Постановление N 50/1 от 04.11.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "FETICA-CREDIT"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “FETICA-CREDIT”

N 50/1  от  04.11.2010

 (в силу 12.11.2010) 

Мониторул Офичиал N 223-225 ст.798 от 12.11.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 26/9-O от 01.07.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 58 от 01.07.2010 была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “FETICA-CREDIT” (далее – ассоциация) за период деятельности 01.01.2009 – 31.05.2010.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 119-120, ст.427

ССА “FETICA-CREDIT” (с.Фетешть, р-н Единец) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003604014830, сертификат государственной регистрации серии MD № 0001362 от 27.12.2001 и имеет лицензию категории B серии CNPF № 000354, выданную 26.05.2009.

Согласно данным финансовых отчетов за проверяемый период ассоциация зарегистрировала дефициты по некоторым показателям, характерным для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленных в нижеприведенной таблице:

Из отраженных результатов исходит, что в отчетном периоде 30.06.2009 – 30.11.2009 ассоциация допустила нарушение положений ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007² “О ссудо-сберегательных ассоциациях” (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день – минимум 10% начиная с шестого года деятельности. Зарегистрированная отрицательная величина институционального резерва обусловила несоблюдение требований к другим пруденциальным показателям, связанным с данной величиной, а именно к установленному пределу общей стоимости членских взносов, к ссуде, выданной одному члену или группе членов, в том числе к негарантированной ссуде, чем были нарушены положения п.7, п.21 пп.c) и п.22 Норм финансовой предосторожности.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Не соблюдая требования п.13 Норм финансовой предосторожности, в период 30.04.2009 – 31.05.2009 и 30.04.2010 – 31.05.2010 ассоциация не создавала и не поддерживала на любую дату ликвидные активы в размере не менее 10% от общей суммы сбережений.

Анализ динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, которые представлены в нижеследующей таблице, констатирует уменьшение всех зарегистрированных показателей, обусловленное отсутствием полученных банковских кредитов и ссуд, а также увеличение резервов по ссудам приблизительно в 5,2 раза.

Вопреки положениям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007⁴ “О бухгалтерском учете”, финансовые отчеты ассоциации, представленные в проверяемом периоде, не дают реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации. В результате несоблюдения требований к классификации ссуд и процентов по ним, а также к созданию и использованию резервов, установленных в п.27 и п.28 Норм финансовой предосторожности, финансовый результат ассоциации по состоянию на 31.05.2010 должен был быть уменьшен приблизительно на 39,8 тыс.леев.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним, согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как были установлены случаи, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с ссудами, просроченными более чем на 90 дней. Вопреки требованиям п.55 пп.a) Норм финансовой предосторожности, вклады для гарантирования ссуд были возвращены членам ассоциации до внесения ими всех платежей, предусмотренных в соответствующих договорах о выдаче ссуд, в целях гарантирования которых привлекались данные вклады.

В результате проверки порядка предоставления ссуд были выявлены случаи, когда исполнительный директор не обеспечил исполнение решений совета, так как были выданы ссуды членам ассоциации до принятия решения советом и допущены несоответствия по отношению к величине выданных ссуд, чем были нарушены положения ст.40 ч.(2) п.g) и ст.42 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007. Не соблюдая принципы деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций относительно равноправного доступа членов ассоциации к услугам по выдаче ссуд, установленные в ст.4 ч.(2) п.d) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, исполнительный директор допустил в некоторых случаях применение процентной ставки и пени в размере, отличающимся от размера, утвержденного советом. Проверка договоров о выдаче ссуд установила исчисление и получение процентов с нарушением договорных условий, так как в 2009 году процентная ставка по ссудам была увеличена без письменного уведомления заемщиков, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁵ и п.2.7 положений договоров о выдаче соответствующих ссуд.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Совет общества не разработал, не утвердил и не обеспечил адекватное внедрение политики управления активами и обязательствами, инвестиционной политики и ссудной политики в течение трех месяцев со дня получения лицензии, чем были нарушены требования ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, п.15, п.19, п.43 и п.58 Норм финансовой предосторожности. Вопреки требованиям ст.18 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, были допущены случаи вступления в члены ассоциации без утверждения советом.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний членов. Таким образом, вопреки положениям ст.37 ч.(2) и ст.40 ч.(2) п.i) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 в период 2009 и 2010 годов не были созваны и проведены очередные годовые общие собрания членов, соответственно советом не было обеспечено утверждение и мониторинг исполнения годовых бюджетов на указанные годы. Внеочередное общее собрание членов от 20.10.2009 было проведено с нарушением требований ст.36 ч.(2) п.d) и ст.38 ч.(6) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как не была избрана счетная комиссия и не был составлен соответствующий протокол. Ассоциация не обеспечила надлежащую деятельность ревизионной комиссии согласно положениям ст.36 ч.(2) п.c) и ст.43 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так как полномочия ее членов являются истекшими с января 2010 года.

Не соблюдая положения п.29 и п.37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства № 764 от 25.11.1992⁶, исполнительный директор не обеспечил соблюдение требований о порядке оборудования кассы ассоциации, так как отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег и о проведении внезапной ревизии кассы не реже одного раза в квартал.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁷, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “FETICA-CREDIT” г-жу Дарию Скутарь согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “FETICA-CREDIT” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “FETICA-CREDIT” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- переизбрание членов ревизионной комиссии на внеочередном общем собрании от 07.08.2010, в соответствии со сроками, предусмотренными законодательством;

- утверждение политики управления активами и обязательствами, инвестиционной политики и ссудной политики на заседании совета от 26.07.2010.

4. О мерах, предпринятых в целях исполнения п.2, ССА “FETICA-CREDIT” проинформирует Национальную комиссию по финансовому рынку в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления с приложением копий доказательных документов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.