Hotărîre nr.48/3 din 13.10.2011 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "PRIMCREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "PRIMCREDIT"

nr. 48/3  din  13.10.2011

 (în vigoare 28.10.2011) 

Monitorul Oficial nr.182-186 art.1693 din 28.10.2011

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.18/2-O din 05.05.2011¹ şi Ordinului preşedintelui C.N.P.F nr.55 din 11.05.2011, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "PRIMCREDIT" (r-nul Edineţ, s.Viişoara) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.03.2011.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.492

A.E.Î. "PRIMCREDIT" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604150471, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0079454 din 15.09.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000367, eliberată la data de 21.04.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada 01.01.2009 – 28.02.2009 administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să asigure plasarea şi menţinerea rezervei instituţionale de minimum 4 la sută din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat. Nerespectînd cerinţele pct.13 din Normele de prudenţă financiară, la situaţia din 31.01.2009, 31.03.2009 şi 31.12.2010 administratorii asociaţiei nu au constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii.

________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată creşterea valorii activelor cu circa 36,5 la sută, cauzată de majorarea împrumuturilor acordate cu circa 23,1 la sută. Creşterea depunerilor de economii cu 81,1 la sută concomitent cu diminuarea creditelor bancare şi împrumuturilor primite determină un grad înalt al independenţei financiare a asociaţiei faţă de sursele externe atrase.

Administratorii asociaţiei nu au respectat cerinţele privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind admise cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Controlul selectiv al contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, fiind modificată rata dobînzii la împrumuturi fără înştiinţarea în formă scrisă a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se astfel prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova³ (în continuare – Codul civil). De asemenea, contrar cerinţelor art.619 alin.(4) din Codul civil, asociaţia a aplicat dobînzi de întîrziere la dobînzi. Nerespectînd cerinţele art.21 alin.(1) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007⁴ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi art.15 alin.(1) din statutul asociaţiei, mărimea cotei de membru în cazul a 2 persoane nu corespunde cu cea stabilită de adunarea generală a membrilor.

________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Contrar prevederilor art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe parcursul perioadei supuse controlului. Nerespectînd cerinţele art.18 lit.a) şi art.23 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, nu au fost întocmite documente centralizatoare ce acumulează şi prelucrează datele din documentele primare aferente împrumuturilor trecute în componenţa conturilor extrabilanţiere.

________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Contrar prevederilor pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.a) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat la şedinţele din 13.03.2011 şi 15.04.2011 decizii privind încheierea tranzacţiilor cu persoane afiliate asociaţiei, membrii consiliului fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pentru timpul cînd au fost discutate şi adoptate decizii referitoare la acordarea împrumuturilor.

Nerespectînd cerinţele pct.30 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶, nu a fost efectuată revizia inopinată a casieriei cel puţin o dată în trimestru, iar dulapul metalic antiincendiar în care se păstrează întregul numerar nu a fost sigilat cu ştampilă de ceară roşie de către casier la sfîrşitul zilei de muncă.

________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Nerespectînd cerinţele art.36 alin.(2) lit.g) şi art.41 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, consiliul asociaţiei nu a prezentat adunărilor generale ale membrilor din 29.03.2009, 06.03.2010 şi 27.03.2011 raportul anual privind activitatea asociaţiei, inclusiv privind executarea bugetului pentru anii de gestiune respectivi. Totodată, nu a fost respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea adunării generale a membrilor din 27.03.2011, ceea ce contravine cerinţelor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "PRIMCREDIT" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "PRIMCREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "PRIMCREDIT" va informa lunar Comisia Naţională a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.