Постановление N 33 от 05.02.2009 об изменении и дополнении Регламента по открытой валютной позиции банка

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об изменении и дополнении Регламента

по открытой валютной позиции банка

N 33  от  05.02.2009

 (в силу 25.03.2009) 

Мониторул Офичиал N 30-33 ст.114 от 13.02.2009

* * *

На основании статей 11, 26, 44, 46, 51 и 52 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-ХIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., № 56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

I. Регламент по открытой валютной позиции банка, утвержденный Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 126 от 28 ноября 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 112-114, ст.198), с последующими изменениями и дополнениями, изменить и дополнить следующим образом:

1. Пункт 3.1 изложить в следующей редакции:

"3.1. Валютная позиция – остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов.".

2. После пункта 3.1 внести новые пункты 3.1¹ и 3.1² следующего содержания:

"3.1¹. Валютные активы – балансовые активы банка в иностранной валюте и балансовые активы в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) активы по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.

3.1². Валютные обязательства – балансовые обязательства банка в иностранной валюте и балансовые обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты, а также условные (внебалансовые) обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты.".

3. Пункты 3.2 – 3.6 изложить в следующей редакции:

"3.2. Валютная позиция считается закрытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.3. Валютная позиция считается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.

3.4. Величина открытой валютной позиции – это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.5. Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте.

3.6. Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте.".

4. В пункте 4.2.4 текст "Другие операции в иностранной валюте и сделки с ценностями/платежными документами, выраженными в иностранной валюте, если в соответствии с условиями этих операций (сделок)" заменить текстом "Прочие валютные операции, в соответствии с условиями которых".

5. После пункта 4.2.4 внести пункт 4.2.5 следующего содержания:

"4.2.5. Операции с активами и обязательствами, привязанными к курсу иностранной валюты (активами и обязательствами в молдавских леях, привязанными к курсу иностранной валюты), т.е. с теми активами и обязательствами в молдавских леях (например, кредиты, предоставленные /полученные в молдавских леях), остатки которых в соответствии с условиями соответствующих договоров, заключенных банком, меняются в зависимости от эволюции курса молдавского лея по отношению к иностранной валюте, к которой сделана привязка.".

6. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Валютная позиция возникает на дату заключения операций/сделок, указанных в пунктах 4.2.3 – 4.2.5 настоящего регламента, а также на дату начисления процентных доходов /расходов и зачисления на счет/списания со счета прочих доходов/расходов в иностранной валюте.

Датой заключения операции/сделки считается дата достижения сторонами соглашения (используя все методы, предусмотренные действующим законодательством Республики Молдова и международной практикой) по существенным условиям операции/сделки (наименование валют, обменный курс, суммы обмениваемых средств, дата валютирования) и по другим условиям, выставленным одной из сторон.".

7. После пункта 4.3 внести пункт 4.4 в следующей редакции:

"4.4. В целях настоящего регламента валютные активы /обязательства в определенной иностранной валюте означают балансовые активы /обязательства в определенной иностранной валюте, условные активы /обязательства в соответствующей иностранной валюте (активы /обязательства по сделкам, которые предполагают конверсию иностранной валюты), а также балансовые активы /обязательства в молдавских леях, привязанные к курсу этой иностранной валюты.".

8. В пункте 5.1.2 текст "балансовых активов в иностранной валюте" и "балансовых обязательств в иностранной валюте" заменить текстом "балансовых валютных активов" и соответственно "балансовых валютных обязательств".

9. В пункте 5.3 в первом абзаце после слов "имеющие филиалы" внести слова "и другие обособленные подразделения", а слова "для филиалов" заменить словами "для упомянутых подразделений" и далее по тексту.

10. В пункте 6.2:

a) в первом абзаце подпункта А текст "Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (Отчет 03042 "Отчет о расчете совокупного нормативного капитала"), утвержденной Постановлением Административного совета НБМ от 8.08.97 г., протокол № 28 (с последующими изменениями)" заменить текстом "Инструкцией о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности ("Отчет о расчете совокупного нормативного капитала"), утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 36 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 64-65, ст.103), с последующими изменениями и дополнениями";

b) подпункты В.1 и В.2 изложить в следующей редакции:

"В.1. сумма валютных активов в определенной иностранной валюте;

В.2. сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте;";

с) в подпункте С.5 слова "активов в иностранной валюте" заменить словами "валютных активов", в подпункте С.6 слова "обязательств в иностранной валюте" заменить словами "валютных обязательств", а в подпункте С.7 слова "активами в иностранной валюте", "обязательствами в иностранной валюте" заменить словами "валютными активами", "валютными обязательствами".

11. Пункт 6.3 изложить в следующей редакции:

"6.3. По каждой иностранной валюте сумма валютных активов, сумма валютных обязательств и величина открытой валютной позиции рассчитывается по усмотрению банка в иностранной валюте и /или в эквиваленте в молдавских леях. Если сумма валютных активов, сумма валютных обязательств и, соответственно, величина открытой валютной позиции рассчитываются в иностранной валюте, величина открытой валютной позиции должна быть пересчитана в молдавские леи по официальному курсу молдавского лея, действующему в день, на конец которого рассчитывается открытая валютная позиция. Если сумма валютных активов и сумма валютных обязательств рассчитываются в эквиваленте в молдавских леях, в целях определения открытой валютной позиции этот эквивалент (в т.ч. по активам и обязательствам в молдавских леях, привязанным к курсу иностранной валюты) рассчитывается с применением официального курса молдавского лея, действующего в день, на конец которого рассчитывается открытая валютная позиция.".

12. В пункте 7.1 текст "согласно формам, правилам и в сроки, установленные настоящим Регламентом" заменить текстом "в соответствии с положениями настоящего регламента".

13. В пункте 7.3 текст "по другим свободно конвертируемым и неконвертируемым валютам" заменить текстом "по другим свободно конвертируемым (гр.3 отчета) и другим иностранным валютам (гр.7 отчета)".

14. В пункте 7.6 "по счетам в иностранной валюте" заменить текстом "по счетам, которые используются при расчете открытой валютной позиции".

15. В пункте 7.8 слово "филиалов" заменить текстом "обособленных подразделений".

16. В приложении № 2 к регламенту:

1) В пункте 1 текст "графа 7 – другие неконвертируемые валюты" заменить текстом "графа 7 – другие иностранные валюты".

2) Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Отчет об открытой валютной позиции состоит из следующих разделов:

Раздел 1 – Валютные активы

Раздел 2 – Валютные обязательства

Раздел 3 – Величина открытой валютной позиции

Раздел 4 – Совокупный нормативный капитал

Раздел 5 – Отношение открытой валютной позиции

Раздел 6 – Отношение между балансовыми валютными активами и балансовыми валютными обязательствами.

Разделы 1, 2, 3, 5 содержат главы, статьи и подстатьи.".

3) В пункте 3 текст "разделе 1. "Балансовые и условные активы" и в разделе 2. "Балансовые и условные обязательства"" заменить текстом "разделах 1 и 2".

4) Пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. Данные из разделов 1 и 2 представляют собой эквивалент в молдавских леях остатков в иностранной валюте по балансовым и условным счетам, а также эквивалент в молдавских леях остатков по активам и обязательствам, привязанным к курсу иностранной валюты. В целях определения открытой валютной позиции эквивалент в молдавских леях упомянутых остатков (в т.ч. по активам и обязательствам в молдавских леях, привязанным к курсу иностранной валюты) рассчитывается с применением официального курса молдавского лея, действующего в день, на конец которого рассчитывается открытая валютная позиция.".

5) Пункты 6.1 и 6.2 изложить в следующей редакции:

"6.1. Раздел 1 "Валютные активы"

№ строки

1. Валютные активы. Этот раздел содержит информацию о валютных активах.

1.1. Балансовые активы в иностранной валюте. Эта глава включает статьи и подстатьи, которые содержат информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков активов в иностранной валюте, отраженных по балансовым счетам Плана счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 15 от 26 марта 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 33-34, ст.54), с последующими изменениями и дополнениями, (далее – план счетов).

1.1.1.1. Наличность. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

1000 "Наличность в кассе и прочие монетарные ценности".

1.1.1.2. Счета "Ностро" открытые за границей. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

1030 "Счета "Ностро" (отражаются остатки счетов "Ностро", открытых за границей).

1.1.1.3. Размещения за границей лицензированных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1070 "Гарантийные размещения до востребования в банках" (отражаются размещения в иностранных банках)

1090 "Срочные размещения в банках" (отражаются размещения в иностранных банках).

1.1.1.4. Счета "Ностро", открытые в банках Республики Молдовы. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

1030 "Счета "Ностро" (отражаются остатки счетов "Ностро", открытых в банках Республики Молдова).

1.1.1.5. Размещения лицензированных банков в банках Республики Молдовы. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1070 "Гарантийные размещения до востребования в банках" (отражаются размещения в банках Республики Молдова)

1090 "Срочные размещения в банках" (отражаются размещения в банках Республики Молдова, за исключением обязательных резервов, размещенных в Национальном банке Молдовы).

1.1.1.6. Обязательные резервы, размещенные в НБМ. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

1090 "Срочные размещения в банках" (отражаются обязательные резервы в иностранной валюте, размещенные в Национальном банке Молдовы).

1.1.1.7. Кредиты овернайт и средства, размещенные овернайт. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1060 "Средства, размещенные овернайт" (отражается остаток средств в иностранной валюте, размещенных в иностранных банках и в банках Республики Молдова, срок возврата которых не превышает один день)

1330 "Кредиты овернайт, предоставленные банкам" (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок возврата которых не превышает один день).

1.1.1.8. Кредиты, предоставленные правительству. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1360 "Кредиты, предоставленные учреждениям, финансируемым из государственного бюджета"

1370 "Кредиты, предоставленные Национальной кассе социального страхования и Национальной медицинской страховой компании"

1380 "Кредиты правительству"

1390 "Кредиты, предоставленные административно-территориальным единицам /подведомственным учреждениям административно-территориальных единиц".

1.1.1.9. Прочие предоставленные кредиты. Эта строка включает остатки средств в иностранной валюте, размещенных в других банках, и кредитов в иностранной валюте, предоставленных другим банкам, срок погашения которых превышает один день, а также остатки других средств в иностранной валюте, которые по существу соответствуют определению кредита согласно ст.3 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г., за исключением тех, которые были отражены в других сроках. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1060 "Средства, размещенные овернайт" (отражается остаток средств в иностранной валюте, размещенных в иностранных банках и в банках Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)

1230 "Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной /промышленности"

1260 "Кредиты на строительство и улучшение земли"

1290 "Потребительские кредиты"

1320 "Топливно-энергетические кредиты"

1330 "Кредиты овернайт, предоставленные банкам" (отражается остаток кредитов в иностранной валюте, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)

1350 "Кредиты банкам"

1410 "Промышленные/коммерческие кредиты"

1440 "Кредиты на недвижимость"

1470 "Кредиты на строительство дорог и транспортных путей"

1490 "Прочие кредиты, предоставленные клиентам".

1.1.1.10. Финансовый лизинг. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

1530 "Финансовый лизинг".

1.1.1.11. Ценные бумаги. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1150 "Ценные бумаги для сделок и продажи"

1180 "Инвестиционные ценные бумаги"

1220 "Соглашения REPO".

1.1.1.12. Прочие активы. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам группы счетов класса "Активы" плана счетов, которые не включены в строки 1.1.1.1 – 1.1.1.11 и в строку 1.1.2.0.

1.1.1.99. Балансовые активы в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.1.1.1 – 1.1.1.12.

1.1.2.0. Регулирующая статья по активам в иностранной валюте. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1840 "Размещения в головном банке и в филиалах"

1850 "Кредиты между головным банком и его филиалами"

1860 "Счета "Ностро" филиалов".

1.1.9.99. Всего балансовых активов в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.1.1.99 и 1.1.2.0.

1.2. Условные активы в иностранной валюте. Эта глава включает статьи, которые содержат информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков по дебетовым условным счетам отражающим сделки, связанные с покупкой иностранной валюты.

1.2.1.0. Покупки по наличным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:

6101 "Обязательства приобрести валюту по наличным сделкам".

1.2.2.0. Покупки по срочным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:

6102 "Обязательства приобрести валюту по срочным сделкам".

1.2.3.0. Получение кредитов /приобретение финансовых инструментов. В этой строке отражается остаток тех (дебетовых) обязательств банка получить кредиты /приобрести ценные бумаги и другие финансовые инструменты, которые должны быть оплачены в иной валюте, чем та, в которой выражены кредиты /финансовые инструменты. Эта строка включает соответствующие остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

6200 "Обязательства о получении /приобретении".

1.2.9.99. Всего условных активов в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.2.1.0 – 1.2.3.0.

1.2.99.99. Всего балансовых и условных активов в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.1.9.99 и 1.2.9.99.

1.3. Активы, привязанные к курсу иностранной валюты. Эта глава включает статьи, которые содержат информацию об активах в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты.

1.3.1.0. Привязанные предоставленные кредиты. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков предоставленных кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты. Эта строка включает соответствующие остатки по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

1060 "Средства, размещенные овернайт" (отражается остаток соответствующих средств, размещенных в иностранных банках и в банках Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)

1230 "Сельскохозяйственные кредиты /кредиты пищевой /рыбной /лесной/ промышленности"

1260 "Кредиты на строительство и улучшение земли"

1290 "Потребительские кредиты"

1320 "Топливно-энергетические кредиты"

1330 "Кредиты овернайт, предоставленные банкам" (отражается остаток соответствующих кредитов, предоставленных иностранным банкам и банкам Республики Молдова, срок погашения которых превышает один день)

1350 "Кредиты банкам"

1360 "Кредиты, предоставленные учреждениям, финансируемым из государственного бюджета"

1370 "Кредиты, предоставленные Национальной кассе социального страхования и Национальной медицинской страховой компании"

1380 "Кредиты правительству"

1390 "Кредиты, предоставленные административно-территориальным единицам /подведомственным учреждениям административно-территориальных единиц"

1410 "Промышленные/коммерческие кредиты"

1440 "Кредиты на недвижимость"

1470 "Кредиты на строительство дорог и транспортных путей"

1490 "Прочие кредиты, предоставленные клиентам".

1.3.2.0. Прочие привязанные активы. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков активов (иных, чем включенные в сроку 1.3.1.0), привязанных к курсу иностранной валюты.

1.3.9.99. Всего активов, привязанных к иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.3.1.0 и 1.3.2.0.

1.3.99.99. Всего валютных активов. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 1.2.99.99 и 1.3.9.99.

6.2. Раздел 2 "Валютные обязательства"

№ строки

2. Валютные обязательства. Этот раздел содержит информацию о валютных обязательствах.

2.1. Балансовые обязательства в иностранной валюте. Эта глава включает статьи и подстатьи, которые содержит информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков обязательств в иностранной валюте, отраженных по балансовым счетам плана счетов.

2.1.1.1. Счета "Лоро" иностранных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

2030 "Счета "Лоро" и овердрафт счетов "Ностро" (отражаются остатки счетов "Лоро" иностранных банков).

2.1.1.2. Срочные депозиты иностранных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

2340 "Срочные депозиты банков" (отражаются срочные депозиты, принятые от иностранных банков).

2.1.1.3. Счета "Лоро" лицензированных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2030 "Счета "Лоро" и овердрафт счетов "Ностро" (отражаются остатки счетов "Лоро", открытых в лицензированном банке другими лицензированными банками).

2.1.1.4. Срочные депозиты лицензированных банков. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2340 "Срочные депозиты банков" (отражаются срочные депозиты, принятые от лицензированных банков).

2.1.1.5. Депозиты и займы овернайт от резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2060 "Средства, заимствованные овернайт" (отражается остаток средств в иностранной валюте, заимствованных овернайт у банков Республики Молдова)

2330 "Депозиты овернайт банков" (отражается остаток депозитов овернайт, полученных в иностранной валюте от банков Республики Молдова).

2.1.1.6. Депозиты и займы овернайт от нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2060 "Средства, заимствованные овернайт" (отражается остаток средств в иностранной валюте, заимствованных овернайт у иностранных банков)

2330 "Депозиты овернайт банков" (отражается остаток депозитов овернайт, полученных в иностранной валюте от иностранных банков).

2.1.1.7. Срочные депозиты, полученные от правительства. Данная строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2210 "Срочные депозиты Национальной медицинской страховой компании /Национальной кассы социального страхования"

2360 "Срочные депозиты, относящиеся к государственному бюджету"

2540 "Срочные депозиты учреждений по внедрению инвестиционных проектов из внешних грантов и кредитов"

2560 "Срочные депозиты бюджетов административно-территориальных единиц".

2.1.1.8. Срочные депозиты других резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2310 "Сберегательные депозиты" (отражаются остатки в иностранной валюте срочных сберегательных депозитов, которые принадлежат резидентам)

2370 "Срочные депозиты клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте срочных депозитов, которые принадлежат резидентам)

2380 "Срочные гарантийные депозиты клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте срочных гарантийных депозитов, которые принадлежат резидентам).

2.1.1.9. Срочные депозиты нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2310 "Сберегательные депозиты" (отражаются остатки в иностранной валюте срочных сберегательных депозитов, которые принадлежат нерезидентам)

2370 "Срочные депозиты клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте срочных депозитов, которые принадлежат нерезидентам)

2380 "Срочные гарантийные депозиты клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте срочных гарантийных депозитов, которые принадлежат нерезидентам).

2.1.1.10. Прочие депозиты других резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2220 "Беспроцентные депозиты до востребования клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте беспроцентных депозитов до востребования, которые принадлежат резидентам)

2250 "Процентные депозиты до востребования клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте процентных депозитов до востребования, которые принадлежат резидентам)

2290 "Счета легализации капитала" (отражаются остатки в иностранной валюте счетов, связанных с легализацией капитала, которые принадлежат резидентам)

2310 "Сберегательные депозиты" (отражаются остатки в иностранной валюте сберегательных депозитов до востребования, которые принадлежат резидентам).

2.1.1.11. Прочие депозиты нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2220 "Беспроцентные депозиты до востребования клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте беспроцентных депозитов до востребования, которые принадлежат нерезидентам)

2250 "Процентные депозиты до востребования клиентов" (отражаются остатки в иностранной валюте процентных депозитов до востребования, которые принадлежат нерезидентам)

2290 "Счета легализации капитала" (отражаются остатки в иностранной валюте счетов, связанных с легализацией капитала, которые принадлежат нерезидентам)

2310 "Сберегательные депозиты" (отражаются остатки в иностранной валюте сберегательных депозитов до востребования, которые принадлежат нерезидентам).

2.1.1.12. Кредиты, полученные от резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2030 "Счета "Лоро" и овердрафт счетов "Ностро" (отражаются овердрафты счетов “Ностро”, открытых лицензированными банками в банках Республики Молдова)

2090 "Займы в банках" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от банков Республики Молдова)

2100 "Займы, полученные от Правительства для рефинансирования"

2120 "Займы от других кредиторов" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-резидентов).

2.1.1.13. Кредиты, полученные от нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2030 "Счета "Лоро" и овердрафт счетов "Ностро" (отражаются овердрафты счетов “Ностро”, открытых лицензированными банками в иностранных банках)

2090 "Займы в банках" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от иностранных банков)

2110 "Займы в международных финансовых организациях"

2120 "Займы от других кредиторов" (отражаются займы, полученные лицензированными банками от других кредиторов-нерезидентов).

2.1.1.14. Прочие заимствования от резидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2150 "Соглашения REPO и ломбардные преимущества" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по соглашениям REPO и ломбардным преимуществам с резидентами)

2180 "Выпущенные ценные бумаги" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по выпущенным ценным бумагам, проданным резидентам)

2530 "Задолженность по финансовому лизингу" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по задолженности резидентам относительно финансового лизинга)

2820 "Субординированные долги" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте субординированных долгов резидентов).

2.1.1.15. Прочие заимствования от нерезидентов. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2150 "Соглашения REPO и ломбардные преимущества" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по соглашениям REPO и ломбардным преимуществам с нерезидентами)

2180 "Выпущенные ценные бумаги" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по выпущенным ценным бумагам, проданным нерезидентам)

2530 "Задолженность по финансовому лизингу" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте по задолженности нерезидентам относительно финансового лизинга)

2820 "Субординированные долги" (отражаются соответствующие остатки в иностранной валюте субординированных долгов нерезидентов).

2.1.1.16. Прочие обязательства. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам группы счетов класса "Обязательства" плана счетов, которые не включены в строки 2.1.1.1 – 2.1.1.15 и в строку 2.1.2.0.

2.1.1.99. Балансовые обязательства в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.1.1.1 – 2.1.1.16.

2.1.2.0. Регулирующая статья по обязательствам в иностранной валюте. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2840 "Займы в головном банке и в филиалах"

2850 "Депозиты, полученные от головного банка и его филиалов"

2860 "Счета "Лоро" филиалов".

2.1.9.99. Всего балансовых обязательств в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.1.1.99 и 2.1.2.0.

2.2. Условные обязательства в иностранной валюте. Эта глава включает статьи, которые включают информацию об эквиваленте в молдавских леях остатков по кредитовым условным счетам, отражающим сделки, связанные с продажей иностранной валюты.

2.2.1.0. Продажи по наличным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:

6401 "Обязательства продать валюту по наличным сделкам".

2.2.2.0. Продажи по срочным сделкам. Эта строка включает остатки в иностранной валюте по следующим счетам из соответствующей группы плана счетов:

6402 "Обязательства продать валюту по срочным сделкам".

2.2.3.0. Выдача кредитов/продажа финансовых инструментов. В этой строке отражается остаток тех (кредитовых) обязательств банка выдать кредиты /продать ценные бумаги и прочие финансовые инструменты, которые должны быть оплачены в иной валюте, чем та, в которой выражены кредиты /финансовые инструменты. Эта строка включает соответствующие остатки в иностранной валюте по соответствующим счетам из следующей группы плана счетов:

6600 "Обязательства о выдаче/продаже".

2.2.9.99. Всего условных обязательств в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.2.1.0 – 2.2.3.0.

2.9.99.99. Всего балансовых и условных обязательств в иностранной валюте. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.1.9.99 и 2.2.9.99.

2.3. Обязательства, привязанные к курсу иностранной валюты. Эта глава включает статьи, которые содержат информацию об обязательствах в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты.

2.3.1.0. Привязанные полученные кредиты. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков полученных кредитов, привязанных к курсу иностранной валюты. Эта строка включает соответствующие остатки по соответствующим счетам из следующих групп плана счетов:

2090 "Займы в банках"

2100 "Займы, полученные от Правительства для рефинансирования"

2110 "Займы в международных финансовых организациях"

2120 "Займы от других кредиторов".

2.3.2.0. Прочие привязанные обязательства. Эта строка включает эквивалент в молдавских леях (рассчитанный в соответствии с положениями пункта 4 настоящего приложения) остатков обязательств (иных, чем включенные в сроку 2.3.1.0), привязанных к курсу иностранной валюты.

2.3.9.99. Всего обязательств, привязанных к курсу иностранной валюты. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.3.1.0 и 2.3.2.0.

2.3.99.99. Всего валютных обязательств. Этот показатель определяется путем суммирования данных по строкам 2.2.99.99 и 2.3.9.99. " .

6) В пункте 6.3:

a) абзац, имеющий содержание "Эти показатели определяются как разница между показателями "Всего балансовых и условных активов" (1.9.9.99) и "Всего балансовых и условных обязательств" (2.9.9.99).", изложить в следующей редакции:

"Эти показатели определяются как разница между показателями "Всего валютных активов" (1.3.99.99) и "Всего валютных обязательств" (2.3.99.99).";

Примечание: См. Поправку из Monitorul Oficial N 67 от 03.04.2009 стр.53

b) в предпоследнем абзаце текст "по графам "другие свободно конвертируемые валюты" и "другие неконвертируемые валюты" из отчета" заменить текстом "по графам "другие свободно конвертируемые валюты" и "другие иностранные валюты” из отчета".

7) В первом абзаце пункта 6.4 текст "из отчета 03042 "Отчет о расчете совокупного нормативного капитала" (см. Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, утвержденную Постановлением Административного совета НБМ от 8.08.97 г., протокол № 28, с последующими изменениями)" заменить текстом "из Отчета о расчете совокупного нормативного капитала, составленного в соответствии с положениями Инструкции о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности, утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 36 от 8 августа 1997 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 64-65, ст.103), с последующими изменениями и дополнениями".

8) Пункт 6.6 изложить в следующей редакции:

"6.6. Раздел 6. "Отношение между балансовыми валютными активами и балансовыми валютными обязательствами".

Отношение между балансовыми валютными активами и балансовыми валютными обязательствами (строка 6.0.0.0) определяется как частное от деления суммы данных по строкам 1.1.9.99 и 1.3.9.99 графы 8 на сумму данных по строкам 2.1.9.99 и 2.3.9.99 графы 8, умноженное на 100 минус 100. Данная строка заполняется только за последний рабочий день отчетного месяца.".

II. Отменить формуляр Отчета об открытой валютной позиции банка (код формуляра 04027/5) из приложения № 1 к Регламенту по открытой валютной позиции банка.

III. Утвердить в соответствии с приложением к настоящему постановлению формуляр Отчета об открытой валютной позиции банка (код формуляра 04027/6), который является приложением № 1 к Регламенту по открытой валютной позиции банка.

IV. Первый отчет в соответствии с новым формуляром Отчета об открытой валютной позиции банка представляется за 25 марта 2009 г.

V. В течение 3 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления банкам, имеющим активы и/или обязательства в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты, которые не включались в расчет открытой валютной позиции, разрешается превышение лимитов, предусмотренных пунктом 5.1 регламента, указанного в пункте I настоящего постановления, если это превышение произошло в результате включения в расчет открытой валютной позиции активов и /или обязательств в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты, возникших в результате контрактов, заключенных до даты вступления в силу настоящего постановления. В отступление от пунктов 8.1 – 8.4 регламента, указанного в пункте I настоящего постановления, указанное превышение не считается нарушением упомянутого регламента.

VI. Настоящее постановление публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу 25 марта 2009 г.