Hotărîre nr.50/1 din 04.11.2010 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi

împrumut de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT"

nr. 50/1  din  04.11.2010

 (în vigoare 12.11.2010) 

Monitorul Oficial nr.223-225 art.798 din 12.11.2010

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (în continuare – C.N.P.F.) nr.26/9-O din 01.07.2010¹ şi a Ordinului Preşedintelui C.N.P.F nr.58 din 01.07.2010, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT" (în continuare – asociaţia) pentru perioada de activitate 01.01.2009 – 31.05.2010.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.119-120, art.427

A.E.Î. "FETICA-CREDIT" (s.Feteşti, r-nul Edineţ) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003604014830, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0001362 din 27.12.2001 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000354, eliberată la data de 26.05.2009.

Conform datelor din rapoartele financiare aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos:

Din rezultatele reflectate se constată că în perioada de raportare 30.06.2009-30.11.2009 asociaţia a admis încălcarea prevederilor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10% începînd cu al şaselea an de activitate. Valoarea negativă a rezervei instituţionale înregistrată a condiţionat nerespectarea cerinţelor faţă de alţi indicatori prudenţiali raportaţi la aceasta, precum limita stabilită faţă de valoarea totală a cotelor de membru, a împrumutului acordat unui membru sau unui grup de membri, inclusiv negarantat, fiind încălcate astfel prevederile pct.7, pct.21 lit.c) şi pct.22 din Normele de prudenţă financiară.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Nerespectînd prevederile pct.13 din Normele de prudenţă financiară, în perioada 30.04.2009-31.05.2009 şi 30.04.2010-31.05.2010 asociaţia nu a constituit şi menţinut la orice dată active lichide în mărime de minimum 10% din valoarea totală a depunerilor de economii.

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul de mai jos, constată diminuarea tuturor indicatorilor înregistraţi, cauzată de lipsa creditelor bancare şi împrumuturilor primite şi creşterea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi de circa 5,2 ori.

Contrar prevederilor art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴, rapoartele financiare ale asociaţiei prezentate în perioada supusă controlului nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei. Ca rezultat al nerespectării cerinţelor privind clasificarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente, precum şi a constituirii şi utilizării provizioanelor, stabilite la pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară, rezultatul financiar al asociaţiei la situaţia din 31.05.2010 urma a fi diminuat cu circa 39,8 mii lei.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente conform prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumuturile expirate mai mult de 90 de zile. Contrar cerinţelor pct.55 lit.a) din Normele de prudenţă financiară, depunerile pentru garantarea împrumuturilor au fost restituite membrilor anterior achitării tuturor plăţilor prevăzute de contractele de împrumut respective, în scopul garantării cărora aceste depuneri au fost atrase.

Ca rezultat al verificării modului de acordare a împrumuturilor, au fost identificate cazuri în care directorul executiv nu a asigurat executarea hotărîrilor consiliului, fiind acordate împrumuturi membrilor anterior adoptării deciziei de către acesta şi admise divergenţe faţă de mărimea împrumuturilor acordate, încălcîndu-se astfel prevederile art.40 alin.(2) lit.g) şi art.42 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Nerespectînd principiile activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut privind accesul egal al membrilor la serviciile de acordare a împrumuturilor, stabilite la art.4 alin.(2) lit.d) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, directorul executiv a admis în unele cazuri aplicarea mărimii ratei dobînzii şi a penalităţii diferită de valoarea respectivă aprobată de consiliu. Verificarea contractelor de împrumut a constatat calcule şi încasări ale dobînzilor cu încălcarea clauzelor contractuale, în anul 2009 fiind majorată rata dobînzii la împrumuturi fără înştiinţarea în scris a membrilor beneficiari ai acestora, nerespectîndu-se prevederile art.668 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁵ şi pct.2.7 din clauzele contractuale de acordare a împrumuturilor respective.

____________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Consiliul asociaţiei nu a elaborat, aprobat şi asigurat implementarea adecvată a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor, politicii de investiţii şi politicii de împrumut în termen de 3 luni din data obţinerii licenţei, astfel încălcînd prevederile art.40 alin.(2) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, pct.15, pct.19, pct.43 şi pct.58 din Normele de prudenţă financiară. Contrar cerinţelor art.18 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, au fost constatate cazuri de primire în cadrul asociaţiei a membrilor fără aprobarea acestora de către consiliu.

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Astfel, contrar prevederilor art.37 alin.(2) şi art.40 alin.(2) lit.i) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, în perioada anilor 2009 şi 2010 nu au fost convocate şi desfăşurate adunări generale ordinare anuale ale membrilor, respectiv de către consiliu nefiind asigurată aprobarea şi monitorizarea executării bugetelor pentru anii respectivi. Adunarea generală extraordinară a membrilor din 20.10.2009 a fost desfăşurată cu încălcarea cerinţelor art.36 alin.(2) lit.d) şi art.38 alin.(6) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind aleasă comisia de numărare a voturilor şi întocmit procesul-verbal respectiv.

Asociaţia nu a asigurat activitatea corespunzătoare a comisiei de cenzori în conformitate cu prevederile art.36 alin.(2) lit.c) şi art.43 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, împuternicirile acestora fiind expirate începînd cu luna ianuarie 2010.

Nerespectînd prevederile pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁶, directorul executiv nu a asigurat respectarea cerinţelor privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului, precum şi a cerinţelor privind efectuarea reviziilor inopinate a casieriei cel puţin o dată în trimestru.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁷, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁷ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "FETICA-CREDIT", dna Daria SCUTARI, conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "FETICA-CREDIT" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "FETICA-CREDIT" a încălcărilor reflectate în actul de control şi anume:

- realegerea la adunarea generală extraordinară din 07.08.2010 a membrilor comisiei de cenzori în conformitate cu termenii prevăzuţi de legislaţie;

- aprobarea la şedinţa consiliului din 26.07.2010 a politicii de gestiune a activelor şi datoriilor, a politicii privind acordarea împrumuturilor şi politicii de investiţii.

4. Despre măsurile întreprinse în vederea executării pct.2 A.E.Î. "FETICA-CREDIT" va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.