Постановление N 285 от 22.09.2005 об утверждении Инструкции о подтверждающих документах в случае осуществления юридическими лицами некоторых валютных операций

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Инструкции о подтверждающих документах

в случае осуществления юридическими лицами

некоторых валютных операций

[Название в редакции Пост.НБМ N 183 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

N 285  от  22.09.2005

 (в силу 30.09.2005) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 129-131 ст.434 от 30.09.2005

* * *

Утратил силу: 10.04.2010

Постановление НБМ N 8 от 28.01.2010

На основании ст.11, 26 и 51 Закона о Национальном банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.1995 г.), Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержденного решением Административного совета Национального банка Молдовы от 13.01.1994 г., протокол N 2, с последующими изменениями и дополнениями) Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

I. Утвердить Инструкцию о подтверждающих документах в случае осуществления юридическими лицами некоторых валютных операций (прилагается).

II. Признать утратившим силу постановление Административного совета Национального банка Молдовы N 298 от 26.11.2003 г. "О документах, принимаемых для осуществления некоторых переводов/платежей в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"" (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003 г., N 239-242, ст.347).

III. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

УТВЕРЖДЕНА

Постановлением Административного

совета Национального банка Молдовы

N 285 от 22.09.2005 г.

Примечание: По всему тексту инструкции слова "уполномоченный банк" в соответствующих падеже и числе заменить словами "лицензированный банк" в соответствующих падеже и числе согласно Пост.НБМ N 178 от 18.09.2008, в силу 17.10.2008

ИНСТРУКЦИЯ

о подтверждающих документах в случае осуществления юридическими

лицами некоторых валютных операций

[Название в редакции Пост.НБМ N 183 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

I. Общие положения

1.1. Инструкция о подтверждающих документах в случае осуществления юридическими лицами некоторых валютных операций (далее - инструкция) разработана на основании Закона о Национальном банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.1995 г.), Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержденного решением Административного совета Национального банка Молдовы от 13.01.1994 г., протокол N 2, с последующими изменениями и дополнениями) и других нормативных актов Республики Молдова.

1.2. Настоящая инструкция регламентирует:

а) порядок представления в лицензированный банк юридическими лицами- резидентами подтверждающих документов при осуществлении некоторых валютных операций;

b) порядок представления в лицензированный банк юридическими лицами- резидентами подтверждающих документов в случае осуществления некоторых платежей в пользу нерезидентов посредством карточек;

с) порядок представления в лицензированный банк юридическими лицами-нерезидентами подтверждающих документов при осуществлении некоторых валютных операций;

d) другие особенности, связанные с представлением и хранением подтверждающих документов.

1.3. Положения настоящей инструкции не применяются в случаях, когда законодательные акты Республики Молдова или нормативные акты Национального банка Молдовы устанавливают другие правила представления в лицензированный банк и хранения в лицензированном банке подтверждающих документов, относящихся к осуществлению валютных операций юридическими лицами.

1.4. Подтверждающие документы - это документы, обосновывающие необходимость осуществления юридическими лицами валютных операций (договор, соглашение, инвойс, приказ о командировании за границу, информация о командировочных расходах, смета расходов на содержание за рубежом представительства юридического лица-резидента и т.д.).

В целях настоящей инструкции подтверждающий документ включает и документ, подтверждающий статус физического лица в качестве официального представителя Республики Молдова за рубежом в соответствии с пунктом 7.7 Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова.

Подтверждающие документы должны содержать данные о суммах валютных операций, за исключением документа, подтверждающего статус физического лица в качестве официального представителя Республики Молдова за рубежом.

1.5. Подтверждающие документы, которые представляются в лицензированный банк юридическими лицами-резидентами, должны соответствовать требованиям законодательства Республики Молдова, в том числе в части, касающейся формы сделки.

1.6. Ответственность за достоверность подтверждающих документов /информации, предусмотренных настоящей инструкцией, и за соблюдение сроков их представления в лицензированный банк несут юридические лица которые осуществляют валютные операции.

[Раздел I изменен Пост.НБМ N 183 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

II. Представление в лицензированный банк юридическими

лицами-резидентами подтверждающих документов при

осуществлении некоторых валютных операций

2.1. Положения настоящего раздела относятся к представлению юридическими лицами-резидентами в лицензированный банк подтверждающих документов при осуществлении следующих валютных операций:

a) безналичных платежей/переводов в пользу нерезидентов и за границу в пользу резидентов;

b) выдачи лицензированным банком наличной иностранной валюты/дорожных чеков в иностранной валюте со счетов юридических лиц-резидентов.

2.2. В случаях, когда нормативные акты Национального банка Молдовы в области валютного регулирования устанавливают необходимость представления подтверждающих документов для осуществления валютных операций и не предусматривают правила представления упомянутых документов, эти документы представляются в лицензированный банк в фотокопиях в соответствии с положениями настоящей инструкции.

2.3. Соответствие фотокопий подтверждающих документов их оригиналам заверяется юридическим лицом-резидентом. Заверение осуществляется посредством записи на фотокопии подтверждающего документа текста "Заявляю под собственную ответственность, что фотокопия соответствует оригиналу". Эта запись заверяется подписью одного из лиц, указанных в Карточке с образцами подписей и оттиском печати (которая находится в лицензированном банке), с проставлением печати юридического лица-резидента.

Положения этого пункта не применяются в случае представления в лицензированный банк документа, подтверждающего статус физического лица в качестве официального представителя Республики Молдова за рубежом, эмитированного в виде постановления или распоряжения Правительства Республики Молдова.

2.4. Если существуют документы, которые изменяют/ дополняют подтверждающие документы (далее - документы об изменении), юридическое лицо-резидент обязано представить в лицензированный банк фотокопии документов об изменении. Фотокопии документов об изменении заверяются согласно положениям пункта 2.3 настоящей инструкции.

2.5. Если на основании подтверждающих документов осуществляется несколько платежей/переводов, фотокопии подтверждающих документов представляются один раз в случае осуществления первого платежа/перевода.

Если внутренние правила, установленные лицензированным банком не предусматривают иное, то в случае, если в лицензированный банк были представлены документы, на основании которых были осуществлены операции по покупке иностранной валюты, то эти документы могут быть использованы и в качестве подтверждающих документов при осуществлении юридическими лицами-резидентами платежей/переводов в пользу нерезидентов при условии, что данные документы соответствуют требованиям настоящей инструкции.

[Раздел II изменен Пост.НБМ N 183 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

III. Представление в лицензированный банк юридическими

 лицами-резидентами подтверждающих документов в случае

осуществления платежей посредством карточек

3.1. В случае осуществления юридическим лицом-резидентом платежей посредством карточек в лицензированный банк представляются подтверждающие документы только для платежей в рамках международных текущих операций, относящихся к оплате импорта товаров/услуг, оплате налогов, сборов, штрафов в пользу нерезидентов.

3.2. Подтверждающие документы по платежам, упомянутые в пункте 3.1 настоящей инструкции, представляются в лицензированный банк в фотокопиях, соответствие которых с их оригиналами заверяется юридическим лицом- резидентом согласно положениям пункта 2.3 настоящей инструкции.

Если существуют документы об изменении, то применяются положения пункта 2.4 настоящей инструкции.

3.3. Одновременно с подтверждающим документом юридическое лицо- резидент представляет в лицензированный банк информацию о платежах, осуществленных посредством карточек на основании этого подтверждающего документа, которая должна включать: дату осуществления платежа, сумму, цель и наименование бенефициара платежа, наименование, номер и дату подтверждающего документа (далее - информация).

Информация подписывается одним из лиц, указанных в Карточке с образцами подписей и оттиском печати (которая находится в лицензированном банке), и заверяется печатью юридического лица-резидента.

3.4. Если на основании подтверждающего документа осуществляются несколько платежей, то применяются положения пункта 2.5 настоящей инструкции и в этом случае юридическое лицо-резидент представляет информацию, указанную в пункте 3.3 настоящей инструкции, которая включает данные о каждом платеже, осуществленном на основании соответствующего подтверждающего документа.

3.5. Подтверждающие документы и информация должны быть представлены не позднее 60 календарных дней от даты осуществления платежей, упомянутых в пункте 3.1 настоящей инструкции.

[Раздел III изменен Пост.НБМ N 183 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

IV. Представление в лицензированный банк юридическими

лицами-нерезидентами подтверждающих документов при

осуществлении некоторых валютных операций

4.1. Положения настоящего раздела относятся к представлению в лицензированный банк юридическими лицами-нерезидентами подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, представляющих собой безналичные платежи/переводы на территории Республики Молдова и за рубеж.

4.2. Если нормативные акты Национального банка Молдовы в области валютного регулирования устанавливают необходимость представления подтверждающих документов для осуществления валютных операций и не предусматривают правила представления упомянутых документов, то эти документы представляются в лицензированный банк в фотокопиях в соответствии с положениями настоящей инструкции.

4.3. Соответствие фотокопий подтверждающих документов их оригиналам заверяется юридическим лицом-нерезидентом. Заверение осуществляется посредством записи на фотокопии подтверждающего документа текста «Заявляю под собственную ответственность, что фотокопия соответствует оригиналу». Эта запись осуществляется на государственном языке или на одном из языков международного общения, приемлемом для банка, и заверяется подписью одного из лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиском печати (которая находится в лицензированном банке) с проставлением печати соответствующего юридического лица.

4.4. Если существуют документы, которые изменяют/дополняют подтверждающие документы (далее - документы об изменении), юридическое лицо-нерезидент обязано представить в лицензированный банк фотокопии документов об изменении, которые заверяются согласно положениям пункта 4.3 настоящей инструкции.

4.5. Если на основании подтверждающих документов осуществляются несколько платежей/переводов, то фотокопии подтверждающих документов представляются один раз в случае осуществления первого платежа/перевода.

[Раздел IV введен Пост.НБМ N 183 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

V. Другие положения

5.1. Лицензированные банки, через которые юридические лица осуществляют валютные операции, обязаны:

а) сверить соответствие данных, указанных в платежном документе, с данными, указанными в подтверждающем документе (включая документы об изменениях), а также сверить, чтобы сумма, указанная в платежном документе, не превышала сумму, указанную в подтверждающем документе;

b) проверить наличие и правильность записи, указанной в пункте 2.3  или, в зависимости от случая, в пункте 4.3 настоящей инструкции, на фотокопиях подтверждающих документов;

с) проверить правильность составления информации, указанной в пункте 3.3 настоящей инструкции.

5.2. В целях выполнения настоящей инструкции лицензированный банк может предпринять и другие меры, которые не противоречат законодательству Республики Молдова.

5.3. Фотокопии подтверждающих документов/ информации, представленные юридическими лицами, хранятся в лицензированном банке согласно внутренним правилам, установленным лицензированным банком в соответствии с законодательством Республики Молдова.

5.4. По усмотрению юридических лиц вместо фотокопий подтверждающие документы могут быть представлены в оригинале или в нотариально заверенных копиях, которые хранятся в лицензированном банке согласно внутренним правилам, установленным лицензированным банком в соответствии с законодательством Республики Молдова.

[Раздел V изменен Пост.НБМ N 183 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

VI. Переходные и заключительные положения

6.1. Если на основании одного и того же подтверждающего документа осуществляется несколько платежей/переводов и этот документ был представлен в лицензированный банк до вступления в силу настоящей инструкции, то платежи/переводы после этой даты могут быть осуществлены на основании копии подтверждающего документа, заверенного соответствующим лицензированным банком.

Если существуют документы об изменении (подтверждающих документов, упомянутых в первом абзаце настоящего пункта), на основании которых осуществляются платежи/переводы после вступления в силу настоящей инструкции, то эти документы представляются в лицензированный банк в соответствии с положениями настоящей инструкции.

6.2. В целях применения положений настоящей инструкции лицензированные банки могут разработать соответствующие внутренние правила.

6.3. Настоящая инструкция вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.