Постановление N 49 от 07.11.2023 по Отчету аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми средствами АО "CET-Nord" в 2021-2022 годах

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по Отчету аудита соответствия управления публичным имуществом

и финансовыми средствами АО "CET-Nord" в 2021-2022 годах

№ 49  от  07.11.2023

 (в силу 23.11.2023) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 442-444 ст. 34 от 23.11.2023

* * *

Счетная палата с участием г-на Виктора Парликов, министра энергетики; г-на Александру Якуб, генерального секретаря Министерства труда и социальной защиты; г-жи Кристины Яндык, заместителя генерального секретаря Министерства труда и социальной защиты; г-жи Лилии Радул, главного консультанта Управления государственных закупок Министерства финансов; г-на Мариана Брынза, временно исполняющего обязанности генерального директора АО "CET-Nord"; г-на Александра Карабуля, финансового директора АО "CET-Nord", а также других ответственных лиц, в рамках видеозаседания, руководствуясь ст.3 (1), ст.5 (1) а) и ст.31 (1) b) Закона об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова¹ рассмотрела Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми средствами АО "CET-Nord" в 2021-2022 годах.

______________________

¹ Закон об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова № 260 от 7.12.2017 (далее – Закон № 260 от 7.12.2017).

Миссия внешнего публичного аудита была реализована в соответствии с Программой аудиторской деятельности Счетной палаты на 2023 год², с целью оценки соответствия управления публичным имуществом и финансовыми средствами АО "CET-Nord" в 2021-2022 годах по отношению к критериям, регламентированным законодательным порядком.

______________________

² Программа аудиторской деятельности Счетной палаты на 2023 год, утвержденная Постановлением Счетной палаты № 65 от 22.12.2022.

Внешний публичный аудит был запланирован и проведен в соответствии с Международными стандартами Высших органов аудита, применяемыми Счетной палатой, в частности, ISSAI 100, ISSAI 400 и ISSAI 4000³.

______________________

³ Постановление Счетной палаты № 2 от 24.01.2020 "О Рамках профессиональных деклараций ИНТОСАИ".

Рассмотрев Отчет аудита, Счетная палата

УСТАНОВИЛА.

Оценив соответствие управления публичным имуществом и финансовыми средствами АО "CET-Nord", делается вывод, что деятельность, процессы и процедуры, охватывающие сферу аудита, в целом, соответствуют требованиям действующей нормативной базы, а также существующим внутренним положениям, были установлены некоторые недостатки/несоответствия, связанные с управлением имеющимися долгосрочными материальными активами, материалами, оплатой труда и государственными закупками, но которые не повлияли существенно на надлежащее управление доверенным публичным имуществом.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.14 (2), ст.15 d) и ст.37 (2) Закона № 260 от 07.12.2017 Счетная палата

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми средствами АО "CET-Nord" в 2021-2022 годах, приложенный к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление и Отчет аудита направить:

2.1. Парламенту Республики Молдова для информирования и рассмотрения, при необходимости, в рамках Парламентской комиссии по контролю публичных финансов;

2.2. Президенту Республики Молдова для информирования;

2.3. Правительству Республики Молдова для информирования и принятия мер с целью осуществления мониторинга обеспечения внедрения рекомендаций аудита;

2.4. Министерству энергетики для информирования и внедрения рекомендаций из Отчета аудита;

2.5. Министерству финансов для информирования и внедрения рекомендаций из Отчета аудита;

2.6. Министерству труда и социальной защиты для информирования и внедрения рекомендаций из Отчета аудита;

2.7. Агентству публичной собственности для информирования и внедрения рекомендаций из Отчета аудита;

2.8. Национальному агентству по регулированию в энергетике для информирования;

2.9. АО "CET-Nord" для информирования и внедрения рекомендаций из Отчета аудита.

3. Исключить из режима мониторинга Постановление Счетной палаты № 51 от 9 сентября 2013 года "По Консолидированному отчету аудита соответствия управления публичным имуществом и формирования тарифов в акционерных обществах "Centrala Electrică cu Termoficare nr.1", "Centrala Electrică cu Termoficare nr.2" и "Centrala Electrică cu Termoficare – Nord" в период 2007-2011 годов", с сохранением частично внедренных рекомендаций.

4. Принять к сведению, что в ходе аудиторской миссии бухгалтерская служба АО "CET-Nord" произвела финансово-бухгалтерские корректировки в сумме 648,6 тыс. леев⁴.

______________________

⁴ Регистрация на счете 211 "Материалы" ценностей в размере 639,8 тыс. леев, отраженных ненадлежащим образом на счете 121 "Незавершенные материальные активы", а также регистрация в бухгалтерском учете 812 кг свинца в сумме 8,8 тыс. леев (без НДС).

5. Настоящее постановление вступает в силу с даты опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова и может быть оспорено предварительным заявлением в эмитирующем органе в течение 30 дней с даты опубликования. В спорном административном порядке постановление может быть обжаловано в суде Кишинэу, расположенном в секторе Рышкань (МД-2068, мун. Кишинэу, ул. Киев, 3) в течение 30 дней с даты сообщения ответа относительно предварительного заявления или с даты истечения срока, предусмотренного для его решения.

6. О предпринятых действиях по выполнению подпунктов 2.4 – 2.7 и 2.9 настоящего постановления информировать Счетную палату ежеквартально в течение 12 месяцев с даты вступления в силу настоящего постановления.

7. Постановление и Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми средствами АО "CET-Nord" в 2021-2022 годах размещаются на официальном сайте Счетной палаты (https://www.ccrm.md/ro/decisions).