Постановление N 32/1 от 04.08.2011 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "OXENTEA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “OXENTEA”

№ 32/1  от  04.08.2011

 (в силу 19.08.2011) 

Мониторул Офичиал № 135-138 ст.1149 от 19.08.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 10/4-O от 18.03.2011¹ и приказа Председателя НКФР № 26 от 18.03.2011, была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “OXENTEA” (р-н Дубэсарь, с.Оксентя) за период деятельности 01.01.2009 – 28.02.2011.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 46-52, ст.266.

ССА “OXENTEA” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003600160304, государственный регистрационный сертификат серии MD 0087061 от 17.04.2002 и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000113, выданную 20.02.2009.

Согласно данным финансовых и специализированных отчетов за проверяемый период, ассоциация зарегистрировала дефициты по определенным нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленным в нижеследующей таблице:

Из отраженных результатов исходит, что в периоде 01.06.2010 – 30.09.2010 администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение положений ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007² “О ссудо-сберегательных ассоциациях” (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности. В контексте недостаточной отрицательной величины институционального резерва, общая стоимость членских взносов ассоциации в определенных периодах превысила 20% от институционального резерва, что противоречит положениям п.7 Норм финансовой предосторожности. В периодах 01.04.2009 – 31.05.2009 и 01.09.2009 – 31.10.2009 не были соблюдены требования п.12 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории В, обязана обеспечить размещение и поддержание институционального резерва в размере не менее 4% от активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. Не соблюдая положения п.13 Норм финансовой предосторожности, в периодах 01.04.2009 – 30.09.2009 и 01.04.2010 – 31.05.2010 администраторы ассоциации не обеспечили создание и поддержание ликвидных активов в размере не менее 10% от общей величины сберегательных вкладов на любой день.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует уменьшение зарегистрированных показателей, за исключением увеличения сберегательных вкладов приблизительно на 31,5%. Увеличение сберегательных вкладов одновременно с отсутствием полученных банковских кредитов и ссуд, определяет высокий уровень финансовой независимости ассоциации от внешних привлеченных источников.

Один член совета и члены ревизионной комиссии, выбранные на общем собрании членов от 20.10.2007, исполняли свои функции с нарушением положений ст.36 ч.(2) п.c), ст.41 ч.(2) и ст.43 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как их полномочия истекли начиная с октября 2009 года и, соответственно, 2010 года. В п.8 Регламента ревизионной комиссии, утвержденного на общем годовом собрании членов от 20.02.2011, содержаться положения, противоречащие ст.12 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.22 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁴.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Вследствие проверки ссудных договоров были установлены случаи применения пени за просрочку к процентам, что противоречит положениям ст.619 ч.(4) Гражданского кодекса Республики Молдова⁵.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661.

Совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил адекватное внедрение политики управления активами и обязательствами и инвестиционной политики в течение трех месяцев со дня получения лицензии, чем были нарушены требования ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.15, 43 и 58 Норм финансовой предосторожности. Вопреки положениям п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 ч.(3) п.b) устава, совет общества принял на совете от 27.12.2010 решение о заключении сделок с аффилированными обществу лицами (члены совета), которые присутствовали на заседании и не покинули его на время рассмотрения и принятия решения о выдаче ссуд.

Не соблюдая требования Постановления НКФР № 20/3 от 20.05.2010 “О результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год”⁶, в период 01.06.2010 – 31.10.2010 и в декабре 2010 года ассоциация допустила получение от своих членов сберегательных вкладов в сумме 791,8 тыс.леев и, соответственно, 401,1 тыс.леев, в условиях, когда удельный вес ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составил более 5,0%, а сберегательные вклады превысили двойную стоимость институционального резерва.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314.

Вопреки положениям п.29 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁷, исполнительный директор не обеспечил соблюдение требований к порядку оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351.

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Исполнительный директор и председатель совета не созвали и не провели общее собрание членов в 2010 году, чем были нарушены положения ст.37 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007. Вопреки требованиям ст.37 ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, не был соблюден установленный законодательством срок для уведомления членов о созыве общего годового собрания членов от 01.03.2009.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и (2), ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и (2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.c), ч.(2) п.a) и b) Закона №139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “OXENTEA”, г-жи Ефимии БОТНАРЬ, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “OXENTEA” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “OXENTEA” некоторых нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- утверждение в рамках заседания совета от 06.04.2011 политики управления активами и обязательствами и инвестиционной политики;

- обращение в судебную инстанцию в связи с возмещением 5 членами, получившими ссуды, просроченных более чем на 90 дней ссуд и процентов по ним.

4. ССА “OXENTEA” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, предпринятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.