Постановление N 39/5 от 05.10.2012 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "CISMEA"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CIŞMEA”

№ 39/5  от  05.10.2012

 (в силу 26.10.2012) 

Мониторул Офичиал № 222-227 ст.1252 от 26.10.2012

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 29/7-O от 06.07.2012¹ и Приказа зам.председателя НКФР № 88 от 09.07.2012 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “CIŞMEA” (р-н Кэушень, с.Кырнэцень) за период деятельности 01.01.2010 – 30.06.2012.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 143-148, ст.875.

ССА “CIŞMEA” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003608006082, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0070413 от 18.03.1998, и имеет лицензию категории A серии CNPF № 000401, выданную 28.08.2009.

Согласно данным специализированного отчета по состоянию на 30.06.2012, ассоциация зарегистрировала излишки по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице:

Анализ динамики главных показателей деятельности ассоциации, представленных в нижеследующей таблице, констатирует уменьшение большинства зарегистрированных показателей. Понижение активов приблизительно на 36,0% было обусловлено уменьшением выданных ссуд на 29,5%, а повышение чистого убытка приблизительно в 40,2 раза обусловлено увеличением стоимости резервов для покрытия убытков по ссудам.

Начиная с 19.06.2011 исполнительный директор ССА “CIŞMEA” занимает одновременно и ответственную государственную должность, что противоречит требованиям ст.12 ч.(3) п.d) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), ст.12 ч.(1) Закона № 199 от 16.07.2010 “О статусе лиц, исполняющих ответственные государственные должности”³, ст.84 ч.(1) Закона № 436-XVI от 28.12.2006 “О местном публичном управлении”⁴ и п.40 пп.c) Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁵.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 194-196, ст.637.

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 32-35, ст.116.

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 37-39, ст.90.

Члены ревизионной комиссии ассоциации, избранные на общем собрании членов от 20.04.2009, выполняют свои функции с нарушением требований ст.36 ч.(2) п.c) и ст.43 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как их полномочия истекли 20.04.2012.

Не соблюдая положения ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁶, специализированный отчет ассоциации по состоянию на 30.06.2012 не дает реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были установлены случаи, когда сведения о ценных бумагах и других активах, о доходах от процентов по выданным ссудам и других операционных доходах, об общих и административных расходах и других операционных расходах не соответствуют данным, зарегистрированным в обязательных бухгалтерских регистрах, которые послужили основанием для составления соответствующего отчета, а зарегистрированное отклонение составило приблизительно 1,1 тыс.леев. Также в результате несоблюдения требований о создании и использовании резервов для покрытия убытков по ссудам, а также о просроченных ссудах, установленных в п.27, 28 и 37 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁷ (далее – Нормы финансовой предосторожности), ассоциация не отразила на следующую отчетную дату в составе забалансовых счетов ссуды и проценты по ним, подлежащие классификации как “безнадежные”, в размере 521,4 тыс.леев, таким образом, финансовый результат ассоциации по состоянию на 30.06.2012 был необоснованно увеличен приблизительно на 427,7 тыс.леев. Не соблюдая требования п.31 Норм финансовой предосторожности, в проверяемом периоде были допущены 5 случаев, когда ассоциация не обеспечила рассмотрение просрочки ссуд и/или процентов по ним согласно положениям изначального ссудного договора.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381.

Вопреки требованиям п.36 Норм финансовой предосторожности, администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований о просроченных ссудах и процентах по ним, так как было установлено три случая, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с возвращением ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 40,8 тыс.леев.

Члены совета и ревизионной комиссии осуществляют деятельность в отсутствие собственных регламентов, что противоречит положениям ст.36 ч.(2) п.b) и ст.43 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007. Вопреки требованиям ст.41 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, председатель совета не созвал и не провел на протяжении II квартала 2012 года заседания совета ассоциации. Совет ассоциации не разработал, не утвердил и не обеспечил до настоящего момента адекватное внедрение ссудной политики, нарушив таким образом требования ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.19 и п.58 Норм финансовой предосторожности. Не соблюдая положения п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 ч.(3) п.b) устава, совет ассоциации принял решения о заключении сделок с членами совета ассоциации и с аффилированными лицами, которые присутствовали в рамках заседаний и не покинули их на время обсуждения и утверждения решений, относящихся к выдаче им ссуд. Вопреки требованиям ст.14 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет не утвердил перечень конфиденциальных сведений и документов, а также порядок и уровень допуска к ним.

Не соблюдая положения п.29 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁸, не были соблюдены требования к порядку оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.

________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351.

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и осуществления общих собраний членов. Исполнительный орган и председатель совета в 2011 году не созвали годовое общее собрание членов, чем были нарушены требования ст.37 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007. Общее собрание членов от 07.02.2010 было созвано с нарушением положений ст.37 ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как не был соблюден установленный законодательством срок для информирования членов о созыве собрания, в то же время на данном собрании не был утвержден годовой отчет совета о своей деятельности и деятельности ассоциации, а также отчет исполнительного директора, что противоречит требованиям ст.36 ч.(2) п.g) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Вопреки требованиям п.5 и п.6 Регламента о раскрытии информации об оказываемых услугах профессиональными участниками небанковского финансового рынка, утвержденного Постановлением НКФР № 8/6 от 26.02.2010⁹, на момент проведения проверки ассоциация не обеспечила помещение на доске объявления информации о менеджменте ассоциации (организационная структура и соответствующие функции, лица, владеющие квалификационными сертификатами, состав совета и исполнительного органа), о соблюдении норм финансовой предосторожности, о предоставляемых услугах и продуктах и применяемых тарифах, об активах, облигациях, доходах и расходах, о количестве договоров за последний год деятельности, о подразделениях, уполномоченных принимать и разрешать обращения /жалобы членов, а также внутренние правила работы с клиентами.

________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 81-83, ст.310.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹⁰, ст.9 ч.(2) п.b) и п.e), ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

¹⁰ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “CIŞMEA” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “CIŞMEA” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “CIŞMEA” некоторых нарушений, отраженных в акте проверки, относящихся к утверждению в рамках заседания совета от 13.08.2012 перечня конфиденциальных сведений и документов, порядка и уровня допуска к ним, а также соблюдение начиная с 01.09.2012 требований п.5 и п.6 Регламента о раскрытии информации об оказываемых услугах профессиональными участниками небанковского финансового рынка.

4. ССА “CIŞMEA” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, предпринятых в целях выполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.