Hotărîre nr.37/1 din 19.08.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BLEŞTENI - VOLODENI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "BLEŞTENI – VOLODENI"

nr. 37/1  din  19.08.2011

 (în vigoare 09.09.2011) 

Monitorul Oficial nr.148-151 art.1179 din 09.09.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.18/2-O din 05.05.2011¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F nr.53 din 06.05.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BLEŞTENI – VOLODENI" (s.Bleşteni, r-nul Edineţ) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.03.2011.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.492

A.E.Î. "BLEŞTENI – VOLODENI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604151065, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079445 din 29.12.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000376, eliberată la data de 13.05.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada 01.01.2009 – 30.04.2009 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea prevederilor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În perioada 01.11.2009 – 31.05.2010 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Totodată, în perioada 01.02.2010 – 31.05.2010 administratorii asociaţiei nu au constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară. Contrar prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară, la situaţia din 28.02.2009 valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată micşorarea indicatorilor înregistraţi, cu excepţia creşterii depunerilor de economii de 2,5 ori, ceea ce în concordanţă cu diminuarea valorii împrumuturilor acordate a cauzat micşorarea profitului net de 2,3 ori.

Contrar prevederilor art.13 alin.(2) lit.e), alin.(3) lit.e), art.18 lit.e), art.24 şi art.29 alin.(9) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴, administratorii asociaţiei nu au asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, stabilite la pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia urma să constituie provizioane pentru împrumuturile şi dobînzile aferente, clasificate în una din categoriile "standarde – compromise", în mărime de 24,6 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.03.2011 a fost majorat nejustificat cu circa 12,7 mii lei.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Nerespectînd cerinţele pct.55 din Normele de prudenţă financiară, asociaţia în perioada ianuarie – august 2009 a încasat depuneri pentru asigurarea împrumuturilor.

Verificarea contractelor de împrumut a constatat cazuri de aplicare a dobînzilor de întîrziere la dobînzi, ceea ce contravine prevederilor art.619 alin.(4) din Codul civil al Republicii Moldova⁵.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Contrar prevederilor pct.16, pct.20 şi pct.44 din Normele de prudenţă financiară, consiliul asociaţiei nu a asigurat revizuirea cel puţin o dată pe an a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor, politicii de împrumut şi politicii de investiţii.

De asemenea, nu au fot respectate cerinţele privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului, ceea ce constituie încălcarea prevederilor pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶.

Contrar prevederilor art.40 alin.(2) lit.i) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a aprobat şi monitorizat bugetul pentru anii 2009-2010, precum şi nu a prezentat adunărilor generale raportul anual privind activitatea sa, inclusiv privind executarea bugetelor pentru anii respectivi. Nerespectînd prevederile art.43 alin.(11) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, comisia de cenzori nu a prezentat spre aprobare adunărilor generale ale membrilor raportul anual privind activitatea asociaţiei.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Organul executiv şi preşedintele consiliului nu au asigurat pe parcursul anului 2010 convocarea adunării generale anuale a membrilor în termen de 3 luni de la finele anului financiar, fiind încălcate prevederile art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Adunările generale ale membrilor din 15.01.2009, 05.05.2009, 26.08.2009 şi 11.03.2011 au fost desfăşurate cu încălcarea cerinţelor art.38 alin.(6), alin.(8) lit.b) şi lit.c) şi alin.(9) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind aleasă comisia de numărare a voturilor şi întocmite procesele-verbale ale acesteia, iar la procesele-verbale ale adunărilor enumerate nu au fost anexate listele membrilor înregistraţi ai asociaţiei cu semnăturile respective, precum şi confirmarea înştiinţării membrilor privind convocarea adunărilor generale. Totodată, contrar cerinţelor art.37 alin.(5) şi art.40 alin.(2) lit.b) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nu a fost respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunărilor generale ale membrilor în anul 2009, iar în ordinea de zi a adunărilor respective au fost incluse chestiuni ce ţin de competenţa exclusivă a consiliului asociaţiei.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "BLEŞTENI – VOLODENI", dl Liviu Belitei, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BLEŞTENI – VOLODENI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "BLEŞTENI – VOLODENI" a încălcării ce ţine de efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei conform ordinului directorului executiv nr.6 din 17.05.2011.

4. A.E.Î. "BLEŞTENI – VOLODENI" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.