Постановление N 37/1 от 19.08.2011 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций CCA "BLESTENI - VOLODENI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “BLEŞTENI-VOLODENI”

№ 37/1  от  19.08.2011

 (в силу 09.09.2011) 

Мониторул Офичиал № 148-151 ст.1179 от 09.09.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 18/2-O от 05.05.2011¹ и приказа председателя НКФР № 53 от 06.05.2011 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “BLEŞTENI-VOLODENI” (с.Блештень, р-н Единец) за период деятельности 01.01.2009 – 31.03.2011.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 78-81, ст.492.

ССА “BLEŞTENI-VOLODENI” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604151065, государственный регистрационный номер серии MD № 0079445 от 29.12.1999, и имеет лицензию категории B серии C.N.P.F. № 000376, выданную 13.05.2009.

Согласно данным финансовых и специализированных отчетов за проверяемый период, ассоциация зарегистрировала дефициты по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленных в нижеприведенной таблице:

Из отраженных результатов исходит, что в периоде 01.01.2009 – 30.04.2009 администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение положений ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007² “О ссудо-сберегательных ассоциациях” (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности. В периоде 01.11.2009 – 31.05.2010 не были соблюдены требования п.12 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории В, обязана обеспечить размещение и поддержание институционального резерва в размере не менее 4% от активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. В то же время в периоде 01.02.2010 – 31.05.2010 администраторы ассоциации не обеспечили создание и поддержание ликвидных активов в размере не менее 10% от общей величины сберегательных вкладов на любой день, чем были нарушены положения п.13 Норм финансовой предосторожности. Вопреки положениям п.7 Норм финансовой предосторожности, по состоянию на 28.02.2009 суммарная стоимость членских взносов ассоциации превысила 20% от институционального резерва.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует уменьшение зарегистрированных показателей, за исключением увеличения сберегательных вкладов в 2,5 раза, что одновременно с уменьшением стоимости выданных ссуд привело к уменьшению чистой прибыли в 2,3 раза.

Вопреки положениям ст.13 ч.(2) п.е), ч.(3) п.е), ст.18 п.е), ст.24 и ст.29 ч.(9) Закона № 113-XVI от 27.04.2007⁴ “О бухгалтерском учете”, администраторы ассоциации не обеспечили проведение инвентаризации имущества. В результате несоблюдения требований к созданию и использованию резервов для покрытия убытков по ссудам, установленных в п.27 и п.28 Норм финансовой предосторожности, ассоциация должна была создавать резервы для покрытия убытков по ссудам и процентов по ним, классифицированные в одной из категорий “стандартные – безнадежные”, в размере 24,6 тыс.леев, таким образом, финансовый результат ассоциации по состоянию на 31.03.2011 был необоснованно увеличен приблизительно на 12,7 тыс.леев.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Не соблюдая требования п.55 Норм финансовой предосторожности, в период январь-август 2009 года ассоциация принимала вклады для гарантирования ссуд.

Проверка ссудных договоров установила случаи применения пени за просрочку к процентам, что противоречит положениям ст.619 ч.(4) Гражданского кодекса Республики Молдова⁵.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661.

Вопреки положениям п.16, п.20 и п.44 Норм финансовой предосторожности, совет ассоциации не обеспечил пересмотр политики управления активами и обязательствами, ссудной политики и инвестиционной политики не реже одного раза в год.

Также не было обеспечено соблюдение требований к порядку оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег, что является нарушением положений п.29 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351.

Вопреки положениям ст.40 ч.(2) п.i) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не утвердил и не согласовал бюджет на 2009–2010 годы, а также не представил общим собраниям годовой отчет о своей деятельности, в том числе об исполнении бюджетов на соответствующие годы. Не соблюдая положения ст.43 ч.(11) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ревизионная комиссия не представила для утверждения общим собраниям членов годовой отчет о деятельности ассоциации.

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Исполнительный орган и председатель совета не обеспечили на протяжении 2010 года созыв годового общего собрания членов в течение трех месяцев по окончании финансового года, чем были нарушены положения ст.37 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007. Общие собрания членов от 15.01.2009, 05.05.2009, 26.08.2009 и 11.03.2011 были проведены с нарушением требований ст.38 ч.(6), ч.(8) п.b) и п.c) и ч.(9) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как не была избрана счетная комиссия и не были составлены соответствующие протоколы, а к протоколам вышеперечисленных собраний не были приложены списки зарегистрированных членов ассоциации с необходимыми подписями, а также подтверждение уведомления членов о созыве общих собраний. Одновременно, вопреки требованиям ст.37 ч.(5) и ст.40 ч.(2) п.b) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, не был соблюден установленный законодательством срок для уведомления членов о созыве общих годовых собраний в 2009 году, а в повестку дня данных собраний были включены вопросы, относящиеся к исключительной компетенции совета ассоциации.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “BLEŞTENI-VOLODENI” г-на Ливиу БЕЛИТЕЙ, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “BLEŞTENI-VOLODENI” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “BLEŞTENI-VOLODENI” нарушения, относящегося к проведению инвентаризации имущества ассоциации, согласно приказу исполнительного директора № 6 от 17.05.2011.

4. ССА “BLEŞTENI-VOLODENI” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, принятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.