Hotărâre nr.49 din 07.11.2023 cu privire la Raportul auditului conformităţii asupra gestionării patrimoniului public şi a resurselor financiare de către SA "CET-Nord" în anii 2021-2022

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

cu privire la Raportul auditului conformităţii asupra gestionării

patrimoniului  public şi a resurselor  financiare

de către SA "CET-Nord" în anii 2021-2022

nr. 49  din  07.11.2023

 (în vigoare 23.11.2023) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 442-444 art. 34 din 23.11.2023

* * *

Curtea de Conturi, cu participarea dlui Victor Parlicov, Ministru al Energiei; dlui Alexandru Iacub, Secretar general al Ministerului Muncii şi Protecţiei Sociale; dnei Cristina Jandîc, Secretară generală adjunctă a Ministerului Muncii şi Protecţiei Sociale; dnei Lilia Radul, consultantă principală în Direcţia achiziţii publice din cadrul Ministerului Finanţelor; dlui Marian Brînza, director general interimar al SA "CET-Nord"; dlui Alexandr Carabulea, director financiar al S.A. "CET-Nord", precum şi a altor persoane cu funcţii de răspundere, în cadrul şedinţei video, călăuzindu-se de art.3 alin.(1), art.5 alin.(1) lit.a) şi art.31 alin.(1) lit.b) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova¹, a examinat Raportul auditului conformităţii asupra gestionării patrimoniului public şi a resurselor financiare de către SA "CET-Nord" în anii 2021-2022.

___________________

¹Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260 din 07.12.2017).

Misiunea de audit public extern a fost realizată în conformitate cu Programului activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2023², având drept scop evaluarea conformităţii gestionării patrimoniului public şi a resurselor financiare de către SA "CET-Nord" în anii 2021-2022, în raport cu criteriile regulamentare de ordin legal.

___________________

²Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2023, aprobat prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.65 din 22.12.2022.

Auditul public extern a fost planificat şi s-a desfăşurat în conformitate cu Standardele Internaţionale ale Instituţiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi, în special, ISSAI 100, ISSAI 400 şi ISSAI 4000³.

___________________

³Hotărârea Curţii de Conturi nr.2 din 24.01.2020 "Cu privire la Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI".

Examinând Raportul de audit, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

Evaluând conformitatea gestionării patrimoniului public şi a resurselor financiare de către SA "CET-Nord", se concluzionează că activităţile, procesele şi procedurile cuprinse în aria de audit, per ansamblu, corespund exigenţelor cadrului normativ în vigoare, precum şi reglementărilor interne existente, fiind constatate unele deficienţe/neconformităţi ce ţin de gestionarea imobilizărilor corporale deţinute, a materialelor, de remunerarea muncii şi achiziţiile publice, dar care nu au afectat semnificativ buna guvernare a patrimoniului public încredinţat.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.14 alin.(2), art.15 lit.d) şi art.37 alin.(2) din Legea nr.260 din 07.12.2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul auditului conformităţii asupra gestionării patrimoniului public şi a resurselor financiare de către SA "CET-Nord" în anii 2021-2022, anexat la prezenta Hotărâre.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Parlamentului Republicii Moldova, pentru informare şi examinare, după caz, în cadrul Comisiei parlamentare de control al finanţelor publice;

2.2. Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare;

2.3. Guvernului Republicii Moldova, pentru informare şi luare de atitudine în vederea monitorizării asigurării implementării recomandărilor de audit;

2.4. Ministerului Energiei, pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit;

2.5. Ministerului Finanţelor, pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit;

2.6. Ministerului Muncii şi Protecţiei Sociale, pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit;

2.7. Agenţiei Proprietăţii Publice, pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit;

2.8. Agenţiei Naţionale pentru Reglementare în Energetică, pentru informare;

2.9. SA "CET-Nord", pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit.

3. Se exclude din regim de monitorizare Hotărârea Curţii de Conturi nr.51 din 9 septembrie 2013 "Cu privire la Raportul consolidat al auditului regularităţii gestionării patrimoniului public şi formării tarifelor la Societăţile pe Acţiuni "Centrala Electrică cu Termoficare nr.1", "Centrala Electrică cu Termoficare nr.2" şi "Centrala Electrică cu Termoficare – Nord" în perioada anilor 2007-2011", cu reiterarea recomandărilor parţial implementate.

4. Se ia act că, pe parcursul misiunii de audit, Serviciul contabil al SA "CET-Nord" a efectuat corectări financiar-contabile de 648,6 mii lei⁴.

___________________

⁴înregistrarea la contul 211 "Materiale" a bunurilor în valoare de 639,8 mii lei, reflectate neconform la contul 121 "Imobilizări corporale în curs de execuţie", precum şi înregistrarea în evidenţa contabilă a 812 kg de plumb în sumă de 8,8 mii lei (fără TVA).

5. Prezenta Hotărâre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi poate fi contestată cu o cerere prealabilă la autoritatea emitentă în termen de 30 de zile de la data publicării. În ordine de contencios administrativ, Hotărârea poate fi contestată la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev nr.3), în termen de 30 de zile din data comunicării răspunsului cu privire la cererea prealabilă sau din data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

6. Curtea de Conturi va fi informată trimestrial, în termen de 12 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctelor 2.4. – 2.7. şi 2.9. din prezenta Hotărâre.

7. Hotărârea şi Raportul auditului conformităţii asupra gestionării patrimoniului public şi a resurselor financiare de către SA "CET-Nord" în anii 2021-2022 se plasează pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (https://www.ccrm.md/ro/decisions).