Постановление N 29/2 от 01.11.2001 о результатах тематической проверки, проведенной у независимых неспециализированных инвестиционных фондов

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о результатах тематической проверки, проведенной у независимых неспециализированных инвестиционных фондов N 29/2 от 01.11.2001 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 141-143/333 от 22.11.2001 * * * В соответствии с планом деятельности исполнительной дирекции Национальной комиссии по ценным бумагам за 2001 год был проведен тематический контроль в целях проверки распределения и выплаты дивидендов инвестиционными фондами. В ходе контроля было установлено следующее. На конец 2001 года зарегистрировали балансовые убытки 7 инвестиционных фондов ("Bucuria-Privatinvest", "Bucuria-Invest", "Autoinvest", "York-Invest", "Exiton-Bon", "Exiton-Invest" и "Nord-Invest"), не обеспечив таким образом средства для выплаты дивидендов акционерам фонда. Ст.6 ч.7 Закона об инвестиционных фондах предусматривает обязательное распределение на выплату дивидендов акционерам фонда не менее 50% от чистой прибыли. Из 22 инвестиционных фондов, которые действуют на данный момент на рынке ценных бумаг, 15 получили прибыль на конец 2000 года в общей сумме 7453602 лея. В 2001 году была объявлена выплата дивидендов в сумме 3711089 леев следующими инвестиционными фондами: "Agrofond" - 521176 леев (5,9 б/акцию), "D-Invest" - 675060 леев (1,79 б/акцию), "Real-Invest" - 76527 леев (0,58 б/акцию), "Dividend" - 557593 лея за 1999 и 2000 год (10,74 б/акцию), "Cais-F" - 1019660 леев за 1998 - 2000 год (4,5 б/акцию), "Asito-Invest" - 529077 леев за 1998-2000 год (2,0 б/акцию) и "Asito-Invest-Prim" - 331996 леев (2,0 б/акцию). Общая сумма объявленных дивидендов составляет около 68% от прибыли 2000 года и нераспределенной прибыли прошлых лет в объеме 5424367 леев. Всеми этими фондами было принято решение о непосредственной выплате дивидендов в сроки, предусмотренные законодательством. 8 из инвестиционных фондов, которые получили годовую прибыль, решили на общем собрании акционеров распределить часть прибыли на будущую выплату дивидендов. Стоимость прибыли, полученной этими фондами, составляет 2029235 леев, в том числе: "Mandatar" - 15716 леев, "Agroinvest-Prim" - 656178 леев, "Daac-Hermes" - 966851 лея, "Agroindinvest" - 18951 лей, "Viitorul-Tău" - 55443 леев, "Telecom-Invest" - 182055 леев, "Credo-Invest" - 750 лей и "Hermes-Agro" - 133291 лей, из которой распределили на выплату дивидендов своим акционерам соответственно: "Mandatar" - 14930 леев, или 0,024 б. на одну акцию, "Agroinvest-Prim" - 277859 леев, (0,47 б/акцию), "Daac-Hermes" - 505000 леев (1,05 б/акцию), "Agroindinvest" - 10423 лея (0,057 б/акцию), "Viitorul-Tău" - 27721 лей (0,076 б/акцию), "Telecom-Invest" - 132494 лея (0,56 б/акцию), "Credo-Invest" - 375 леев (0,0029 б/акцию) и "Hermes-Agro" - 67000 леев (1,17 б/акцию), что составляет 1035802 лея - в среднем около 51% от чистой прибыли. В бухгалтерском учете эти суммы были отражены на счете 3321 "Нераспределенная прибыль прошлых лет". Следует отметить, что ни один из данных фондов не начал выплату дивидендов, как предусматривает ст.49 Закона об акционерных обществах. Основанием для соответствующего решения послужил маленький объем соотношения дивидендов на число размещенных акций инвестиционных фондов и расходы, связанные с выплатой дивидендов акционерам фондов. Таким образом, из 22 инвестиционных фондов (за исключением тех, кто понес убытки) лишь 7 будут непосредственно выплачивать дивиденды своим акционерам. Примечательно, что ННИФ "Agrofond" выплатил промежуточные дивиденды в течение 2000 года в сумме 428579 леев, что составляет 82,2% от суммы объявленных дивидендов за 2000 год. Остальными 6 фондами были выплачены около 13,3% от объявленной в 2001 году суммы дивидендов. ННИФ "D-Invest" выплатил 59255 леев дивидендов, что составляет 9% от обьявленной суммы, а около 50% (339898 леев) были отправлены для выплаты через "Poşta Moldovei", ННИФ "Asito-Invest-Prim" выплатил 19790 леев (6% от обьявленных дивидендов), ННИФ "Cais-F" - 311939 леев (около 31% от обьявленной суммы), ННИФ "Real-Invest" - 23600 леев (31% от обьявленной суммы). ННИФ "Dividend" и "Asito-Invest" - начали выплату дивидендов через "Poşta Moldovei", которой были переведены денежные средства для осуществления выплат в соответствии с договором. Таким образом, до 01.10.2001 были выплачены, соответственно, по 4421 лей (0,8% от обьявленной суммы) и 6612 леев (1 3% от обьявленной суммы). Анализ деятельности инвестиционных фондов установил, что около 64% от прибыли, полученной инвестиционными фондами на конец 2000 года, и частично прибыль прошлых лет были распределены на выплату или накопление дивидендов, зарегистрировав в среднем стоимость 1,2 бани дивидендов на одну акцию. Исходя из вышеизложенного, Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Предупредить советы инвестиционных фондов и руководство их управляющих компаний о необходимости соблюдения положений ч.6 ст.6 Закона об инвестиционных фондах, а в случае допущения балансовых убытков на конец 2001 года лицензия на право деятельности на рынке ценных бумаг будет отозвана в соответствии с ч.9 Постановления Правительства Республики Молдова N 59 от 18.01.1998 и ч.8.9 Порядка предоставления и аннулирования лицензий для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг. 2. Предупредить советы инвестиционных фондов и их управляющие компании, о необходимости соблюдения сроков выплаты дивидендов, акционерам, предусмотренных законодательством. 3. Обязать советы инвестиционных фондов и их управляющие компании до конца года начислить суммы, распределенные на выплату дивидендов, на счет 537 "Обязательства учредителям и другим участникам", а до начала выплаты дивидендов инвестировать данные средства в банковские депозиты или государственные ценные бумаги с капитализацией доходов, приравненных к этим инвестициям на обязательства перед акционерами. 4. Департаменту разработки политики рынка и продвижения в двухмесячный срок внести предложения для улучшения деятельности инвестиционных фондов с целью увеличения доходов и, соответственно, суммы, распределенной для выплаты дивидендов. 5. Контроль за исполнением пунктов 1, 2 и 3 настоящего постановления возложить на Департамент мониторинга, экономики и финансов (г-жа Людмила Буну) и пункта 4 - на Департамент разработки политики рынка и продвижения (г-жа Неля Скляров). ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Георге КЭЛКЫЙ Кишинэу, 1 ноября 2001 г. N 29/2.