Постановление N 4/1 от 28.01.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "MERENI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций CCA “MERENI”

N 4/1  от  28.01.2010

 (в силу 12.02.2010) 

Мониторул Офичиал N 23-24 ст.70 от 12.02.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) 56/5-O от 04.12.2009¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 96 от 07.12.2009 была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “MERENI” (с.Мерень, р-н Анений Ной) за период деятельности 01.01.2008 – 30.11.2009.

__________________

¹ Официальный Монитор Республики Молдова, 2009, № 184-186, ст.832

ССС “MERENI”, далее – ассоциация, была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003600133391, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0084604 от 05.10.1999 и обладает лицензией категории B серии CNPF № 000018, выданной 05.12.2008.

Согласно финансовому отчету по состоянию на 30.11.2009, ассоциация зарегистрировала следующие нормативные показатели, указанные в нижеследующей таблице:

Исходя из отраженных результатов установлено, что за указанный период ассоциация зарегистрировала излишек по сравнению с некоторыми основными нормативными показателями.

Одновременно ассоциация нарушает положения ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007² “О ссудо-сберегательных ассоциациях” (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и положения п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР 17/8 от 30.04.2008³, согласно которым ассоциация, обладающая лицензией категории В, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности.

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Администраторы ССА “MERENI” не привели свою деятельность в соответствие с требованиями и сроками, установленными в п.9 и п.55 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007⁴, продолжая выполнять свои обязанности без подтверждения в должности НКФР.

__________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

На общем годовом собрании от 16.02.2008 члены ассоциации были представлены другими ее членами на основании доверенностей, утвержденных с нарушениями положений ст.252 ч.(2) Гражданского кодекса Республики Молдова⁵, ст.19 ч.(1) п.b) и ст.39 ч.(4) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

__________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Ассоциация не обеспечила в полной мере соблюдение требований к просроченным ссудам и процентов по ним согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней.

Вопреки положениям п.37 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, ассоциация не перевела в состав внебалансовых счетов просроченные ссуды на сумму приблизительно 2957,4 тыс.леев, что на 30.10.2009 привело к необоснованному увеличению институционального резерва на 1993,3 тыс.леев.

Нарушая положения п.55 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, на протяжении III и IV кварталов 2008 года ассоциация получила вклады для гарантирования ссуд в сумме 76932 леев.

На протяжении проверяемого периода не было обеспечено составление обязательного бухгалтерского реестра “Главная книга”, что является нарушением положений ст.18 п.f) и ст.23 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007⁶ “О бухгалтерском учете”. Вопреки положениям п.29 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁷, исполнительный директор ассоциации не обеспечил соблюдение требований к порядку оборудования кассы ассоциации, так как отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.

__________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Исходя из изложенного, на основании ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b), п.f), п.t), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) и ч.(2) п.f) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “O ссудо-сберегательных ассоциациях”, Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Постановить исполнение администраторами ССА “MERENI” следующих мер:

a) возвращение полученных сберегательных вкладов и полагающихся по ним процентов с соблюдением положений договоров;

b) возвращение вкладов для гарантирования ссуд с соблюдением п.55 пп.a) Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций;

c) обеспечение погашения всех задолженностей по заключенным ссудным договорам;

d) на протяжении 6 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления – осуществление всех действий по выдаче ссуд и приему сберегательных вкладов от членов на основании предварительного разрешения НКФР.

2. Предписать администраторам ССА “MERENI” принять меры по устранению нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять во внимание меры, принятые ССА ”MERENI” для устранения некоторых допущенных нарушений, а именно:

- представление списка аффилированных лиц ассоциации;

- ежемесячное рассмотрение состояния истекшего срока ссуд и процентов по ним;

- утверждение политики управления активами и обязательствами а также инвестиционной политики.

4. На протяжении 6 месяцев ССА “MERENI” будет представлять еженедельные отчеты об исполнении мер, предписанных в п.1 и п.2 настоящего постановления, с приложением копий подтверждающих документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.