Постановление N 48/3 от 13.10.2011 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "PRIMCREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в

области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “PRIMCREDIT”

№ 48/3  от  13.10.2011

 (в силу 28.10.2011) 

Мониторул Офичиал № 182-186 ст.1693 от 28.10.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 18/2-O от 05.05.2011¹ и Приказа председателя НКФР № 55 от 11.05.2011 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “PRIMCREDIT” (р-н Единец, с.Виишоара) за период деятельности 01.01.2009 – 31.03.2011.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 78-81, ст.492

ССА “PRIMCREDIT” (далее – ассоциация) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604150471, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0079454 от 15.09.1999, и имеет лицензию категории В серии CNPF № 000367, выданную 21.04.2009.

Согласно данным финансовых и специализированных отчетов за проверяемый период, ассоциация зарегистрировала дефициты по некоторым нормативным показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленным в нижеследующей таблице:

Из отраженных результатов исходит, что в период 01.01.2009 – 28.02.2009 администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана размещать и поддерживать институциональный резерв в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. Не соблюдая требования п.13 Норм финансовой предосторожности, по состоянию на 31.01.2009, 31.03.2009 и 31.12.2010 администраторы ассоциации не создали и не поддерживали на любую дату ликвидные активы в размере не менее 10% от общей суммы сбережений.

__________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует увеличение стоимости активов приблизительно на 36,5%, обусловленное увеличением полученных ссуд приблизительно на 23,1%. Увеличение сбережений на 81,1% с одновременным уменьшением полученных банковских кредитов и ссуд определяет высокий уровень финансовой независимости ассоциации от внешних привлеченных источников.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи со ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Выборочная проверка ссудных договоров установила осуществление расчетов и получение процентов с нарушением договорных условий, так как процентная ставка по ссудам была изменена без письменного уведомления членов ассоциации, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова³ (далее – Гражданский кодекс). Также вопреки положениям ст.619 ч.(4) Гражданского кодекса ассоциация применяла пени за просрочку к процентам. Не соблюдая требования ст.21 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”⁴ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и ст.15 ч.(1) устава ассоциации, размер паевого взноса в случае двух лиц не соответствует размерам, установленным общим собранием членов.

__________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Вопреки положениям ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007) исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации на протяжении проверяемого периода. Не соблюдая требования ст.18 п.a) и ст.23 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007, не были составлены сводные документы, которые накапливают и обрабатывают данные из первичных документов, связанные с ссудами, переданными в состав внебалансовых счетов.

__________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Вопреки положениям п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 ч.(3) п.a) устава совет ассоциации принял на заседаниях от 13.03.2011 и 15.04.2011 решения о заключении сделок с аффилированными лицами ассоциации – членами совета, которые присутствовали на заседании и не покинули его на время рассмотрения и принятия решения о выдаче ссуд.

Не соблюдая требования п.30 и 37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶, не была проведена внезапная ревизия кассы не реже одного раза в квартал, а несгораемый металлический шкаф, в котором хранится вся наличность, по окончании рабочего дня не был закрыт ключом и опечатан сургучной печатью кассира.

__________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

В проверяемом периоде органы управления ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Не соблюдая требования ст.36 ч.(2) п.g) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, совет ассоциации не представил общим собраниям членов от 29.03.2009, 06.03.2010 и 27.03.2011 годовой отчет о деятельности ассоциации, в том числе об исполнении бюджета за соответствующие отчетные годы. Одновременно не был соблюден установленный законодательством срок для информирования членов о созыве общего собрания от 27.03.2011, что противоречит требованиям ст.37 ч.(5) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и (2), ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и (2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “PRIMCREDIT” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “PRIMCREDIT” принять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. ССА “PRIMCREDIT” ежемесячно информировать Национальную комиссию по финансовому рынку о мерах, принятых в целях исполнения пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.