Постановление N 45-1 от 08.10.96 о нарушении законодательства финансово- промышленным концерном "INTERCAPITAL" в деятельности с ценными бумагами

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ Постановление о нарушении законодательства финансово-промышленным концерном "INTERCAPITAL" в деятельности с ценными бумагами Nr.45-1 от 08.10.96 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 16-17/27 от 13.03.1997 * * * В ходе проверки проведения открытой подписки на облигации финансово-промышленным концерном "INTERCAPITAL" был выявлен ряд отклонений от законодательства о рынке ценных бумаг. Концерн не соблюдает условия, установленные в проспекте эмиссии о проведении открытой подписки на свои облигации. Так, согласно зарегистрированным в Госкомиссии документам и выданным разрешениям общая сумма выпускаемых облигаций составляла 5.000.000 лей, а по данным бухучета в период с 2.02.95 г. по 1.07.96 г. реализованы облигации на сумму 11.861.686 лей. Проверяемый эмитент не использует привлеченные средства путем выпуска облигаций по направлениям, намеченным в проспекте эмиссии. За исключением незначительных сумм привлеченные средства не были вложены в собственную деятельность, а были оказаны кредиты различным экономическим агентам, в том числе и учредителям концерна. Вследствие чего ФПК АО "INTERCAPITNAL" не получил прибыль на выплату доходов по облигациям. Фактически на момент проверки погашение облигаций и выплата доходов осуществлялись за счет привлеченных средств в ходе продолжающейся подписки, о чем облигационеры не были оповещены. Концерном допущены случаи отмены в одностороннем порядке выплаты задолженностей по облигациям, не соблюдены сроки обращения облигаций, зафиксированные при подписке. Вышеуказанные обстоятельства могут препятствовать своевременной выплате задолженностей по облигациям по завершении эмиссии. ФПК АО "INTERCAPITAL" указал в проспекте эмиссии, что владеет 20.000.000 лей, в том числе и оборудованием. Но при проверке выявлено отсутствие решения собрания акционеров об утверждении оценки оборудования, а также акта приема-передачи данных средств, подтверждающего их включение в уставный капитал. Данное нарушение было устранено только после проверки. Вообще это оборудование содержится у одного из учредителей концерна (инструментального завода фирмы "Unda"), а также инвесторы были информированы неверно о финансовом положении эмитента. Проверка выявила и некоторые отклонения от законодательства в части бухучета, отчетности, ведения реестра облигационеров. Так, с начала своей деятельности ФПК АО "INTERCAPITAL" не вел аналитический учет по счетам 06 "Долгосрочные финансовые вложения", 006 "Бланки строгой отчетности", а также аналитический учет выпущенных облигаций по видам и номиналу облигаций. По условиям второй эмиссии облигации являются номинативными и материализованными. При выборочной проверке были установлены случаи, когда указанная номинальная цена не соответствует проспекту эмиссии. Хотя была предусмотрена номинальная стоимость в 100, 250, 500 и 1000 лей, в облигациях указаны и другие суммы как 350, 3000, 4000, 5000 и 1000 лей. Таким же образом допускалось и внесение одной общей суммы по нескольким облигациям на одном бланке ценных бумаг без присвоения соответствующих номеров ценным бумагам. Концерн не ведет реестр облигационеров, журнал выдачи и аннулирования материализованных облигаций. Вследствие допущенных нарушений невозможно разграничение обращения облигаций двух эмиссий, определение количества облигационеров и выпущенных облигаций, сумм погашенных облигаций первой и второй эмиссии и суммы выплаченных доходов (всего погашены облигации на сумму 6.267.448 лей, сумма выплаченных доходов по ним составила 1.957.380 лей). Документация по бухучету не подтверждает достоверности представленной Госкомиссии отчетности об итогах подписки на облигации первой эмиссии. Отчет о деятельности концерна за 1995 год не был опубликован. Кроме того, в деятельности финансово-промышленного концерна АО "INTERCAPITAL" были выявлены и другие нарушения, которые зафиксированы в акте проверки. Исходя из вышеизложенного, в соответствии со ст. 7 и ст. 36 Закона об обращении ценных бумаг и фондовых биржах, Государственная комиссия по рынку ценных бумаг ПОСТАНОВИЛА: "1. Приостановить размещение (реализацию) облигаций АО "INTERCAPITAL", в том числе путем продления сроков погашения облигаций с момента утверждения данного постановления". [Пкт.1 в редакции Пост. ГКРЦБ N 50-7 от 19.12.96, в силу 13.03.1997] 2. Руководству АО "INTERCAPITAL" в двухнедельный срок определить реальное размещение реализованных облигаций в соответствии с требованиями проспекта эмиссии, отражающими объем каждого вида облигаций по номинальной стоимости и срокам действия,привести в соответствие с установленными требованиями бухучет (личные счета облигационеров) по выпущенным облигациям, ведение реестра, отчетность по инвестициям. 3. Контроль за выполнением данного постановления поручается Управлению надзора и инспектирования рынка ценных бумаг и Управлению лицензирования и регулирования рынка ценных бумаг Госкомиссии. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМИССИИ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ Ион ХЫНКУ г. Кишинэу, 8 октября 1996 г. N 45-1.