Постановление N 49 от 02.03.2006 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке
составления и представления банками финансовых отчетов
N 49 от 02.03.2006
(в силу 28.04.2006)
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 39-42 ст.142 от 10.03.2006
* * *
Утратил силу: 01.01.2012
Постановление НБМ N 279 от 01.12.2011
В целях оптимизации контроля, порядка регламентирования и надзора за деятельностью финансовых учреждений и во исполнение статей 11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и статей 37 и 40 Закона о финансовых учреждениях Административный совет Национального банка Молдовы
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (Monitorul Oficial al Republicii Moldova N 64-65/103 от 02.10.97 г.) внести следующие изменения и дополнения:
1.1 Общие положения
1.1.1 В пункте 1 цифру "53" заменить цифрой "40".
1.2 Отчет 1. Бухгалтерский баланс (код 03033/3)
1.2.1 Второй абзац строки 1.1.1.0 дополнить счетом 1008.
1.2.2 Второй абзац строки 1.1.3.0 после счета 1031 дополнить счетом 1036.
1.2.3 В первом абзаце строки 1.1.4.0 название и первое предложение изложить в следующей редакции: "Размещенные средства и кредиты овернайт. Отражается остаток денежных средств на одну ночь, который представляет собой размещения и кредиты в других банках, которые не превысили срок погашения 1 день."
Второй абзац строки 1.1.4.0 после счета 1061 дополнить текстом "частично счета", а после счета 1063 - счетами 1331, 1332.
1.2.4 Первый абзац строки 1.1.6.1 после слов "размещения-гарантии в банках" дополнить текстом "размещения и кредиты овернайт, превысившие срок погашения 1 день," и далее по тексту.
Четвертый абзац строки 1.1.6.1 после слова "Счета" дополнить счетами частично 1062, частично 1063; после счета 1359 дополнить счетами 1361, 1362, 1363, 1365, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, перед счетами 1331 и 1332 дополнить словом "частично", а после счета 1385 - счетами 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397.
1.2.5 Второй абзац строки 1.1.8.0 после счета 1731 дополнить счетами 1732 и 1733, а после счета 1734 - счетом 1735.
1.2.6 Второй абзац строки 1.1.10.0 после счета 1793 дополнить счетом 1797.
1.2.7 Из второго абзаца строки 2.1.1.3 исключить счета 2223, 2228, 2229.
1.2.8 Из второго абзаца строки 2.1.2.1 исключить счета 2331 и 2332.
1.2.9 Второй абзац строки 2.1.2.3 после слов "счета 2381-2383" дополнить словами "счета 2541, 2542, 2544, 2545, а после счета 2563 дополнить счетами 2271, 2272, 2273.
1.2.10 В первом абзаце строки 2.2.2.0 первое предложение дополнить следующим текстом: "..., а также депозиты овернайт".
Второй абзац строки 2.2.2.0 после счета 2062 дополнить счетами 2331, 2332.
1.2.11 Второй абзац строки 2.2.4.0 после счета 2731 дополнить счетом 2732.
1.3 Отчет 2. Отчет о финансовых результатах (код 03034)
1.3.1 Первый абзац строки 1.2.0 изложить в следующей редакции: "Процентные доходы по размещениям и кредитам овернайт. В этой строке отражаются процентные доходы по размещениям и кредитам овернайт (на 1 ночь), не превысившие срок погашения 1 день".
Второй абзац строки 1.2.0 после счета 4061 дополнить словами "частично счета", а после счета 4063 дополнить счетами 4331, 4332, 4335.
1.3.2 В первом абзаце строки 1.5.0 первое предложение дополнить текстом: "..., а также проценты по депозитам и кредитам овернайт, превысившие срок возврата 1 день".
Третий абзац строки 1.5.0 после слова "Счета" дополнить счетами частично 4062, частично 4063, перед счетами 4331, 4332, 4335 дополнить словом "частично", после счета 4359 дополнить счетами 4361, 4362, 4363, 4365, 4371, 4372, 4373, 4374, 4375, 4376, 4377, а после счета 4385 дополнить счетами 4391, 4392, 4393, 4394, 4395, 4396, 4397.
1.3.3 Из второго абзаца строки 2.1.1 исключить счета 5331 и 5332.
1.3.4 Второй абзац строки 2.1.3 после счета 5269 дополнить счетами 5271, 5272, 5273, а после счета 5383 дополнить счетами 5541, 5542, 5544, 5545.
1.3.5 Второй абзац строки 2.2.1 дополнить счетами 5331, 5332.
1.4 Отчет 5. Списание кредитов, поступления и изменения в фонд риска (код 03037/1)
1.4.1 Во втором абзаце слова "и резервировании средств в фонде риска" заменить словами "и формировании скидок на потери по кредитам (фонд риска)".
1.5 Отчет 6. Классификация портфеля кредитов и формирование фонда риска (код 03030)
1.5.1 Во втором предложении первого абзаца слова "и резервировании средств в фонде риска" заменить словами "и формировании скидок на потери по кредитам (фонд риска)".
1.6 Отчет 7. "Крупные" кредиты (код 03039) и Отчет 8. Предоставление кредитов аффилированным лицам (код 03040) изложить в новой редакции (прилагается).
1.7 Отчет 11. Оценка достаточности капитала с учетом риска (код 03043/1)
1.7.1 Во втором абзаце строки 1.1 исключить слово "частично", текст "(в части памятных монет)" и дополнить счетом 1008.
1.7.2 Второй абзац строки 1.3 после счета 1031 дополнить счетом 1036.
1.7.3 Первую строку в таблице к Примечанию дополнить счетом 6804.
1.8 Отчет 13. Анализ процентного дохода (код 03045/1).
1.8.1 Первый абзац строки 1.5 дополнить следующим текстом: "..., а также сумма процентных доходов от размещений и кредитов овернайт с превышением срока возврата 1 день."
Во втором абзаце после слова "Cчета" дополнить счетами: частично 4062, частично 4063, а перед счетами 4331, 4332 и 4335 дополнить словом "частично".
1.8.2 Второй абзац строки 1.6 после слова "Cчета" дополнить счетами 4371, 4372, 4373, 4374, 4375, 4376, 4377, 4391, 4392, 4393, 4394, 4395, 4396, 4397.
1.8.3 Второй абзац строки 1.9 после счета 4221 дополнить счетами 4361, 4362, 4363, 4365.
1.9 Отчет 14. Ликвидность (код 03046).
1.9.1 Второй абзац строки 1.1.2 после счета 1323 дополнить счетами 1362, 1363, 1372, 1373, 1375, 1376, а после счета 1383 - счетами 1392, 1393, 1395, 1396.
1.9.2 Строка 2.1.3 после счета "1151" дополнить словами "частично 1153 (в части ценных бумаг, выпущенных НБМ)".
1.10 Счет 15. Различная информация (код 03047/6).
1.10.1 После первого абзаца дополнить двумя новыми строками 3.0 и 4.0 следующего содержания:
"В строке 3.0 отражается сумма всех долей участия в капитале банка, прямые или косвенные собственники которых (бенефициары) являются резидентами офшорных стран и/или зон и/или группами совместно действующих лиц, имеющих в своем составе лицо из указанных стран и/или зон.
В строке 4.0 отражается сумма, указанная в строке 3.0, в соотношении к уставному капиталу банка и умноженная на 100."
1.11 Отчет 16. Акционеры банка (код 03038/2).
1.11.1 По всему тексту и образцу цифру "3%" заменить цифрой "1%".
1.11.2 Первое предложение первого абзаца после слов "Регистр акционеров" дополнить словами "и в регистре номинального владельца ценных бумаг банка".
1.11.3 В абзаце 5 слова "покупки или приобретения" заменить текстом "занесения в регистр права собственности".
1.11.4 Строку 3.0 дополнить текстом: "Сумма данной строки равна сумме строк 3.1 и 3.2".
1.11.5 После строки 3.2 дополнить двумя строками следующего содержания:
"3.3. Юридические лица, резиденты оффшорных стран и/или зон. В данной строке отражается сумма долей, которыми владеют юридические лица, резиденты оффшорных стран и/или зон в уставном капитале банка, менее 1%.
3.4. Физические лица, резиденты оффшорных стран и/или зон. В данной строке отражается сумма долей, которыми владеют физические лица, резиденты оффшорных стран и/или зон в уставном капитале банка, менее 1%."
1.11.6 В первом предложении первого абзаца "Примечания" слово "десяти" заменить словом "пяти", а во втором предложении слово "кредитах" заменить словом "подверженностях".
1.12 Отчет 17. Долевые участия в капитале хозяйствующих субъектов (код 03048/1).
1.12.1 После седьмого абзаца дополнить новым абзацем следующего содержания:
"В графе (7) указывается рыночная стоимость долевого участия (котируемого на организованном рынке) в капитале хозяйствующего субъекта. В случае если рыночная стоимость не может быть определена, она рассчитывается путем умножения суммы собственного капитала хозяйствующего субъекта, отраженной на отчетную дату, предшествующую отчетному периоду, на процентную сумму долевого участия в уставном капитале хозяйствующего субъекта.".
1.13 Отчет 18. Анализ разницы сроков погашения (код 03052)
1.13.1 Восьмой абзац после текста "(за исключением счета 1359)" дополнить текстом "1360 (за исключением счета 1365), 1370 (за исключением счета 1377)", а после текста "(за исключением счета 1385)" дополнить текстом "1390 (за исключением счета 1397)".
1.13.2 Девятый абзац после группы счетов 2530 дополнить группой счетов 2540.
1.14 Дополнить Отчетом 20. Доходы и расходы от сделок с аффилированными банку лицами (код 03054) (прилагается).
2. Утвердить формуляры: Отчета 1. Бухгалтерский баланс (код 03033/4), Отчета 2. Отчет о финансовых результатах (код 03034/1), Отчета 7. "Крупные" подверженности (код 03039/1), Отчета 8. Подверженности банка перед аффилированными лицами (код 03040/1), Отчета 15. Различная информация (код 03047/7), Отчета 16. Акционеры банка (код 03038/3), Отчета 17. Долевые участия в капитале хозяйствующих субъектов (код 03048/2) (образцы отчетов прилагаются).
3. Отменить формуляры: Отчета 1. Бухгалтерский баланс (код 03033/3), Отчета 2. Отчет о финансовых результатах (код 03034), Отчета 7. "Крупные" кредиты (код 03039), Отчета 8. Предоставление кредитов аффилированным лицам (код 03040), Отчета 15. Различная информация (код 03047/6), Отчета 16. Акционеры банка (код 03038/2), Отчета 17. Долевые участия в капитале хозяйствующих субъектов (код 03048/1).
4. Первая отчетность согласно изменениям настоящего постановления представляется на последнюю отчетную дату апреля 2006 г. для Отчета 1. Бухгалтерский баланс (код 03033/4), Отчета 2. Отчет о финансовых результатах (код 03034/1), для Отчета 7. "Крупные" подверженности (код 03039/1), Отчета 8. Подверженности банка перед аффилированными лицами (код 03040/1), Отчета 15. Различная информация (код 03047/7), Отчета 16. Акционеры банка (код 03038/3) и Отчета 17. Долевые участия в капитале хозяйствующих субъектов (код 03048/2).
5. Последующая отчетность для Отчета 1. Бухгалтерский баланс (код 03033/4), Отчета 2. Отчет о финансовых результатах (код 03034/1), Отчета 15. Различная информация (код 03047/7), Отчета 16. Акционеры банка (код 03038/3) представляются ежемесячно, начиная с состояния на 31.05.2006 г., для Отчета 7. "Крупные" подверженности (код 03039/1), Отчета 8. Подверженности банка перед аффилированными лицами (код 03040/1) и Отчета 17. Долевые участия в капитале хозяйствующих субъектов (код 03048/2) представляются ежеквартально начиная с состояния на 30.06.2006 г., а для Отчета 20 Доходы и расходы от сделок с аффилированными банку лицами (код 03054) представляется с полугодичной периодичностью начиная с состояния на 30.06.2006 г.
6. Настоящее постановление публикуется в Monitorul Oficial al Republicii Moldova и вступает в силу 28.04.2006 г.
| Председатель | |
| Административного совета | |
| Национального банка Молдовы | Леонид ТАЛМАЧ |
Кишинэу, 2 марта 2006 г. |
|
| N 49. |
|
Приложение Код формуляра 03033/4 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
2 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ о бухгалтерском балансе на ____________ месяц 200_ (001-леи) |
|||||
|
Раздел |
Под-раздел |
Статья |
Под-статья |
Наименование показателей |
Сумма |
|
A |
Б |
В |
Г |
Д |
1 |
|
1 |
АКТИВЫ |
X |
|||
|
1 |
1 |
0 |
Наличные денежные средства |
||
|
2 |
0 |
Денежные средства причитающиеся с банков |
|||
|
3 |
0 |
Денежные средства причитающиеся с Национального Банка Молдовы |
|||
|
4 |
0 |
Размещенные средства и кредиты овернайт |
|||
|
5 |
Ценные бумаги |
X |
|||
|
1 |
Ценные бумаги, приобретенные для продажи |
||||
|
2 |
Инвестиционные ценные бумаги |
||||
|
9 |
Всего ценные бумаги |
||||
|
6 |
Кредиты и требования по финансовому лизингу |
X |
|||
|
1 |
Кредиты |
||||
|
2 |
Требования по финансовому лизингу |
||||
|
3 |
Минус скидки на потери по кредитам |
||||
|
9 |
Чистые кредиты и требования по финансовому лизингу |
||||
|
7 |
0 |
Чистые основные средства |
|||
|
8 |
0 |
Наращенные проценты к получению |
|||
|
9 |
0 |
Прочее недвижимое имущество |
|||
|
10 |
0 |
Прочие активы |
|||
|
1 |
1 |
99 |
9 |
Всего активы |
|
|
2 |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ |
X |
|||
|
2 |
1 |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
X |
||
|
1 |
Беспроцентные депозиты |
X |
|||
|
1 |
1 |
Средства, причитающиеся банкам |
|||
|
2 |
Депозиты физических лиц |
||||
|
3 |
Депозиты юридических лиц |
||||
|
9 |
Всего беспроцентные депозиты |
||||
|
2 |
1 |
2 |
Процентные депозиты |
X |
|
|
1 |
Денежные средства, причитающиеся банкам |
||||
|
2 |
Депозиты физических лиц |
||||
|
3 |
Депозиты юридических лиц |
||||
|
9 |
Всего процентные депозиты |
||||
|
2 |
1 |
99 |
9 |
Всего депозиты |
|
|
2 |
2 |
1 |
0 |
Ценные бумаги, проданные с последующим выкупом |
|
|
2 |
0 |
Средства заимствованные овернайт |
|||
|
3 |
0 |
Прочие займы |
|||
|
4 |
0 |
Наращенные проценты к выплате |
|||
|
5 |
0 |
Прочие обязательства |
|||
|
6 |
0 |
Субординированные долги |
|||
|
2 |
2 |
99 |
9 |
Всего обязательства |
|
|
2 |
3 |
АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ |
X |
||
|
1 |
Акции |
X |
|||
|
1 |
Размещенные простые акции | ||||
|
2 |
Размещенные привилегированные акции | ||||
|
3 |
Минус: Казначейские акции | ||||
|
9 |
Всего находящиеся в обращении акции |
||||
|
2 |
0 |
Избыток капитала |
|||
|
3 |
0 |
Резервный капитал |
|||
|
4 |
0 |
Резервы по переоценке активов |
|||
|
5 |
0 |
Прочие резервы |
|||
|
6 |
0 |
Нераспределённая прибыль |
|||
|
2 |
3 |
99 |
9 |
Всего акционерный капитал |
|
|
2 |
9 |
99 |
9 |
Всего обязательства и акционерный капитал |
|
|
Руководитель банка __________________ Главный бухгалтер ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 1 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997 г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42/98 от 21.03.2002 г.) |
|||||
|
Код формуляра 03034/1 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
2 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ на ____________ месяц 200_ (001-леи) |
|||||
|
№ раздела |
№ под- раздела |
№ п/п |
Наименование показателей |
Сумма |
|
А |
Б |
В |
Г |
1 |
|
1 |
Процентные доходы |
X |
||
|
1 |
0 |
Процентные доходы по заемным денежным средствам банков |
||
|
2 |
0 |
Процентные доходы по размещениям и кредитам овернайт |
||
|
3 |
0 |
Процентные доходы (дивиденды) по ценным бумагам, приобретенным для продажи |
||
|
4 |
0 |
Процентные доходы ( дивиденды ) по инвестиционным ценным бумагам |
||
|
5 |
0 |
Процентные доходы и комиссионные вознаграждения по кредитам |
||
|
6 |
0 |
Прочие процентные доходы |
||
|
9 |
9 |
Всего процентные доходы |
||
|
2 |
Процентные расходы |
X |
||
|
1 |
1 |
Процентные расходы по средствам, причитающимся банкам |
||
|
2 |
Процентные расходы по депозитам физических лиц |
|||
|
3 |
Процентные расходы по депозитам юридических лиц |
|||
|
1 |
9 |
Всего процентные расходы по депозитам |
||
|
2 |
1 |
Процентные расходы по займам овернайт |
||
|
2 |
Процентные расходы по прочим займам |
|||
|
2 |
9 |
Всего процентные расходы по займам |
||
|
2 |
9 |
9 |
Всего процентные расходы |
|
|
3 |
0 |
0 |
Чистый процентный доход |
|
|
1 |
0 |
Минус: Отчисления на скидки на потери по кредитам |
||
|
2 |
0 |
Чистый процентный доход, после отчислений на скидки на потери по кредитам |
||
|
4 |
Доходы (убытки), не относящиеся к процентам |
X |
||
|
1 |
0 |
Доходы (убытки) по ценным бумагам, приобретенным для продажи |
||
|
2 |
0 |
Доходы (убытки) по инвестиционным ценным бумагам |
||
|
3 |
0 |
Доходы (убытки) по операциям с иностранной валютой |
||
|
4 |
0 |
Комиссионные доходы |
||
|
5 |
0 |
Прочие доходы, не относящиеся к процентным |
||
|
9 |
9 |
Всего доходы (убытки), не относящиеся к процентным |
||
|
5 |
Расходы, не относящиеся к процентным |
X |
||
|
1 |
0 |
Расходы на оплату труда |
||
|
2 |
0 |
Премиальные |
||
|
3 |
0 |
Пенсионные отчисления, социальное страхование и прочие выплаты |
||
|
4 |
0 |
Расходы на основные средства |
||
|
5 |
0 |
Налоги и сборы |
||
|
6 |
0 |
Консультационные и аудиторские расходы |
||
|
7 |
0 |
Прочие расходы, не относящиеся к процентным |
||
|
9 |
9 |
Всего расходы, не относящиеся к процентным |
||
|
6 |
0 |
0 |
Чистый доход (убыток), до налогообложения и до чрезвычайных статей |
|
|
1 |
0 |
Подоходный налог |
||
|
7 |
0 |
0 |
Чистый доход (убыток), до чрезвычайных статей |
|
|
1 |
0 |
Чрезвычайный доход (убыток) |
||
|
2 |
0 |
Подоходный налог* |
||
|
3 |
0 |
Чрезвычайный доход (убытки) минус подоходный налог* |
||
|
8 |
0 |
0 |
Чистый доход (убыток) |
|
|
Примечание: * подоходный налог, который отражается в чрезвычайных доходах. Руководитель банка __________________ Главный бухгалтер ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 2 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997 г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42/98 от 21.03.2002 г.) |
||||
ОТЧЕТ 7. "КРУПНЫЕ" ПОДВЕРЖЕННОСТИ
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
В данном отчете отражается информация о "крупных" подверженностях (далее подверженности) перед одним лицом или группой совместно действующих лиц. Это позволяет осуществить надзор "крупных" подверженностей банка в соответствии с Регламентом N 3/09 о "крупных" подверженностях.
Регламент N 3/09 о "крупных" подверженностях ограничивает размер чистой подверженности, взятой банком перед одним лицом или группой совместно действующих лиц, до 25% от совокупного нормативного капитала. Также сумма максимальной чистой задолженности по кредитам, за вычетом сформированного фонда риска по этим кредитам, выданным десяти лицам, в т.ч. группе совместно действующих лиц, не должна превышать 50% от общего портфеля кредитов банка. Одновременно сумма всех "крупных" подверженностей не должна превышать более чем в пять раз совокупный нормативный капитал.
В строках 1-10 банк отражает все "крупные" подверженности на отчетную дату. Если "крупная" подверженность состоит из нескольких подверженностей, каждая подверженность должна быть пронумерована отдельно по строкам 1-10 и так далее.
В строке 999 отражается сумма всех указанных цифр по каждой строке (для графы 3, 4, 5 и 6), которая отражает абстрактную цифру. Назначение данной строки состоит в проверке целостности данного отчета.
Наименование заемщика/клиента (графа B). Отражается наименование лица или группы совместно действующих лиц в условиях Регламента N 3/09 о "крупных" подверженностях.
Номер группы (графа 1). Нумерация (от 1 и далее) осуществляется для каждого лица или группы совместно действующих лиц. Данную процедуру продолжаем по всем подверженностям (по каждой строке), таким образом, чтобы каждая группа или отдельный заемщик/клиент имели один и тот же номер. Например, если группа A имеет три подверженности в графе 1, строки 1, 2 и 3 обозначим тем же номером - 1. Если далее отражается подверженность одного частного лица или группы, в данной графе в четвертой строке ставится цифра 2. Если строки 5 - 9 используются для отражения подверженностей перед следующей группой или следующим частным лицом, этим строкам в графе 1 будет соответствовать цифра 3.
Наглядно это будет выглядеть так:
|
Наименование заемщика/клиента |
Номер группы |
| A | 1 |
| 1. Группа A | 1 |
| 2. Группа A | 1 |
| 3. Группа A | 1 |
| 4. Лицо B | 2 |
| 5. Группа C | 3 |
| 6. Группа C | 3 |
| 7. Группа C | 3 |
| 8. Группа C | 3 |
| 9. Группа C | 3 |
Показатели итога по группе (графа 2). Указывается цифра 9 для строк, которые содержат итоговую сумму по группе совместно действующих лиц.
Общая подверженность (графа 3). Отражается общая подверженность (на отчетную дату) по каждому заемщику/клиенту.
Счета частично 1062 (размещения овернайт, превысившие срок погашения 1 день), частично 1063 (размещения овернайт, превысившие срок погашения 1 день), 1070, 1090 (за исключением размещений в НБМ и размещений со сроком погашения не более 15 дней), 1111, 1150 и 1180 (за исключением ценных бумаг, выпущенных НБМ, государством, и ценных бумаг во владении банка в качестве агента), 1220, 1230, 1260, 1290, 1320, частично 1330 (кредиты овернайт, превысившие срок погашения 1 день), 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1440, 1470, 1490, 1530, 1550, 1560, частично 6202, 6501, 6601, 6700, 6802, 6803, а также другие счета, по которым отражаются средства, которые по своему содержанию соответствуют определению кредита согласно статье 3 Закона о финансовых учреждениях и подверженности согласно Регламенту о "крупных" подверженностях.
Чистая подверженность (графа 4). Отражается чистая подверженность (на отчетную дату) по каждому заемщику/клиенту.
Всего по группе совместно действующих лиц (графа 5). Отражается общая сумма "крупных" подверженностей перед группой совместно действующих лиц. Итого по группе совместно действующих лиц отражается в последней строке данной группы.
Соотношение чистой подверженности к совокупному нормативному капиталу (графа 6). Отражается доля "крупных" подверженностей перед группой совместно действующих лиц в совокупном нормативном капитале. Доля группы совместно действующих лиц отражается в последней строке данной группы.
Дата подверженности, взятой на себя банком (графа 7). Отражается первоначальная дата осуществления сделки, приведшей к появлению подверженности перед банком.
Число пролонгаций (графа 8). Отражается число пролонгаций подверженностей (кредита или других соглашений) аналогично определению пролонгированного кредита, предусмотренному Регламентом о просроченных кредитах.
Дата погашения (графа 9). Отражается дата погашения каждой чистой подверженности или пролонгации.
Классификация кредита (графа 10). Отражается категория риска на отчетную дату в зависимости от классификации кредита согласно Регламенту о классификации кредита и формирования скидок на потери по кредитам (фонд риска):
00 - договорные обязательства банка о предоставлении денежных средств и прочих активов, не являющихся кредитами (ценные бумаги, выпущенные экономическими агентами, за исключением ценных бумаг во владении банка в качестве агента, долевые участия в капитале хозяйствующих субъектов, средства, размещенные в банках со сроком погашения более 15 дней).
01 - стандартные
02 - под наблюдением
03 - субстандартные
04 - сомнительные
05 - безнадежные
Вид обеспечения (графа 11). Отражается главный источник обеспечения отдельно по каждой подверженности с использованием следующей системы кодификации. В случае если используются несколько видов обеспечения, в данной графе указываются главные виды обеспечения.
0 - без обеспечения
1 - недвижимость
2 - частное имущество, в т.ч. ювелирные изделия
3 - личный автотранспорт
4 - оборудование и оснащение
5 - банковские депозиты
6 - инвестиционные ценные бумаги
7 - поголовье скота, сельскохозяйственные, растительные и пищевые продукты
8 - прочие
9 - гарантии Правительства Республики Молдова или правительства страны-члена Организации экономического сотрудничества и развития
A - государственные ценные бумаги
B - гарантии международных финансовых организаций (МБ, ЕБРР, USAID и др.).
Вид сделки (графа 12). Отражается вид заключенного договора по каждой подверженности отдельно при использовании следующей системы кодификации:
1 кредиты
2 срочные размещения
3 ценные бумаги
4 долевые участия в капитале
5 прочие.
ПРИМЕЧАНИЕ:
1.1. Сумма десяти максимальных чистых задолженностей по кредитам. Отражается сумма максимальных задолженностей по кредитам, предоставленным банком десяти лицам, в т.ч. группам совместно действующих лиц, за минусом фонда риска, сформированного по данным кредитам.
1.2. Общий кредитный портфель. Отражается сумма банковских кредитов и дебиторских задолженностей по финансовому лизингу, за минусом фонда риска, сформированного на отчетную дату. Сумма данной строки равняется сумме строки 1.1.6.9 бухгалтерского баланса.
1.3. Соотношение суммы десяти максимальных чистых задолженностей по кредитам к общему портфелю кредитов. Сумма данной строки определяется путем деления строки 1.1 на строку 1.2 из Примечания и умножением на 100.
2.1. Совокупный нормативный капитал. Отражается совокупный нормативный капитал банка согласно Отчету N 10.
2.2. Сумма всех "крупных" подверженностей. Отражается сумма всех "крупных" подверженностей, взятых на себя банком.
2.3. Строка 2.2, деленная на строку 2.1. Согласно главе II Б.2 Правил о "крупных" подверженностях сумма всех "крупных" подверженностей не должна превышать более чем в пять раз совокупный нормативный капитал банка.
|
Код формуляра 03039/1 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
4 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ о "крупных" подверженностях за ____________ квартал 200_ (001-леи) |
|||||
|
№ п/п |
Наимено-вание заемщика /клиента |
Номер группы |
Пока-затель итога по группе |
Общая подвер-жен-ность |
Чистая подвер-жен-ность |
Всего по группе сов-местно действу-ющих лиц |
Соотношение чистой подвержен-ности к совокупному нормативному капиталу (%) |
Дата подвер-жен-ности взятой на себя банком |
Число пролон-гаций |
Дата пога-шения |
Класси-фикация кредита |
Вид обеспе-чения |
Вид сделки |
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|||||||||||||
|
2 |
|||||||||||||
|
3 |
|||||||||||||
|
4 |
|||||||||||||
|
5 |
|||||||||||||
|
6 |
|||||||||||||
|
7 |
|||||||||||||
|
8 |
|||||||||||||
|
9 |
|||||||||||||
|
10 |
|||||||||||||
|
... |
|||||||||||||
|
999 |
Контроль- ная строка |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
|
|
4 |
|
ПРИМЕЧАНИЕ (001-леи) |
|||
|
Номер раздела |
№ п/п |
Наименование показателей |
Сумма |
|
A |
B |
C |
1 |
|
1 |
1 |
Сумма десяти максимальных чистых задолженностей по кредитам |
|
|
2 |
Общий кредитный портфель |
||
|
3 |
Соотношение суммы десяти максимальных чистых задолженностей по кредитам к общему портфелю кредитов (%) |
||
|
2 |
1 |
Совокупный нормативный капитал |
|
|
2 |
Сумма всех “крупных” подверженностей |
||
|
3 |
Строка 2.2 деленная на строку 2.1 |
||
|
Руководитель банка __________________ Начальник отдела ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 7 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997 г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42/98 от 21.03.2002г.) |
|||
ОТЧЕТ 8. ПОДВЕРЖЕННОСТИ БАНКА ПЕРЕД
АФФИЛИРОВАННЫМИ ЛИЦАМИ
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
В данном отчете отражаются подверженности банка, связанные с аффилированными лицами (далее подверженность). Согласно Правилу N 1/09 о сделках с аффилированными лицами банков (с последующими изменениями и дополнениями) руководство банка регламентирует сделки с аффилированными лицами и соблюдает требования указанных Правил.
Согласно Правилам подверженность банка перед аффилированным лицом не должна превышать 20% от совокупного нормативного капитала банка, а общая сумма подверженностей банка перед аффилированными лицами не должна превышать величину капитала первого уровня данного банка.
В строках 1-10 (или дополнительно 11-70, при необходимости) банк должен перечислить все подверженности банка перед аффилированными лицами на отчетную дату. Следующие рекомендации должны быть использованы для заполнения каждой графы по каждой подверженности банка перед аффилированным лицом. Каждая подверженность должна быть указана отдельно.
В контрольной строке отражается сумма всех цифр, указанных по каждой строке (для графы 4 и 5), отражающая абстрактную цифру. Назначение данной строки заключается в проверке целостности данного отчета.
Название аффилированного лица (графа B). Отражается название аффилированного лица и название лиц, перечисленных в п.A главы III указанных Правил.
Номер группы (графа 1). Начиная с первой группы аффилированных лиц или первого аффилированного лица, пронумеруем каждого заемщика/клиента или группы заемщиков/клиентов начиная с номера 1. Продолжаем это по всем подверженностям (по каждой строке) таким образом, чтобы каждая группа или заемщик/клиент в отдельности имели один и тот же номер. Например, если группа A имеет три подверженности, в данной графе, строки 1, 2 и 3 обозначаем тем же номером - 1. Если далее отражается подверженность одного частного лица или группы, в данной графе в четвертой строке указывается цифра 2. Если строки 5-9 используются для отражения подверженностей перед следующей группой или следующим частным лицом, этим строкам в графе 1 будет соответствовать цифра 3.
Наглядно это будет выглядеть так:
|
Наименование аффилированного лица |
Номер группы |
| 1. Группа A | 1 |
| 2. Группа A | 1 |
| 3. Группа A | 1 |
| 4. Лицо B | 2 |
| 5. Группа C | 3 |
| 6. Группа C | 3 |
| 7. Группа C | 3 |
| 8. Группа C | 3 |
| 9. Группа C | 3 |
Показатели итога по группе (графа 2). Указывается цифра 9 по строкам, которые содержат общую сумму подверженности по группе.
Дата подверженности взятой на себя банком или пролонгации (графа 3). Отражается первоначальная дата подверженности. Если подверженность была пролонгирована, отражается дата пролонгации.
Общая подверженность банка (графа 4). Отражается сумма подверженностей отдельно по каждому заемщику/клиенту.
Общая сумма подверженности банка перед группой (графа 5). Для каждой группы аффилированного лица в последней строке данной группы отражается общая сумма подверженности банка.
Соотношение подверженности банка к совокупному нормативному капиталу (графа 6). Отражается доля подверженности банка, связанной с группой аффилированных лиц в совокупном нормативном капитале. Удельный вес (в процентах) по группе отражается в последней строке данной группы. В данной графе цифра процентов отражается с округлением до двух десятичных.
Дата погашения (графа 7). Отражается дата погашения каждой подверженности или ее пролонгации.
Число пролонгаций (графа 8). Отражается число пролонгаций подверженностей.
Процентная ставка (графа 9). Отражается реальная годовая процентная ставка на отчетную дату, согласно заключенному договору.
Виды обеспечений (графа 10). Указываются главные источники обеспечения отдельно по каждой подверженности, с использованием следующей системы кодификации. В случае если используется несколько видов обеспечения, в данной графе указываются главные виды обеспечения.
0 - без залога (необеспеченный)
1 - недвижимость
2 - частная собственность, в т.ч. ювелирные изделия
3 - личный автотранспорт
4 - инвентарь и оборудование
5 - банковские депозиты
6 - инвестиционные ценные бумаги
7 - поголовье скота, сельскохозяйственные, растительные и пищевые продукты
8 - прочее
9 - гарантии Правительства Республики Молдова или правительства страны-члена Организации экономического сотрудничества и развития
A - государственные ценные бумаги
B - гарантии международных финансовых организаций (МБ, ЕБРР, USAID и др.).
Классификация кредита (графа 11). Отражается категория риска на отчетную дату в зависимости от классификации кредита согласно Регламенту о классификации кредитов и формирования скидок на потери по кредитам (фонд риска):
00 - договорные обязательства банка о предоставлении денежных средств и прочих активов, не являющихся кредитами (ценные бумаги, выпущенные экономическими агентами, за исключением ценных бумаг во владении банка в качестве агента, долевые участия в капитале хозяйствующих субъектов, средства, размещенные в банках со сроком погашения более 15 дней).
01 - стандартные
02 - под наблюдением
03 - субстандартные
04 - сомнительные
05 - безнадежные
Вид сделки (графа 12). Отражается вид заключенного договора отдельно по каждой сделке с использованием следующей системы кодификации:
1 кредиты
2 срочные размещения
3 ценные бумаги, за исключением акций
4 долевые участия в капитале
5 прочие.
|
Код формуляра 03040/1 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
4 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ о подверженностях банка перед аффилированными лицами за ____________ квартал 200_ (001-леи) |
|||||
|
№ п/п |
Название аффили-рованного лица |
№ груп- пы |
Пока-затель итога по группе |
Дата подвер-женности взятой на себя банком или пролон-гации |
Общая подвер-жен-ность банка |
Общая сумма подвер-женности банка перед группой |
Соотношение подвер-женности банка к совокупному нормативному капиталу (%) |
Дата погаше-ния |
Число пролон-гаций |
Про-цент-ная ставка |
Виды обеспе-чения |
Класси-фикация кредита |
Вид сделки |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
1 |
||||||||||||||
|
2 |
||||||||||||||
|
3 |
||||||||||||||
|
4 |
||||||||||||||
|
5 |
||||||||||||||
|
6 |
||||||||||||||
|
7 |
||||||||||||||
|
8 |
||||||||||||||
|
9 |
||||||||||||||
|
10 |
||||||||||||||
|
... |
||||||||||||||
|
999 |
Контр. строка |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|||
|
Руководитель банка __________________ Начальник отдела ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 8 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997 г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42/98 от 21.03.2002 г.) |
||||||||||||||
|
Код формуляра 03047/7 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
2 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ различная информация за ____________ месяц 200_ |
|||||
|
№ раздела |
№ п/п |
Вопрос / Наименование показателей |
Ответ (да-1, нет-0), число, сумма |
|
A |
B |
C |
1 |
|
1 |
0 |
Приобретены ли банком долевые участия в финансовом учреждении взамен возврата кредита, подлежащие выкупу согласно статье 15 (3) Закона о финансовых учреждениях? |
|
|
2 |
0 |
Вовлечен ли банк в новые важные финансовые операции? |
|
|
3 |
0 |
Сумма всех долей участия в капитале банка, прямые или косвенные собственники которых (бенефициары) являются резидентами оффшорных стран и /или зон и/или группами совместно действующих лиц, имеющих в своем составе лицо из указанных стран и/или зон. |
|
|
4 |
0 |
Доли резидентов оффшорных стран и /или зон в уставном капитале банка |
|
|
5 |
0 |
Общее число служащих банка |
|
|
6 |
0 |
Общее число учреждений вашего банка, в т.ч.: |
|
|
1 |
отделения |
||
|
2 |
филиалы |
||
|
3 |
представительства |
||
|
7 |
0 |
Расшифровка капитала банка, в т.ч: |
|
|
1 |
денежные средства |
||
|
2 |
имущественная доля |
||
|
8 |
0 |
Кредиты, выданные работникам банка: |
|
|
1 |
Общая задолженность по кредиту (леи) |
||
|
2 |
Соотношение к совокупному нормативному капиталу (%) |
||
|
9 |
0 |
Общая балансовая стоимость инвестиций в долгосрочные материальные активы, в том числе: |
|
|
1 |
общая балансовая стоимость инвестиций в основные средства (за исключением зданий и сооружений) |
||
|
2 |
общая балансовая стоимость зданий и сооружений |
||
|
3 |
общая балансовая стоимость земельных участков |
||
|
4 |
соотношение общей стоимости инвестиций в долгосрочные материальные активы к СНК (%) |
||
|
10 |
0 |
Соотношение общей стоимости долгосрочных материальных активов и долей участия в капитале хозяйствующих субъектов к СНК (%) |
|
|
11 |
0 |
Активы, приносящие доход |
|
|
1 |
Денежные средства, причитающиеся с банков, приносящие доход |
||
|
2 |
Денежные средства, причитающиеся с Национального банка Молдовы, приносящие доход |
||
|
3 |
Кредиты и финансовый лизинг, приносящие доход |
||
|
4 |
Фонд риска по кредитам и финансовому лизингу, приносящим доход |
||
|
5 |
Ценные бумаги и долевые участия, приносящие доход |
||
|
6 |
Другие активы, приносящие доход |
||
|
Меры, предпринятые банком по предупреждению и борьбе с отмыванием денег |
|||
|
№ раздела |
№ п/п |
Вопрос/ Наименование показателей |
Ответ (дa -1/ нет - 0), число, сумма |
|
12 |
0 |
Были ли осуществлены изменения во внутренние программы банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? (“да” - 1 или “нет” – 0). |
|
|
13 |
0 |
Если да, были ли доведены до сведения банковского персонала новые аспекты внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? (“да” - 1 или “нет” – 0). |
|
|
14 |
0 |
Был ли принят новый банковский персонал, вовлеченный в осуществление внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? (“да” - 1 или “нет” – 0). |
|
|
15 |
0 |
Если да, были ли доведены до сведения нового банковского персонала внутренние программы банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? (“да” - 1 или “нет” – 0). |
|
|
16 |
0 |
Был ли проведен инструктаж по внедрению внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег? (“да” - 1 или “нет” – 0). |
|
|
17 |
0 |
Число проведенных инструктажей по внедрению внутренних программ банка по предупреждению и борьбе с отмыванием денег. |
|
|
18 |
0 |
Сомнительные финансовые операции осуществленные физическими лицами, представленные Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией |
Х |
|
1 |
число операций, осуществленных наличными | ||
|
2 |
сумма операций, осуществленных наличными (леев) | ||
|
3 |
число операций, осуществленных по перечислению | ||
|
4 |
сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) | ||
|
9 |
Контрольная сумма | ||
|
19 |
0 |
Сомнительные финансовые операции осуществленные юридическими лицами, представленные Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией |
Х |
|
1 |
число операций, осуществленных наличными | ||
|
2 |
сумма операций, осуществленных наличными (леев) | ||
|
3 |
число операций, осуществленных по перечислению | ||
|
4 |
сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) | ||
|
9 |
Контрольная сумма | ||
|
20 |
0 |
Сомнительные финансовые операции, осуществленные физическими лицами, представленные ответственному лицу |
Х |
|
1 |
число операций, осуществленных наличными | ||
|
2 |
сумма операций, осуществленных наличными (леев) | ||
|
3 |
число операций, осуществленных по перечислению | ||
|
4 |
сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) | ||
|
9 |
Контрольная сумма | ||
|
21 |
0 |
Сомнительные финансовые операции, осуществленные юридическими лицами и представленные ответственному лицу |
Х |
|
1 |
число операций, осуществленных наличными | ||
|
2 |
сумма операций, осуществленных наличными (леев) | ||
|
3 |
число операций, осуществленных по перечислению | ||
|
4 |
сумма операций, осуществленных по перечислению (леев) | ||
|
9 |
Контрольная сумма | ||
|
22 |
0 |
Были ли представлены отчеты по сомнительным финансовым операциям с опозданием (более 24 часов) вопреки Закону о предупреждении и борьбе с отмыванием денег? („да” - 1 или „нет” - 0) |
|
|
23 |
0 |
Дата завершения последнего контроля внутреннего аудита по предупреждению и борьбе с отмыванием денег. |
|
|
24 |
0 |
Адрес WEB страницы банка |
|
|
Руководитель банка __________________ Начальник отдела ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 15 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42 /98 от 21.03.2002г.) |
|||
|
Код формуляра 03038/3 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
2 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ об акционерах банка на ____________ месяц 200_ (001-леи) |
|||||
|
№ раздела |
№ п/п |
Название акционеров |
Страна резидент |
Фискальный код или № удостоверения личности |
Дата последнего приобретения |
Доля участия, в леях |
Доля участия, в % |
Число акционеров |
|
A |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
1 |
2 |
3 |
|
1 |
0 |
Юридические лица ≥ 1%, итого |
X |
X |
X |
|||
|
1 |
X |
|||||||
|
2 |
X |
|||||||
|
... |
X |
|||||||
|
2 |
0 |
Физические лица ≥ 1%, итого |
X |
X |
X |
|||
|
1 |
X |
|||||||
|
2 |
X |
|||||||
|
... |
X |
|||||||
|
3 |
0 |
Лица владеющие < 1%, итого |
X |
X |
X |
|||
|
1 |
Юридические лица, всего |
X |
X |
X |
||||
|
2 |
Физические лица, всего |
X |
X |
X |
||||
|
3 |
Юридические лица, резиденты оффшорных стран и/или зон |
|||||||
|
4 |
Физические лица, резиденты оффшорных стран и/или зон |
|||||||
|
4 |
0 |
Казначейские акции |
X |
X |
X |
X |
||
|
9 |
99 |
ИТОГО |
X |
X |
X |
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
|
|
2 |
|
Примечание (001-леи) |
||||||
|
№ п/п |
Название акционеров |
Номер группы |
Показатель итога по группе |
Долевое участие |
Дата получения разрешения НБМ |
|
|
леи |
% |
|||||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
||||||
|
2 |
||||||
|
3 |
||||||
|
........ |
||||||
|
8 |
||||||
|
9 |
||||||
|
10 |
||||||
|
9999 |
Контрольная строка |
x |
x |
x |
||
|
Руководитель банка __________________ Начальник отдела ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 16 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997 г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42 /98 от 21.03.2002 г.) |
||||||
|
Код формуляра 03048/2 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
2 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется ежеквартально , не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ о долях банков в капитале хозяйствующих субъектов по состоянию на ____________ 200_ (001-леи) |
|||||
|
№ раз-дела |
№ п/п |
Наименование хозяйствующего субъекта |
Стоимость приобретения доли участия в капитале хоз. субъекта |
Соотношение стоимости доли участия к совокупному нормативному капиталу (%) |
Номинальная (фиксированная) стоимость доли участия в капитале хозяйствующего субъекта |
Величина капитала хозяйству-ющего субъекта |
Соотношение номинальной (фиксированной) стоимости доли участия к капиталу хозяйствующего субъекта (%) |
Дата приобре-тения доли |
|
A |
В |
С |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
0 |
Общая стоимость долей участия в капитале хозяйствующих субъектов |
X |
X |
X |
X |
||
|
1 |
||||||||
|
2 |
||||||||
|
… |
||||||||
|
2 |
0 |
Доли участия в капитале банков |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
1 |
||||||||
|
2 |
||||||||
|
… |
||||||||
|
3 |
0 |
Доли участия в капитале хозяйствующих субъектов, приобретенные в счет погашения выданных кредитов |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
1 |
||||||||
|
2 |
||||||||
|
… |
||||||||
|
9 |
0 |
Сумма всех долей участия (1.0+2.0+3.0) |
X |
X |
X |
X |
X |
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
|
|
2 |
|
ПРИМЕЧАНИЕ Доли участия в капитале банков (001-lei) |
||||
|
№ п/п |
Наименование банка |
Доли участия в капитале банка |
Дата отражения на счет меморандум |
|
|
леи |
% |
|||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
1 |
||||
|
2 |
||||
|
3 |
||||
|
4 |
||||
|
5 |
||||
|
6 |
||||
|
7 |
||||
|
8 |
||||
|
9 |
||||
|
9999 |
Всего |
x |
||
|
Руководитель банка __________________ Начальник отдела ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 17 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997 г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42 /98 от 21.03.2002 г.) |
||||
ОТЧЕТ 20. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ В РЕЗУЛЬТАТЕ СДЕЛОК
С АФФИЛИРОВАННЫМИ ЛИЦАМИ БАНКОВ
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
В данном отчете отражается информация о характере и величине доходов и расходов, полученных от сделок с аффилированными банку лицами. Порядок составления настоящего отчета аналогичен порядку составления отчета о финансовых результатах. При составлении отчета включаются остатки по счетам в части доходов/расходов, полученных/понесенных в результате сделок с аффилированными банку лицами.
Строка 1.0. Процентные доходы и доходы, не относящиеся к процентным. В данной строке отражается общая сумма процентных доходов и доходов, не относящихся к процентным, полученных от сделок с аффилированными лицами. Сумма данной строки равна сумме строк 1.1 - 1.5.
Строка 1.1. Процентные доходы по денежным средствам, причитающимся с банков. В данной строке отражаются процентные доходы от размещений, а также доходы от размещений и кредитов овернайт, не превышающие срок погашения 1 день.
Счета 4032, частично 4062, частично 4063, 4093, 4094, 4095, 4096, 4102, 4103, 4105, 4106, частично 4331, частично 4332, частично 4335, 4355.
Строка 1.2. Процентные доходы (расходы) по ценным бумагам и долевым участиям. В данной строке отражаются процентные доходы по ценным бумагам и долевым участиям.
Счета 4151, 4152, 4153, 4155, 4185, 4186, 4187, 4201, 5201.
Строка 1.3. Процентные доходы и комиссионные по кредитам. В данной строке отражаются процентные доходы и комиссионные по кредитам, финансовому лизингу, а также доходы по депозитам и кредитам овернайт, превысившие срок погашения 1 день".
Счета частично 4062, частично 4063, 4075, 4111, 4231, 4232, 4233, 4235, 4261, 4262, 4263, 4265, 4266, 4267, 4291, 4292, 4293, 4295, 4321, 4322, 4323, 4325, частично 4331, частично 4332, частично 4335, 4355, 4356, 4357, 4359, 4361, 4362, 4363, 4365, 4411, 4412, 4413, 4415, 4441, 4442, 4443, 4445, 4471, 4472, 4473, 4475, 4493, 4494, 4495, 4496, 4498, 4499, 4531, 4532, 4535.
Строка 1.4. Прочие процентные доходы. В данной строке отражаются прочие процентные доходы от прочих сделок с аффилированными лицами, которые не отражены по строкам 1.1 - 1.3.
Счета 4551, 4552, 4561, 4562, 4563.
Строка 1.5. Доходы (расходы) по ценным бумагам, не относящиеся к процентным, и долевым участиям. В данной строке отражаются доходы по ценным бумагам, не относящиеся к процентным, и долевым участиям.
Счета 4652, 4653, 4656, 4921, 5921.
Строка 2.0. Процентные расходы и расходы, не относящиеся к процентным. По данной строке отражается общая сумма процентных расходов и расходов, не относящихся к процентным, от сделок с аффилированными лицами. Сумма данной строки равна сумме строк 2.1 - 2.6.
Строка 2.1. Процентные расходы по денежным средствам, причитающимся банкам. В данной строке отражаются процентные расходы по счетам "Loro" и по банковским депозитам.
Счета 5032, 5033, 5341, 5342, 5343, 5344, 5345, 5346, 5347, 5348, 5349.
Строка 2.2. Процентные расходы по депозитам. В данной строке отражаются процентные расходы по депозитам, полученным от физических и юридических лиц, за исключением банков.
Счета 5251, 5252, 5254, 5255, 5256, 5257, 5258, 5259, 5261, 5262, 5271, 5272, 5273, 5311, 5312, 5361, 5362, 5363, 5364, 5365, 5366, 5367, 5368, 5369, 5371, 5372, 5373, 5374, 5375, 5376, 5381, 5382, 5383, 5384, 5385, 5386, 5541, 5542, 5544, 5545.
Строка 2.3. Процентные расходы по займам. По данной строке отражаются процентные расходы по полученным займам.
Счета 5062, 5095, 5096, 5097, 5098, 5099, 5111, 5112, 5113, 5114, 5116, 5121, 5122, 5123, 5124, 5125, 5151, 5152, 5331, 5332, 5531, 5532.
Строка 2.4. Процентные расходы по субординированным долгам
Счета 5821, 5822.
Строка 2.5. Расходы по оплате труда, премиальные. В данной строке отражаются расходы по оплате труда и премиальные, выплаченные работникам и руководителям банка, являющимся аффилированными банку лицами.
Счета 5711, 5712.
Строка 2.6. Расходы по основным средствам. В данной строке отражаются расходы банка в результате сделок с аффилированными лицами, по арендной плате, улучшению, содержанию основных средств.
Счета 5732, 5734, 5735, 5911, 5912, 5913.
ПРИМЕЧАНИЕ 1: Сделки по обязательствам банка, связанные с аффилированными лицами.
В данном примечании отражаются обязательства банка перед аффилированным лицом (денежные средства, причитающиеся банкам, принятые депозиты, полученные займы, субординированные долги) на отчетную дату. Порядок составления данного примечания аналогичен порядку составления отчета 1 Бухгалтерский баланс.
В графе (1) указывается сумма обязательства банка перед аффилированными лицами на дату отчетности.
Строка №
1. Денежные средства, причитающиеся банкам
В строке 1 отражается сумма всех денежных средств, причитающихся банкам.
2. Депозиты
В строке 2 отражается сумма всех депозитов, полученных от физических и юридических лиц, за исключением банков.
3. Займы
В строке 3 отражается сумма всех займов, полученных банком от своих аффилированных лиц.
4. Субординированные долги
В строке 4 отражается сумма всех субординированных долгов.
9. Контрольная строка
Отражается сумма всех цифр, указанных в каждой строке (для графы 1). Данная строка предназначена для проверки целостности данного отчета.
|
Код формуляра 03054 |
|||||
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
||
|
Код банка |
5 |
||||
|
__________________ Наименование банка |
Представляется раз в полгода, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом | ||||
|
ОТЧЕТ о доходах и расходах в результате сделок с аффилированными лицами банков за ____________ полугодие 200_ (001-леи) |
|||||
|
Номер раздела |
Номер п/п |
Наименование показателя |
Сумма |
|
A |
B |
C |
1 |
|
1 |
0 |
Процентные и беспроцентные доходы |
|
|
1 |
Процентные доходы по денежным средствам причитающихся с банков |
||
|
2 |
Процентные доходы (расходы) по ценным бумагам и долевым участиям |
||
|
3 |
Процентные доходы по кредитам и комиссионные по кредитам |
||
|
4 |
Прочие процентные доходы |
||
|
5 |
Беспроцентные доходы (расходы) по ценным бумагам и долевым участиям |
||
|
2 |
0 |
Процентные и беспроцентные расходы |
|
|
1 |
Процентные расходы по денежным средствам, причитающимся банкам |
||
|
2 |
Процентные расходы по депозитам |
||
|
3 |
Процентные расходы по ссудам |
||
|
4 |
Процентные расходы по субординированным долгам |
||
|
5 |
Расходы по оплате труда, премиальные |
||
|
6 |
Расходы по основным средствам |
|
Код макета |
Перио-дичность |
Тип формуляра |
N корректир. |
|
|
5 |
|
ПРИМЕЧАНИЕ Сделки с обязательствами банка, связанные с аффилированным лицом (001-леи) |
||
|
№ раздела |
Наименование показателей |
Сумма |
|
A |
В |
1 |
|
1 |
Денежные средства, причитающиеся банкам |
|
|
2 |
Депозиты |
|
|
3 |
Ссуды |
|
|
4 |
Субординированные долги |
|
|
9 |
Контрольная строка |
|
|
Руководитель банка __________________ Начальник отдела ____________________ М.П. Дата составления “___” ________________ 200_ Исполнитель и номер телефона ______________ __________________________ ПРИМЕЧАНИЕ: Отчет составлен в соответствии с: 1. ПАС НБМ № 49 от 2.03.2006. 2. Инструкцией о порядке составления и представления банками финансовых отчетов, отчет 20 ПАС НБМ № 36, протокол № 24 от 8.08.1997 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 64-65/103 от 02.10.1997г. и Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 40-42 /98 от 21.03.2002г.) |
||