Hotărîre nr.39/5 din 05.10.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIŞMEA"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "CIŞMEA"

nr. 39/5  din  05.10.2012

 (în vigoare 26.10.2012) 

Monitorul Oficial nr.222-227 art.1252 din 26.10.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.29/7-O din 06.07.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.88 din 09.07.2012, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "CIŞMEA" (r-nul Căuşeni, s.Cîrnăţeni) pentru perioada de activitate 01.01.2010 – 30.06.2012.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.143-148, art.875

A.E.Î. "CIŞMEA" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003608006082, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0070413 din 18.03.1998 şi deţine licenţa de categoria A seria CNPF nr.000401, eliberată la data de 28.08.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.06.2012 se atestă că asociaţia a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată diminuarea majorităţii indicatorilor înregistraţi. Descreşterea activelor cu circa 36,0 la sută a fost cauzată de micşorarea împrumuturilor acordate membrilor cu 29,5 la sută, iar creşterea pierderii nete de circa 40,2 ori se datorează majorării valorii provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi.

Începînd cu data de 19.06.2011, directorul executiv al A.E.Î. "CIŞMEA" deţine concomitent şi o funcţie de demnitate publică, ceea ce contravine cerinţelor art.12 alin.(3) lit.d) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), art.12 alin.(1) din Legea nr.199 din 16.07.2010 "Cu privire la statutul persoanelor cu funcţii de demnitate publică"³, art.84 alin.(1) din Legea nr.436-XVI din 28.12.2006 "Privind administraţia publică locală"⁴ şi pct.40 lit.c) din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁵.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.194-196, art.637

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.32-35, art.116

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.37-39, art.90

Membrii comisiei de cenzori a asociaţiei, aleşi la adunarea generală a membrilor din 20.04.2009, îşi exercită atribuţiile cu încălcarea cerinţelor art.36 alin.(2) lit.c) şi art.43 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, împuternicirile acestora fiind expirate începînd cu data de 20.04.2012.

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶, raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.06.2012 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia, fiind constatate cazuri în care datele aferente titlurilor de valoare, altor active, veniturilor din dobînzile aferente împrumuturilor acordate, altor venituri operaţionale, cheltuielilor generale şi administrative şi altor cheltuieli operaţionale nu corespund celor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză, divergenţa înregistrată fiind de circa 1,1 mii lei. Totodată, ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind constituirea şi utilizarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi, precum şi privind împrumuturile expirate, stabilite la pct.27, pct.28 şi pct.37 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁷ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), asociaţia nu a contabilizat la următoarea dată gestionară la conturile extrabilanţiere împrumuturile şi dobînzile aferente clasificate "compromise" în mărime de 521,4 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei la situaţia din 30.06.2012 a fost majorat nejustificat cu circa 427,7 mii lei. Nefiind respectate cerinţele pct.31 din Normele de prudenţă financiară, în perioada supusă controlului au fost admise 5 cazuri în care asociaţia nu a asigurat examinarea stării de expirare a împrumuturilor şi/sau a dobînzilor aferente conform prevederilor contractelor iniţiale de împrumut.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Contrar prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 3 cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 40,8 mii lei.

Membrii consiliului şi ai comisiei de cenzori îşi desfăşoară activitatea în lipsa regulamentelor proprii, ceea ce contravine prevederilor art.36 alin.(2) lit.b) şi art.43 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Contrar cerinţelor art.41 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, preşedintele consiliului nu a convocat şi desfăşurat în trimestrul II al anului 2012 şedinţe ale consiliului asociaţiei. Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat pînă în prezent implementarea adecvată a politicii de împrumut, încălcînd astfel cerinţele art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.19 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Nerespectînd cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.b) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu membrii consiliului şi cu persoanele afiliate acestora, care au fost prezenţi în cadrul şedinţelor pe parcursul discutării şi adoptării deciziilor referitoare la acordarea împrumuturilor respective. Contrar cerinţelor art.14 alin.(3) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, de către consiliu nu a fost aprobat nomenclatorul informaţiilor şi documentelor confidenţiale, precum şi modul şi nivelul de acces la acestea.

Nerespectînd prevederile pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁸, nu au fost îndeplinite cerinţele privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului.

____________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Organul executiv şi preşedintele consiliului nu au convocat adunarea generală anuală a membrilor în anul 2011, fiind încălcate cerinţele art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Adunarea generală a membrilor din 07.02.2010 a fost convocată cu încălcarea prevederilor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea acesteia, totodată la adunarea în cauză nu a fost aprobat raportul anual al consiliului privind activitatea sa şi activitatea asociaţiei, precum şi raportul directorului executiv, ceea ce contravine cerinţelor art.36 alin.(2) lit.g) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Contrar prevederilor pct.5 şi pct.6 din Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.8/6 din 26.02.2010⁹, la momentul efectuării controlului asociaţia nu avea afişată pe panoul informativ informaţia privind managementul asociaţiei (structura organizaţională şi funcţiile respective, persoanele care deţin certificat de calificare, componenţa consiliului şi a organului executiv), privind respectarea Normelor de prudenţă financiară, serviciile şi produsele acordate şi tarifele aplicate, activele, obligaţiile, veniturile şi cheltuielile, numărul de contracte pentru ultimul an de activitate, factorii de resort autorizaţi să primească şi să soluţioneze sesizările/reclamaţiile membrilor şi regulile interne de lucru cu clienţii.

____________________

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.81-82, art.310

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹⁰, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

¹⁰ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "CIŞMEA" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "CIŞMEA" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "CIŞMEA" a unor încălcări reflectate în actul de control ce ţin de aprobarea în cadrul şedinţei consiliului din 13.08.2012 a nomenclatorului informaţiilor şi documentelor confidenţiale, modului şi nivelului de acces la acestea, precum şi respectarea începînd cu data de 01.09.2012 a cerinţelor pct.5 şi pct.6 din Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor.

4. A.E.Î. "CIŞMEA" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.