Hotărîre nr.4/1 din 28.01.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MERENI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi

împrumut de către A.E.Î. "MERENI"

nr. 4/1  din  28.01.2010

 (în vigoare 12.02.2010) 

Monitorul Oficial nr.23-24 art.70 din 12.02.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.56/5-O din 04.12.2009¹ şi a Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.96 din 07.12.2009, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MERENI" (s.Mereni, r-nul Anenii Noi) pentru perioada de activitate 01.01.2008 – 30.11.2009.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.184-186, art.832

A.E.Î. "MERENI", în continuare – asociaţia, a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003600133391, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0084604 din 05.10.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000018, eliberată la data de 05.12.2008.

Conform raportului financiar la 30.11.2009, asociaţia a înregistrat următorii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Reieşind din rezultatele reflectate, se constată că pe parcursul perioadei menţionate asociaţia a înregistrat excedente faţă de anumiţi indicatori normativi de bază stabiliţi. Totodată, asociaţia încalcă prevederile art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi prevederile pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³, conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10% începînd cu anul al şaselea de activitate.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Administratorii A.E.Î. "MERENI" nu s-au conformat exigenţelor şi termenului stabilite în pct.9 şi pct.55 din Regulamentul cu privire la exigenţele faţă de administratorii asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.63/6 din 25.12.2007⁴, continuînd să-şi exercite atribuţiile fără confirmarea în funcţie de către C.N.P.F.

________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.37-39, art.90

La adunarea generală anuală din 16.02.2008 membrii asociaţiei au fost reprezentaţi de alţi membri ai acesteia în baza procurilor, întocmite cu încălcarea prevederilor art.252 alin.(2) din Codul Civil al Republicii Moldova⁵, art.19 alin.(1) lit.b) şi art.39 alin.(4) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Asociaţia nu a asigurat respectarea în deplină măsură a cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile.

La situaţia din 30.10.2009, contrar prevederilor pct.37 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, asociaţia nu a înregistrat în componenţa conturilor extrabilanţiere împrumuturile expirate în valoare de circa 2957,4 mii lei, fapt prin care rezerva instituţională a fost neîntemeiat majorată cu 1993,3 mii lei.

Contrar prevederilor pct.55 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, pe parcursul trimestrelor III şi IV ale anului 2008 asociaţia a încasat depuneri pentru garantarea împrumuturilor în sumă de 76932 lei.

În perioada supusă controlului nu a fost asigurată întocmirea registrului contabil obligatoriu "Cartea mare", astfel nerespectîndu-se prevederile art.18 lit.f) şi art.23 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶. Contrar prevederilor pct.29 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁷, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat respectarea cerinţelor privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, fiind lipsă încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) şi alin.(2) lit.f) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se dispune administratorilor A.E.Î. "MERENI" executarea următoarelor măsuri:

a) rambursarea depunerilor de economii acceptate şi a dobînzilor aferente cu respectarea clauzelor contractuale;

b) rambursarea depunerilor pentru garantarea împrumuturilor cu respectarea pct.55 lit.a) din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut;

c) asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate;

d) pe parcursul a 6 luni din momentul intrării în vigoare a prezentei hotărîri – efectuarea tuturor activităţilor de acordare a împrumuturilor şi acceptare a depunerilor de economii de la membri cu avizul prealabil al C.N.P.F..

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "MERENI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi asigurarea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de măsurile întreprinse de către A.E.Î. "MERENI" în vederea înlăturării unor încălcări admise, şi anume:

- prezentarea listei persoanelor afiliate ale asociaţiei;

- examinarea lunară a stării de expirare a împrumuturilor şi dobînzilor aferente;

- aprobarea politicii de gestiune a activelor şi datoriilor şi a politicii de investiţii.

4. A.E.Î. "MERENI" va prezenta pe parcursul a 6 luni rapoarte săptămînale cu privire la executarea măsurilor prescrise în pct.1 şi pct.2 din prezenta hotărîre, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.