ____ Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании п.с) части (1) ст.27, п.а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548/1995 (переопубликован: Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями, ст.77 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Регламент об эффекте рычага для банков (прилагается).

2. Настоящее постановление вступает в силу 30 марта 2021 г.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА	Октавиан АРМАШУ
№ 274. Кишинэу, 10 декабря 2020 г.

Утвержден

Постановлением Исполнительного

комитета Национального банка Молдовы

№ 274 от 10 декабря 2020 г.

РЕГЛАМЕНТ

об эффекте рычага для банков

Данный регламент является переложением п.93 и п.94 ст.4, ст.429, ст.429а, ст.429b и ст.430 Регламента № 575/2013 Европейского Парламента и Совета от 26 июня 2013 о пруденциальных требованиях к кредитным организациям и инвестиционным фирмам, вносящего изменения в Регламент (ЕС) № 648/2012, опубликованного в Официальном журнале Европейского союза № L 176 от 27 июня 2013, измененного и дополненного делегированным Регламентом (ЕС) 2015/62 Комиссии от 10 октября 2014, вносящего дополнения в Регламент (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета, вносящего изменения в Регламент (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета относительно показателя эффекта рычага (Текст со ссылкой для SEE), опубликованного в Официальном журнале Европейского союза № L 11 от 17 января 2015.

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Регламент устанавливает для банков-юридических лиц Республики Молдова, а также отделений банков других государств в Республике Молдова (далее – "банки") метод расчета эффекта рычага, методологию определения для его элементов, а также случаи и условия, при которых Национальный банк Молдовы дает разрешение на исключение от применения некоторых подверженностей.

2. Банки соблюдают положения настоящего регламента на индивидуальной основе.

3. Банки соблюдают, согласно методикам, предусмотренными главой IV Регламента о надзоре банков на консолидированной основе, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы (далее – ПИК НБМ № 101/2020), требования настоящего регламента на основании их консолидированного отчета.

4. Понятия и выражения, используемые в настоящем регламенте, имеют значения, предусмотренные в Законе о деятельности банков № 202/2017 (далее Закон № 202/2017) и в нормативных актах НБМ, изданных для применения указанного закона.

5. В настоящем регламенте используются следующие определения:

1) "эффект рычага" означает относительный размер активов банка, внебалансовых обязательств и условных обязательств для оплаты или поставки вещного обеспечения или для обеспечения вещного обеспечения, включая обязательства, вытекающие из полученного финансирования, принятых обязательств, производных финансовых инструментов или соглашений репо, за исключением обязательств, которые могут быть удовлетворены только во время ликвидации банка, сравнимые с собственными средствами соответствующего банка;

2) операции дачи или получения ценных бумаг или товаров взаймы означают любую сделку, посредством которой банк или его контрагент передает ценные бумаги или товары в обмен на соответствующую гарантию при условии, что обязательство, согласно которому должник возвратит эквивалентные ценные бумаги или товары в более поздний срок или по требованию цедента, данная сделка являясь сделкой кредитования ценных бумаг или товаров для банка, который переводит ценные бумаги или товары, и сделкой займа ценных бумаг или товаров для банка, которому были переведены.

6. Банки рассчитывают показатель эффекта рычага в соответствии с положениями п.7-29 настоящего регламента.

Глава II

РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ ЭФФЕКТА РЫЧАГА

7. Показатель эффекта рычага рассчитывается путем деления показателя измерения капитала на показатель измерения совокупной подверженности банка и выражается в процентном измерении.

Эффект рычага = собственные фонды первого уровня / показатель измерения совокупной подверженности X 100%

Банки рассчитывают показатель эффекта рычага на отчетную дату, установленную п.3 Инструкции о представлении банками отчетов COREP в целях надзора № 117/2018.

8. В смысле п.7, показатель измерения капитала представлен собственными средствами первого уровня.

Часть 1

Общие положения для элементов показателя

измерения совокупной подверженности

9. Показателем измерения совокупной подверженности является сумма стоимости подверженностей:

1) активов, указанных в части 2, за исключением случая, когда они вычитаются при установлении показателя измерения капитала, указанного в п.8;

2) производных финансовых инструментов (далее – ПФИ) указанных в части 3;

3) увеличений для кредитного риска контрагента сделок по выкупу, операций дачи или получения ценных бумаг или товаров взаймы, долгосрочных расчетных сделок и маржинальных кредитных сделок (далее – SFT (securities financing transactions)), включая внебалансовые, указанные в части 4;

4) внебалансовых элементов, указанных в части 5.

10. Национальный банк Молдовы (далее – НБМ) может выдать банку разрешение для исключения из показателя измерения совокупной подверженности подверженностей, которые могут пользоваться отношением, предусмотренным п.19-22 Регламента о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденному ПИК НБМ № 111/2018 (далее – Регламент № 111/2018). НБМ выдает соответствующее разрешение только если выполняются все условия, предусмотренные в п.20 Регламента № 111/2018, и банк имеет предварительное разрешение, предусмотренное п.19-22 Регламента № 111/2018.

11. В отступление от положений подпункта 4) п.16, банки могут определить стоимость наличных сумм подверженности для получения и сумм для выплаты SFT с одним и тем же контрагентом на нетто-основе, только если выполняются все следующие условия:

1) сделки имеют одну и ту же четкую дату окончательного расчета;

2) право компенсации задолженной суммы контрагенту суммой, задолженной контрагентом, является выполнимым с правовой точки зрения во всех следующих ситуациях:

a) в течение нормального осуществления деятельности;

b) в случае несоблюдения обязательств, в случае несостоятельности и в случае банкротства;

3) контрагенты намерены осуществить нетто-расчет, осуществить одновременный расчет или сделки являются предметом расчетного механизма, результат которого функциональный эквивалент нетто-расчета.

Для целей подпункта 3) настоящего пункта механизм расчетов приводит к функциональному эквиваленту нетто-расчетов, если на дату расчета нетто-результат потоков денежных средств по операциям в рамках данного механизма равен единой нетто-сумме по нетто-расчетам.

12. Банки определяют стоимость подверженности договоров, перечисленных в приложении № 1 к Регламенту о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу, утвержденному ПИК НБМ № 114/2018 (далее – Регламент № 114/2018) и кредитных ПФИ, в том числе внебалансовых, в соответствии с частью 3.

13. Если банк, являющийся клиринговым участником квалифицированного центрального контрагента, гарантирует квалифицированному центральному контрагенту результативность клиента, прямо участвующему в сделках с ПФИ с соответствующим квалифицированным центральным контрагентом, банк включает в измерение подверженности подверженность, возникающую в результате гарантии как подверженность клиента из ПФИ, в соответствии с частью 3.

14. Трастовые балансовые активы могут быть исключены из показателя измерения совокупной подверженности для расчета показателя эффекта рычага с условием, что активы выполняют критерии для непризнания, предусмотренные международным стандартом бухгалтерского учета IFRS 9, и, при необходимости, критерии для не консолидации, предусмотренные международным стандартом финансовой отчетности IFRS 10.

15. НБМ может разрешить банку исключить из показателя измерения совокупной подверженности подверженности, которые выполняют все следующие требования:

1) являются подверженностями перед субъектом публичного сектора;

2) рассматриваются в соответствии с п.42 Регламента № 111/2018;

3) вытекают из депозитов, которые банк законно обязан перечислить субъекту публичного сектора, указанному в подпункте 1), для финансирования инвестиций всеобщего интереса.

Часть 2

Стоимость подверженности активов

16. Банки определяют стоимость подверженности активов, исключая договора, перечисленные в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018 и кредитные ПФИ, в соответствии со следующими принципами:

1) стоимость подверженности активов означает стоимость подверженности, установленная в соответствии с п.5 Регламента № 111/2018;

2) материальные или финансовые вещные обеспечения, приобретенные гарантии или инструменты снижения кредитного риска не используются для снижения стоимости подверженностей активов;

3) кредиты не компенсируются депозитами;

4) SFT не компенсируются.

Часть 3

Стоимость подверженности ПФИ

17. Банки определяют стоимость подверженности договоров, перечисленных в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018 и кредитных ПФИ, в том числе внебалансовых, в соответствии с методом привязки к рынку, предусмотренным главой III Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, утвержденного ПИК НБМ № 102/2020 (далее – Регламент № 102/2020). Банки применяют п.68-70 Регламента № 102/2020 в целях определения будущей потенциальной кредитной подверженности для кредитных ПФИ.

Когда определяют будущую потенциальную кредитную подверженность для кредитных ПФИ, банки применяют принципы, предусмотренные п.68-70 Регламента № 102/2020, ко всем кредитным ПФИ, а не только к тем, которые относятся к торговому портфелю. Когда определяют стоимость подверженности, банки могут учитывать эффекты договоров новации и других соглашений о договорной компенсации в соответствии с п.51-52 главы VI Регламента № 102/2020. Компенсация между различными продуктами не применяется.

18. Если поставка реальных гарантий, связанных с договорами о ПФИ, снижает размер активов на основании соответствующего стандарта IFRS, банки аннулируют (корректируют) данное снижение таким образом, чтобы стоимость подверженности не учитывала стоимость смежных реальных гарантий.

19. Кроме подхода, предусмотренного в п.17, для подписанных кредитных ПФИ, банки включают в стоимость подверженности эффективные условные суммы, использованные в качестве стандартов подписанных кредитных ПФИ, из которых вычитаются любые отрицательные изменения справедливой стоимости, которые были вычтены из собственных фондов первого уровня, касающихся подписанных кредитных ПФИ. Из полученного результата стоимости подверженности можно вычесть и эффективную условную сумму кредитных ПФИ, приобретенную по тому же ссылочному наименованию, выполняя все следующие условия:

1) для кредитных ПФИ на одно наименование, купленные кредитные ПФИ должны быть на одно ссылочное наименование с тем же рангом или рангом ниже относительного обязательства – основе подписанного кредитного ПФИ и кредитному событию по предшествующему относительному активу, являлся бы результатом кредитное событие по субординированным активам;

2) в случае, когда банк приобретает защиту для группы ссылочных наименований, приобретенная защита может компенсировать проданную защиту для группы базовых субъектов только в том случае, если группа базовых субъектов и уровень подчиненности в обеих сделках идентичны;

3) остаточный срок погашения купленного кредитного ПФИ равен остаточному сроку погашения подписанного кредитного ПФИ или больше его;

4) при определении стоимости дополнительной подверженности для подписанного кредитного ПФИ, из купленной условной суммы кредитного вычитается любое положительное изменение справедливой стоимости, которая была включена в собственные фонды первого уровня, касающаяся купленного кредитного ПФИ;

5) для продуктов, разделенных на транши, кредитный ПФИ, купленный в качестве защиты, имеет в основе базовое обязательство, имеющее равный ранг с базовым обязательством – основе подписанного кредитного ПФИ.

Если из условной суммы подписанного кредитного ПФИ не вычитается условная сумма купленного кредитного ПФИ, банки могут вычесть будущую потенциальную индивидуальную подверженность соответствующего подписанного кредитного ПФИ из общей будущей потенциальной подверженности, определенной в соответствии с п.17 настоящего Регламента в сочетании с п.21 или п.68-70 Регламента № 102/2020, при необходимости. Если будущая потенциальная подверженность определяется в сочетании с подп. 2) п.62 Регламента № 102/2020, из PCEgross можно вычесть будущую потенциальную индивидуальную подверженность подписанного кредитного ПФИ, без какой-либо корректировки NGR.

20. Банки не снижают эффективную условную сумму подписанного кредитного ПФИ в случае, если покупает кредитную защиту через своп по общей производительности и регистрирует полученные чистые платежи как чистый доход, но не регистрирует ни одного компенсационного повреждения в стоимости подписанного кредитного ПФИ, отраженного в собственных фондах первого уровня.

21. В случае кредитных ПФИ, приобретенных для группы базовых субъектов, банки могут признать скидку в соответствии с п.19 о подписанных кредитных ПФИ на индивидуальное имя, только если купленная защита эквивалентна с экономической точки зрения с куплей защиты отдельно, по каждому индивидуальному имени группы. Если банк покупает кредитный ПФИ для группы ссылочных наименований, банк может признать скидку по группе подписанных производных финансовых инструментов только тогда, когда группа базовых субъектов и уровень субординации в обоих сделках идентичны.

22. В отступление от п.17 банки могут использовать метод первоначальной подверженности, предусмотренный в главе IV Регламента № 102/2020, для определения стоимости подверженности договоров, перечисленных в пунктах 1) и 2) приложения № 1 Регламента № 114/2018 только если использует данный метод для определения стоимости подверженности соответствующих договоров для выполнения требований собственных средств, предусмотренных в главе VII Регламента о собственных средствах банков и требованиях капитала, утвержденного ПИК НБМ № 109 /2018 (далее – Регламент № 109/2018).

Часть 4

Увеличение кредитного риска контрагента для SFT

23. Кроме стоимости подверженности SFT, включая внебалансовые, определенной в соответствии с п.16, банки включают в стоимость подверженности увеличение для кредитного риска контрагента, установленное в соответствии с п.24 или 25, при необходимости.

24. В смысле п.23, для сделок с контрагентом, которые не являются предметом компенсационного рамочного соглашения, который выполняет условия, предусмотренные п.43 Регламента о техниках снижения кредитного риска, использованных банками, утвержденного ПИК НБМ № 112 от 24.05.2018 (далее – Регламент № 112/2018), увеличение (E_i*) определяется для каждой сделки в отдельности, в соответствии со следующей формулой:

где:

E_i – справедливая стоимость ценных бумаг или денежных сумм, данных взаймы контрагенту в рамках сделки i;

C_i – справедливая стоимость ценных бумаг или денежных сумм, полученных у контрагента в рамках сделки i.

25. В смысле п.23, для сделок с контрагентом, которые являются предметом компенсационного рамочного соглашения, которое выполняет условия п.43 Регламента № 112/2018, увеличение для данных сделок (E_i*) определяется для каждого соглашения в отдельности, в соответствии со следующей формулой:

где:

E_i – справедливая стоимость ценных бумаг или денежных сумм, данных взаймы контрагенту для сделок, которые являются предметом компенсационного рамочного соглашения i;

C_i – справедливая стоимость ценных бумаг или денежных сумм, полученных у контрагента, которые являются предметом компенсационного рамочного соглашения i.

26. В отступление от п.23 банки могут использовать простой метод финансовых гарантий, предусмотренный в п.75-83 Регламента № 112/2018, при условии уровня 20% для применяемого весового коэффициента риска, для определения увеличения для SFT, включая внебалансовые. Банки могут использовать данный метод только в случае, если используют его и для определения стоимости подверженности соответствующих сделок для выполнения требований собственных средств, предусмотренных в главе VII Регламента № 109/2018.

27. В случае, когда учет продажи для сделки по выкупу осуществляется на основании соответствующего стандарта IFRS, банк аннулирует (корректирует) все бухгалтерские записи, связанные с продажей.

28. Если банк действует в качестве агента между двумя частями в SFT, в том числе внебалансовыми, применяются следующие требования:

1) если банк поставляет клиенту или контрагенту компенсацию, или ограниченную гарантию по любой разнице между стоимостью ценной бумаги или денежной суммой, которую клиент взял взаймы, и стоимостью реальной гарантии, которую заемщик поставил, банк включает в показатель измерения подверженности только увеличение, определенное в соответствии с п.24 или 25, по необходимости;

2) если банк не поставляет ни одной из вовлеченных сторон компенсацию или гарантию, сделка не включается в показатель измерения подверженности;

3) в случае, если банк подвержен, с экономической точки зрения, к базовой ценной бумаге или к базовой денежной сумме в рамках сделки более, чем подверженность, покрытая увеличением, банк включает в показатель измерения подверженности и подверженность, равную общему размеру ценной бумаги или денежной сумме.

Часть 5

Стоимость подверженности внебалансовых элементов

29. Банки определяют стоимость подверженности внебалансовых элементов, исключая договора, перечисленные в приложении № 1 Регламента № 114/2018, кредитные ПФИ, SFT, в соответствии с п.6 Регламента № 111/2018. Несмотря на это, банки не снижают номинальную стоимость соответствующих элементов путем корректировок для специфического кредитного риска.

Стоимость подверженности внебалансовых элементов с пониженным риском, указанных в подп.4) п.6 Регламента № 111/2018, является предметом порога, равному 10% от их номинальной стоимости.

Часть 6

Требования к отчетности

30. Банки передают НБМ всю необходимую информацию о показателе эффекта рычага и его компонентах, в соответствии с настоящей главой согласно требованиям Инструкции о представлении банками отчетов COREP в целях надзора, утвержденной ПИК НБМ № 117/2018. НБМ учитывает данную информацию при осуществлении процесса надзора, указанного в ст.100 Закона № 202/2017.

Глава III

ПОРЯДОК ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ МОЛДОВЫ

31. Настоящая глава применяется к разрешениям, выданным НБМ в соответствии с пунктами 10 и 15.

32. Для выдачи разрешения согласно п.10, банк представляет в НБМ заявление для этой цели, в котором указывает информацию о наличии предварительного разрешения, предусмотренного в пунктах 19-22 Регламента № 111/2018.

33. Для выдачи разрешения согласно п.15, банк представляет в НБМ заявление, к которому прилагаются необходимые документы, подтверждающие выполнение банком условий, установленных в соответствующем пункте.

34. Заявление, а также документы, указанные в п.32 и 33, представляются в НБМ на румынском языке и подписываются уполномоченным банком лицом.

35. Если пакет документов неполный, НБМ письменно уведомляет банк об этом факте в течение 5 рабочих дней с даты подачи заявления и информирует банк о необходимости представления недостающих документов в течение не более 10 рабочих дней со дня информирования.

36. Если банк не представляет недостающие документы в срок, указанный в пункте 35, НБМ информирует банк о прекращении административной процедуры в течение 3 рабочих дней с момента истечения предоставленного срока.

37. В течение 30 дней с даты получения полного пакета документов в соответствии с настоящей главой, НБМ выдает соответствующее разрешение или отклоняет заявку, письменно информируя банк о своем решении. НБМ может установить более длительный срок для принятия решения, который, не должен превышать 90 дней, согласно Административному кодексу, с информированием банка.

38. Если документы, представленные в соответствии с настоящей главой, недостаточны для принятия решения по заявлению о разрешении, НБМ имеет право запросить представление дополнительных документов.

39. Банк обязан предоставить дополнительные документы в течение 10 рабочих дней с даты уведомления, срок, в течение которого приостанавливается срок, указанный в пункте 37.

40. В случае отклонения заявления для получения разрешения указываются основания, по которым заявление отклонено. Следующие основания рассматриваются как основания для отклонения заявления для получения разрешения НБМ:

1) после оценки всех имеющихся документов НБМ принимает решение, что требования, установленные для получения соответствующего разрешения, не соблюдены и/или

2) предоставление НБМ ошибочной, недостоверной и/или противоречивой информации.

41. Банк имеет право применять положения, установленные в разрешениях, начиная с даты выдачи соответствующего утверждения, или с другой даты, указанной в разрешении.