Постановление N 31/1 от 28.07.2011 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "NIMORENI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “NIMORENI”

№ 31/1  от  28.07.2011

 (в силу 16.08.2011) 

Мониторул Офичиал № 134 ст.1134 от 16.08.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 5/2-O от 11.02.2011¹ и приказа зам. председателя НКФР № 12 от 14.02.2011, была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “NIMORENI” (с.Ниморень, р-н Яловень) за период деятельности 01.01.2009 – 31.01.2011.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 28-30, ст.156.

ССА “NIMORENI” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003600168001, государственный регистрационный сертификат серии MD 0086816 от 20.03.2001 и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000127, выданную 05.03.2009.

Согласно специализированному отчету по состоянию на 31.01.2011, ССА “NIMORENI” зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Из отраженных результатов исходит, что на протяжении указанного периода ассоциация зарегистрировала излишки по всем установленным основным нормативным показателям.

Анализ динамики главных показателей деятельности ассоциации, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует уменьшение зарегистрированных показателей, за исключением увеличения сберегательных вкладов приблизительно на 5,7%. Уменьшение общих активов на 28,0% было обусловлено уменьшением полученных банковских кредитов и ссуд на 85,5%, с одновременным увеличением резервов для покрытия убытков по ссудам в 1,7 раза.

Администраторы ассоциации не привели свою деятельность в соответствие с требованиями, установленными в п.5 и 9 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007², продолжая исполнять свои полномочия без подтверждения в должности НКФР.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90.

Вопреки положениям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁴ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), специализированные и финансовые отчеты ассоциации не дают реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации. Не соблюдая положения ст.18 и 23 ч.(1) и (6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007, были допущены случаи, когда данные финансовых отчетов ассоциации по состоянию на 31.12.2009 и 31.12.2010 не соответствуют величинам, зарегистрированным в обязательных финансовых реестрах, которые послужили основанием для составления соответствующих отчетов. Таким образом было установлено отклонение по выданным ссудам в размере около 390,8 тыс.леев, а по полученным сберегательным вкладам – около 30,0 тыс.леев. В результате несоблюдения требований к созданию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам, установленных в п.27 и 28 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁵ (далее – Нормы финансовой предосторожности), финансовый результат ассоциации по состоянию на 31.01.2011 был необоснованно увеличен приблизительно на 0,06 тыс.леев.

________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи со ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Не соблюдая требования п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 ч.(3) п.b) устава, совет ассоциации принял на заседании от 03.06.2010 решение о заключении сделки с аффилированным лицом ассоциации (член совета), которое присутствовало на заседании и не покинуло его на время обсуждения и принятия решения о предоставлении ссуды.

Политика управления активами и обязательствами, утвержденная в рамках заседания совета от 12.03.2010, содержит положения, противоречащие ст.11 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, а ссудная и инвестиционная политики не соответствуют полностью требованиям, предусмотренным в п.20 и 44 Норм финансовой предосторожности.

Не соблюдая положения ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007, исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации на протяжении проверяемого периода. Одновременно, не были соблюдены требования о проведении внезапных ревизий кассы не реже одного раза в квартал, а также требования к порядку оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег, а несгораемый металлический шкаф, в котором хранятся все наличные деньги, не был опечатан кассиром по окончании рабочего дня, что является нарушением положений п.29, 30 и 37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351.

Вопреки требованиям Постановления НКФР № 20/3 от 20.05.2010 “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁷ в ноябре 2010 года и январе 2011 года ассоциация приняла от своих членов сберегательные вклады в размере 270,0 тыс.леев и, соответственно, 49,0 тыс.леев в условиях, когда доля ссуд и полагающихся по ним процентов, просроченных более чем на 30 дней, составила более 5,0% в общем портфеле ссуд, а размер сберегательных вкладов больше, чем удвоенная стоимость институционального резерва.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314.

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры проведения общих собраний членов. Не соблюдая требования ст.36 ч.(2) п.g) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не представил общим собраниям членов от 15.03.2009 и 21.02.2010 годовой отчет о своей деятельности и о деятельности ассоциации, в том числе об исполнении бюджета.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и (2), ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и (2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1) и (2), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “NIMORENI” г-на Виктора Няга, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “NIMORENI” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “NIMORENI” некоторых нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- подтверждение в должности администраторов ССА “NIMORENI” письмом НКФР № 05-1036 от 25.03.2011;

- разработку, изменение и утверждение на заседании совета от 22.03.2011 ссудной политики, инвестиционной политики и политики управления активами и обязательствами в соответствии с требованиями п.20 и 44 Норм финансовой предосторожности и ст.11 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

4. ССА “NIMORENI” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, принятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.