Hotărîre nr.32/1 din 04.08.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "OXENTEA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "OXENTEA"

nr. 32/1  din  04.08.2011

 (în vigoare 19.08.2011) 

Monitorul Oficial nr.135-138 art.1149 din 19.08.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.10/4-O din 18.03.2011¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F nr.26 din 18.03.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "OXENTEA" (r-nul Dubăsari , s.Oxentea), pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 28.02.2011.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.46-52, art.266

A.E.Î. "OXENTEA" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003600160304, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0087061 din 17.04.2002 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000113, eliberată la data de 20.02.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada 01.06.2010 – 30.09.2010 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În contextul valorii insuficiente şi negative a rezervei instituţionale, valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei la anumite perioade a depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională, ceea ce contravine prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară. În perioadele 01.04.2009-31.05.2009 şi 01.09.2009-31.10.2009 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Nerespectînd cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară, în perioadele 01.04.2009-30.09.2009 şi 01.04.2010-31.05.2010 administratorii asociaţiei nu au constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată micşorarea indicatorilor înregistraţi, cu excepţia majorării depunerilor de economii cu circa 31,5 la sută. Creşterea depunerilor de economii concomitent cu lipsa creditelor bancare şi împrumuturilor primite determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Un membru al consiliului şi membrii comisiei de cenzori, aleşi la adunarea generală a membrilor din 20.10.2007, şi-au exercitat atribuţiile cu încălcarea cerinţelor art.36 alin.(2) lit.c), art.41 alin.(2) şi art.43 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, împuternicirile acestora fiind expirate începînd cu luna octombrie 2009 şi, respectiv, 2010. pct.8 din Regulamentul comisiei de cenzori, aprobat în cadrul adunării generale anuale a membrilor din 20.02.2011, conţine prevederi ce contravin art.12 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.22 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁴.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

Administratorii asociaţiei nu au respectat cerinţele privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind admise cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Verificarea contractelor de împrumut a constatat cazuri de aplicare a dobînzilor de întîrziere la dobînzi, ceea ce contravine prevederilor art.619 alin (4) din Codul civil al Republicii Moldova⁵.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, încălcînd astfel cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.15, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Contrar cerinţelor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.b) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat la şedinţa din 27.12.2010 decizia privind încheierea tranzacţiilor cu persoanele afiliate asociaţiei (membrii consiliului), care au fost prezenţi în cadrul şedinţei pentru timpul cînd a fost discutată şi adoptată decizia referitoare la acordarea împrumuturilor.

Nerespectînd cerinţele Hotărîrii C.N.P.F. nr.20/3 din 20.05.2010 "Cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009"⁶, asociaţia a admis încasarea de la membri în perioada 01.06.2010-31.10.2010 şi în luna decembrie 2010 a depunerilor de economii în mărime de 791,8 mii lei şi, respectiv, 401,1 mii lei în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi dobînzilor aferente restante mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Contrar prevederilor pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁷, directorul executiv nu a asigurat respectarea cerinţelor privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea special amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului.

____________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Directorul executiv şi preşedintele consiliului nu au convocat şi desfăşurat adunarea generală anuală a membrilor pentru anul 2010, fiind încălcate prevederile art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Contrar cerinţelor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nu a fost respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunării generale anuale a membrilor din 01.03.2009.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) şi alin.(2) lit.a) şi lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "OXENTEA" dna Efimia BOTNARI, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "OXENTEA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "OXENTEA" a unor încălcări reflectate în actul de control, şi anume:

- aprobarea în cadrul şedinţei consiliului din 06.04.2011 a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii;

- adresarea în instanţa de judecată pentru rambursarea de către 5 membri beneficiari de împrumut a împrumuturilor acordate şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile.

4. A.E.Î. "OXENTEA" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.